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業(yè)主委員會財務(wù)管理制度（通用5篇）
現(xiàn)如今，接觸到制度的地方越來越多，制度是國家機關(guān)、社會團體、企事業(yè)單位，為了維護正常的工作、勞動、學(xué)習(xí)、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執(zhí)行和各項工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規(guī)性或指導(dǎo)性與約束力的應(yīng)用文。擬定制度的注意事項有許多，你確定會寫嗎？以下是小編為大家收集的業(yè)主委員會財務(wù)管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
業(yè)主委員會財務(wù)管理制度 1
為堅持服務(wù)業(yè)主、節(jié)儉辦事的宗旨，防止因權(quán)力集中缺失監(jiān)督、滋生腐敗及濫用職權(quán)行為的發(fā)生。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本小區(qū)實際情況，制定民警小區(qū)業(yè)主委員會（以下簡稱業(yè)委會）財務(wù)管理制度。
第一條 財務(wù)收入范圍
1、向各位業(yè)主收取的各項必須開支費用；
2、公共設(shè)施、場所的租賃費和出讓金；
3、墻體、樓頂?shù)刃^(qū)內(nèi)公共場所廣告費、門面、地面收費中屬業(yè)委會應(yīng)提作經(jīng)費的部分；
4、經(jīng)業(yè)委會研究同意向業(yè)主公告后的其他合法收入。
第二條 財務(wù)開支范圍
1、支付聘用工作人員的工資；
2、維持正常工作必須的工具、辦公用品及有關(guān)費用；
3、業(yè)主代表大會會議費用和業(yè)主委員會會議費用；
4、小區(qū)物業(yè)招標費用，包括宣傳廣告費、評估費、公告等費用；
5、小區(qū)維權(quán)費用，包括訴訟費、律師費、取證等費用；
6、小區(qū)公共設(shè)施，設(shè)備維護維修費用，須在資金充盈的情況下，業(yè)主代表大會審批后有計劃地安排；
7、其他經(jīng)業(yè)主代表大會同意的額外開支。
第三條 賬目管理
業(yè)委會財務(wù)專委須監(jiān)督做好現(xiàn)金收支日記賬以及收支單據(jù)的填制、審核、財務(wù)公開的工作。支出票據(jù)必須注明發(fā)生事項、時間、由經(jīng)辦人、負責(zé)人簽字，做到手續(xù)齊全。所有財務(wù)收支賬目由會計或負責(zé)財務(wù)工作的業(yè)委會成員保管登記，其他人員不得經(jīng)手保管和干預(yù)財務(wù)賬目管理工作。賬目保管人更換的，須經(jīng)業(yè)委會主任、副主任簽名認可監(jiān)督下進行交接，由三方簽字確認。
第四條 資金管理
業(yè)委會在銀行開設(shè)專門賬戶由專人負責(zé)銀行現(xiàn)金存取。其他任何人員不得保管、私存業(yè)委會的資金。除業(yè)委會共同議定的款項外業(yè)委會資金不得用于因私或挪作他用。超過2000元的大額備用現(xiàn)金必須存入業(yè)委會指定的`銀行賬戶。更換現(xiàn)金保管人或出納，要在業(yè)委會指定的委員的監(jiān)督下進行交接，三方必須簽字確認。提取2000元以上的現(xiàn)金，必須提前一天通知出納，經(jīng)主任委員及分管財務(wù)副主任同意出納對現(xiàn)金金額確認并登記然后轉(zhuǎn)交辦理人或當事人。
第五條 費用開支計劃
1、業(yè)委會應(yīng)當制定年度財務(wù)預(yù)算、決算方案報業(yè)主代表大會決定，并于業(yè)主代表大會會議結(jié)束后7日內(nèi)以書面形式將年度預(yù)算、決算方案和經(jīng)費收支賬目在小區(qū)大院內(nèi)公告，接受業(yè)主的質(zhì)詢監(jiān)督。每年業(yè)委會根據(jù)上期財務(wù)開支情況，預(yù)期本期將要發(fā)生的費用，制定本期財務(wù)費用開支計劃。財務(wù)費用開支計劃可適當留有余地，并根據(jù)實際情況進行調(diào)整，日常辦公費用列入財務(wù)預(yù)算。
2、在小區(qū)維修基金保養(yǎng)期結(jié)束后，每年初根據(jù)小區(qū)公共設(shè)施設(shè)備實際狀況，在資金條件允許的情況下，制定維修計劃公示。
3、業(yè)委會必須每季度初將上季度的經(jīng)費收支賬目在小區(qū)大院進行公示，主動接受業(yè)主的質(zhì)詢和監(jiān)督。
第六條 審批權(quán)限及程序
1、正常開支以年度財務(wù)預(yù)算為準ヌ厥飪支須經(jīng)業(yè)委會研究批準，具體開支費用由當事人書面申請。
2、在財務(wù)預(yù)算內(nèi)的開支：500元以內(nèi)的開支，由主任審批。500元以上1000元以下的開支不含1000元由業(yè)委會主任委員和主管財務(wù)委員審查簽字后方可開支，特殊開支須經(jīng)業(yè)委會研究同意后由主任、主管財務(wù)副主任審批。1000元以上2000元以下含2000元的須經(jīng)業(yè)委會會議簡易程序，半數(shù)以上的業(yè)委會委員簽字同意后方可開支，2000元以上的開支已列入年度財務(wù)預(yù)算的由業(yè)委會會議研究同意，須有會議決議方可開支，為列入年度財務(wù)預(yù)算的，由業(yè)委會會議研究并經(jīng)半數(shù)以上委員表決同意須有會議決議后方可開支。
3、費用報銷須經(jīng)辦人或當事人在合法報銷單據(jù)上說明開支用途并簽字，審查同意開支的主任委員或副主任委員或參于業(yè)委會會議簡易程序的委員，簽字證明后確定。無法辦理合法憑證的審批。
第七條 業(yè)主有權(quán)對業(yè)委會的賬目進行預(yù)約查詢，分管的委員應(yīng)定期或不定期向業(yè)主委員會報告財務(wù)工作。
第八條業(yè)委會委員違反上述規(guī)定的，經(jīng)業(yè)委會全體委員會議研究過半數(shù)以上同意呈報業(yè)主代表大會決定，終止其業(yè)委會委員資格。因個人行為造成損失及屬業(yè)主公產(chǎn)共產(chǎn)流失的，由個人完全承擔(dān)經(jīng)濟賠償責(zé)任及法律責(zé)任。
業(yè)主委員會財務(wù)管理制度 2
第一章總則
第一條根據(jù)《南京市業(yè)主大會和業(yè)主委員會指導(dǎo)規(guī)則》“第四十八條業(yè)主大會、業(yè)主委員會開展工作的經(jīng)費由全體由全體業(yè)主承擔(dān)”的規(guī)定，其經(jīng)費的籌集、管理、使用辦法由花園業(yè)主委員會負責(zé)。
第二條財務(wù)管理主要任務(wù)：
（一）依法多渠道籌集資金，合理編制業(yè)主委員會財務(wù)預(yù)算，并對預(yù)算實施全過程控制和管理。
�。ǘ┖侠砼渲眯^(qū)資源，努力節(jié)約開支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產(chǎn)管理，防止業(yè)主共有資產(chǎn)的流失，并使其保值增值。
�。ㄈ┙⒔∪珮I(yè)委會內(nèi)部管理制度，如實反映業(yè)委會財務(wù)狀況。
（四）依法對物業(yè)公司進行財務(wù)監(jiān)督，維護業(yè)主正當合法權(quán)益。
�。ㄎ澹┙邮軜I(yè)主監(jiān)督，每半年在小區(qū)范圍內(nèi)公示業(yè)委會財務(wù)收支情況。
第二章經(jīng)費的籌集方法
第三條業(yè)主大會和業(yè)主委員會開展工作的經(jīng)費采取以下方式進行籌集：
�。ㄒ唬I(yè)主共用部位、共有設(shè)施（如停車費、廣告費等）的收入；
�。ǘI(yè)主或其他方面的自愿捐贈收入；
（三）經(jīng)業(yè)主大會表決通過的其他方式。
第四條業(yè)委會經(jīng)費不足或遇到特殊情況時，經(jīng)業(yè)委會全體委員一致通過并經(jīng)小區(qū)內(nèi)公告7天無30%以上業(yè)主反對的，可以按照實際的需要籌集使用。
第三章經(jīng)費的使用范圍
第五條業(yè)委會經(jīng)費應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則按需使用，嚴禁鋪張浪費。為提高經(jīng)費使用效率，業(yè)委會經(jīng)費實行�？顚Ｓ�，嚴禁超范圍使用。業(yè)委會經(jīng)費使用范圍主要包括專項維修資金和工作經(jīng)費二大類。
第六條專項維修資金使用。
第七條業(yè)委會工作經(jīng)費開支包括以下幾類：
�。ㄒ唬┺k公設(shè)備類：包括桌椅、文件柜、電腦、打印機、傳真機、電話機等辦公設(shè)備開支。
（二）辦公經(jīng)費類：包括日常辦公開支、交通費、通訊費、廣告宣傳費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費等。
�。ㄈ⿻h經(jīng)費類：主要是業(yè)主大會、業(yè)主委員會會議專用開支等。
�。ㄋ模┤藛T津貼類：包括主任、副主任、委員的工作補貼等，主要采用包干制。
（五）咨詢?nèi)藛T類：包括聘專職秘書、會計和中介咨詢費。
�。┙M織活動類：包括為豐富廣大業(yè)主業(yè)余精神文化生活，在小區(qū)內(nèi)組織的相關(guān)文體活動的經(jīng)費。
�。ㄆ撸┢渌悇e：經(jīng)業(yè)主大會或業(yè)委會同意使用的其他費用。
第四章經(jīng)費的管理
第八條業(yè)委會經(jīng)費實行主任審批負責(zé)制，所有經(jīng)費的`使用必須經(jīng)主任簽字并加蓋業(yè)委會公章后方可使用。
第九條賬戶管理：業(yè)委會設(shè)會計一名，負責(zé)管理業(yè)委會日常賬務(wù)登記和財務(wù)會計報表；賬戶開設(shè)人一名（出納），負責(zé)在業(yè)委會指定的銀行開設(shè)業(yè)委會專用賬戶�，F(xiàn)金管理：日常庫存現(xiàn)金限額為5000元，現(xiàn)金必須存放在保險柜內(nèi)，超額部分及時存入銀行；建立現(xiàn)金賬簿，逐筆記載現(xiàn)金收付，做到日清月結(jié)；嚴禁截留、私分、公款私存，不得挪作他用，不準從現(xiàn)金收入中直接支付款項（即坐支）。
第十條財務(wù)會計信息真實、完整、準確，確保資金安全。
第十一條所有經(jīng)費使用憑單收支，會計憑證按月裝訂成冊。
第十二條財務(wù)會計每季度向業(yè)委會匯報一次經(jīng)營收支情況，每半年度向業(yè)主大會書面報告，在小區(qū)內(nèi)公示。
第十三條依據(jù)小區(qū)發(fā)展計劃編制年度經(jīng)費預(yù)算，堅持“統(tǒng)籌兼顧、保證重點、量入為出，收支平衡”的原則。
第十四條業(yè)委會委托物業(yè)公司對小區(qū)物業(yè)共用部位、公共設(shè)施設(shè)備開展經(jīng)營管理。物業(yè)管理公司對外簽訂經(jīng)濟合同時需經(jīng)業(yè)委會審核備案，雙方應(yīng)依據(jù)約定分配比例分享經(jīng)營收入。
第十五條業(yè)委會經(jīng)費審批權(quán)限：
�。ㄒ唬┊斠淮涡灾С鲈谌嗣駧�500元以下時，由業(yè)委會主任審批簽字、經(jīng)辦人簽名、財務(wù)審核并在賬戶憑證上加蓋公章后支出或報銷。
�。ǘ┊斠淮涡灾С龀^人民幣500元以上時，經(jīng)業(yè)委會過半數(shù)以上委員討論通過并在《經(jīng)費會審單》簽名，由業(yè)委會主任簽字、經(jīng)辦人簽名、財務(wù)審核并在賬戶憑證上加蓋公章后支出或報銷。
第十六條專項維修資金使用規(guī)定：
�。ㄒ唬┪飿I(yè)管理公司申請動用專項維修資金時，業(yè)委會應(yīng)會同物業(yè)管理公司對維修項目進行現(xiàn)場察看，確認屬于維修資金動用范圍的，按照規(guī)定格式對申請維修資金使用情況在物管區(qū)域醒目位置及主要出入口進行公示，公示期為一周。
�。ǘ┪飿I(yè)管理公司選擇施工單位時應(yīng)采取公開招標、邀請招標、競爭性談判等形式擇優(yōu)選用，業(yè)委會應(yīng)參與全過程監(jiān)督。物業(yè)管理公司與施工單位簽訂的維修工程合同書時需經(jīng)業(yè)委會審核備案，施工單位應(yīng)按國家標準編制規(guī)范的工程預(yù)、結(jié)算書。
�。ㄈ⿲S修工程符合下列情況之一的，應(yīng)按規(guī)定委托有資質(zhì)的專業(yè)工程造價咨詢單位進行項目審價：維修項目涉及整個物管區(qū)域的；單項維修費用超過5000元的；一次性使用維修資金總額超過15000元項目。
�。ㄋ模┚S修工程施工結(jié)束后，物業(yè)管理公司應(yīng)會同業(yè)委會共同參加竣工驗收工作，必要時可以邀請物業(yè)管理行政主管部門（如街道辦事處、居委會、派出所等）和業(yè)主、使用人代表列席驗收會議，并認真聽取他們的意見。對未經(jīng)業(yè)委會驗收簽證的維修工程不予撥付工程款。
第十七條業(yè)主大會以及業(yè)主委員會不得向任何單位及個人借款或為任何第三方提供擔(dān)保。
第十八條業(yè)主委員會應(yīng)本著量入為出的財務(wù)原則，盡量避免發(fā)生財務(wù)超支現(xiàn)象的發(fā)生。如果在財務(wù)結(jié)算年度內(nèi)，業(yè)主委員會的資金使用有節(jié)余時，自動累積到下一年度；如果當業(yè)委會的資金發(fā)生不足時，可以使用業(yè)主委員會財務(wù)帳上往年節(jié)余的資金，但不能透支下一年度的經(jīng)費。
第十九條業(yè)主委員會應(yīng)當每三年委托第三方中介審計機構(gòu)對上一屆業(yè)委會財務(wù)情況進行離任審計，并將審計結(jié)果進行公布，公布應(yīng)當以書面的形式在物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)指定的公告位置公告，接受業(yè)主的監(jiān)督和質(zhì)詢。
第二十條當業(yè)主委員會換屆選舉時，上屆業(yè)主委員會應(yīng)當將財務(wù)帳戶以及公章及時移交給新當選的業(yè)主委員會。
第五章附則
第二十一條本制度在在小區(qū)內(nèi)公告7天，無30%業(yè)主反對的，即生效。
第二十二條本辦法由業(yè)主委員會負責(zé)修改和解釋，自公布之日起正式實施。
業(yè)主委員會財務(wù)管理制度 3
一、總則
業(yè)主委員會是小區(qū)業(yè)主的自治組織，負責(zé)管理小區(qū)的公共事務(wù)和公共財產(chǎn)。為了確保業(yè)主委員會的財務(wù)管理工作的規(guī)范性、透明度和高效性，制定本財務(wù)管理制度。
二、財務(wù)管理機構(gòu)及人員
1、業(yè)主委員會設(shè)立財務(wù)管理委員會，負責(zé)全面管理和監(jiān)督業(yè)主委員會的財務(wù)工作。
2、財務(wù)管理委員會由業(yè)主大會選舉產(chǎn)生，由財務(wù)主任帶領(lǐng)，成員不得少于三人。
3、財務(wù)主任負責(zé)財務(wù)管理委員會的日常工作，具體職責(zé)包括：
�。�1）組織起草執(zhí)行《業(yè)主委員會財務(wù)管理制度》；
�。�2）定期召開財務(wù)管理委員會會議，研究解決財務(wù)管理問題；
�。�3）審核和批準業(yè)主委員會的財務(wù)預(yù)算和財務(wù)報表；
（4）監(jiān)督業(yè)主委員會的資金使用情況，確保合理有效利用。
三、財務(wù)預(yù)算和審批
1、業(yè)主委員會每年制定財務(wù)預(yù)算，明確收入和支出的預(yù)期以及預(yù)算分配原則，并報業(yè)主大會審議通過。
2、業(yè)主委員會的收入包括但不限于物業(yè)費、租金收入、公共設(shè)施使用費等，支出包括但不限于保潔費、安保費、綠化費等。
3、財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行不得超出業(yè)主大會批準的范圍，如有需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)及時向業(yè)主大會報備并獲得批準。
四、財務(wù)報表和審計
1、業(yè)主委員會應(yīng)每季度編制經(jīng)審計的財務(wù)報表，并及時在業(yè)主共有場所公示，接受業(yè)主審查。
2、財務(wù)報表內(nèi)容包括但不限于資產(chǎn)負債表、收入支出表、現(xiàn)金流量表等，應(yīng)清晰、真實、準確。
3、業(yè)主委員會應(yīng)至少每三年組織對財務(wù)報表進行內(nèi)部審計或請獨立第三方機構(gòu)進行外部審計，確保財務(wù)活動的合法性和規(guī)范性。
五、資金管理
1、業(yè)主委員會應(yīng)設(shè)立專門的資金賬戶，資金進出必須通過賬戶辦理，禁止以個人賬戶進行業(yè)務(wù)收付。
2、業(yè)主委員會的資金使用應(yīng)按照預(yù)算和業(yè)主大會批準的范圍和用途進行，不得挪用、私分或侵占。
3、業(yè)主委員會應(yīng)建立健全資金授權(quán)和審批制度，確保資金的安全性和合理性。
六、業(yè)主參與和監(jiān)督
1、業(yè)主委員會應(yīng)定期召開業(yè)主大會，向業(yè)主報告財務(wù)狀況和工作進展，聽取業(yè)主的意見和建議。
2、業(yè)主可以自愿參與業(yè)主財務(wù)監(jiān)督小組，對財務(wù)報表進行審查和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出建議。
3、業(yè)主可以通過書面申請了解業(yè)主委員會的財務(wù)信息，業(yè)主委員會應(yīng)予以配合和公開。
七、違紀違法責(zé)任
1、對于財務(wù)違規(guī)行為，業(yè)主委員會應(yīng)及時進行調(diào)查，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)立即糾正和處理，嚴肅追究相關(guān)人員的責(zé)任。
2、對于涉及財務(wù)犯罪的行為，業(yè)主委員會應(yīng)報請公安機關(guān)進行立案調(diào)查，配合公安機關(guān)進行調(diào)查和取證工作。
3、對于私分、挪用資金等違法行為，業(yè)主委員會應(yīng)依法向有關(guān)部門報案并追究其法律責(zé)任。
八、附則
1、本財務(wù)管理制度自業(yè)主大會審議通過之日起施行，修訂時應(yīng)經(jīng)過業(yè)主大會審議通過方可生效。
2、業(yè)主委員會財務(wù)管理委員會有權(quán)解釋本制度，并及時向業(yè)主公告。如有爭議，以業(yè)主大會決議為準。
通過制定和執(zhí)行本財務(wù)管理制度，可以加強業(yè)主委員會的財務(wù)監(jiān)督和管理，保障業(yè)主權(quán)益和小區(qū)財產(chǎn)的安全，并促進小區(qū)的健康發(fā)展。同時，也為業(yè)主提供了一個參與和監(jiān)督業(yè)主委員會財務(wù)管理的機制，增加了透明度和信任度。希望業(yè)主委員會能夠嚴格按照本制度的要求進行財務(wù)管理，為小區(qū)的發(fā)展和業(yè)主利益的實現(xiàn)做出貢獻。
九、資金收支管理
1、業(yè)主委員會應(yīng)根據(jù)財務(wù)預(yù)算和業(yè)主大會的決議，及時收取物業(yè)費、租金等收入，并確保收款及時入賬。
2、業(yè)主委員會應(yīng)制定明確的費用支付流程，對所有支出進行嚴格管理。支出必須有相應(yīng)的申請和審批程序，并確保付款憑證完備。
3、業(yè)主委員會應(yīng)制定合理的資金使用政策，確保資金的合理配置和高效使用，避免浪費和濫用。
十、財務(wù)報表和審計
1、業(yè)主委員會應(yīng)根據(jù)業(yè)主大會的決議要求，按照規(guī)定的時間要求編制財務(wù)報表，并及時向業(yè)主公示。財務(wù)報表應(yīng)當真實、準確、完整地反映業(yè)主委員會的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。
2、業(yè)主委員會應(yīng)定期組織內(nèi)部審計或聘請獨立第三方機構(gòu)進行外部審計，確保財務(wù)的透明度和規(guī)范性。審計過程應(yīng)公開、公正、公信，審計報告應(yīng)及時向業(yè)主公示。
十一、資金管理與使用
1、業(yè)主委員會應(yīng)建立健全的資金管理制度，確保資金安全和合規(guī)使用。任何人未經(jīng)授權(quán)不得擅自處置業(yè)主委員會資金。
2、業(yè)主委員會應(yīng)根據(jù)財務(wù)預(yù)算制定資金使用計劃，嚴格按照預(yù)算和用途進行資金支出，并做好相關(guān)記錄和憑證。
3、業(yè)主委員會應(yīng)建立審批制度和資金使用流程，嚴格控制資金的支取和使用，確保資金使用的規(guī)范和合法。
十二、業(yè)主參與和監(jiān)督
1、業(yè)主委員會應(yīng)主動向業(yè)主公開相關(guān)的財務(wù)信息和報告，接受業(yè)主監(jiān)督和建議。業(yè)主有權(quán)要求查閱和復(fù)印業(yè)主委員會的財務(wù)文件和資料。
2、業(yè)主委員會應(yīng)建立業(yè)主意見反饋機制，及時回應(yīng)業(yè)主關(guān)于財務(wù)管理的疑問和建議，處理好業(yè)主的合理訴求和權(quán)益。
3、業(yè)主委員會應(yīng)定期召開業(yè)主大會，向業(yè)主報告財務(wù)狀況和工作進展，聽取業(yè)主的意見和建議。有關(guān)財務(wù)管理的重大決策，應(yīng)經(jīng)過業(yè)主大會的討論和決議。
十三、違紀違法責(zé)任
1、對于財務(wù)違規(guī)行為，業(yè)主委員會應(yīng)及時調(diào)查處理，對責(zé)任人進行嚴肅批評教育或紀律處分，情節(jié)嚴重的移交公安機關(guān)處理。
2、對于有關(guān)財務(wù)犯罪的行為，業(yè)主委員會應(yīng)立即報請公安機關(guān)進行立案調(diào)查，并配合公安機關(guān)的'調(diào)查取證工作。
3、對于財務(wù)嚴重違規(guī)行為、挪用、侵占業(yè)主委員會資金等犯罪行為，業(yè)主委員會應(yīng)依法追究相關(guān)人員的刑事責(zé)任，并積極維護業(yè)主的合法權(quán)益。
十四、制度宣傳與培訓(xùn)
1、業(yè)主委員會應(yīng)定期組織業(yè)主會議、活動等形式，宣傳財務(wù)管理制度，加強業(yè)主對財務(wù)管理制度的了解和認同。
2、業(yè)主委員會應(yīng)定期組織財務(wù)管理培訓(xùn)，提高財務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)水平和責(zé)任意識，確保財務(wù)管理工作的規(guī)范和高效。
通過制定和執(zhí)行本財務(wù)管理制度，可以確保業(yè)主委員會財務(wù)管理工作的規(guī)范性、透明度和高效性。同時，也為業(yè)主提供了一個參與和監(jiān)督業(yè)主委員會財務(wù)管理的機制，增加了透明度和信任度。希望業(yè)主委員會能夠嚴格按照本制度的要求進行財務(wù)管理，為小區(qū)的發(fā)展和業(yè)主利益的實現(xiàn)做出貢獻。同時也希望廣大業(yè)主能夠積極參與和監(jiān)督業(yè)主委員會的財務(wù)管理工作，共同促進小區(qū)的繁榮和發(fā)展。
業(yè)主委員會財務(wù)管理制度 4
第一章、總則
第一條、為進一步強化公司財務(wù)管理，完善財務(wù)管理制度，合理控制費用支出，規(guī)范公司的會計核算工作和財務(wù)報銷行為，使公司財務(wù)管理制度化、規(guī)范化和可控性，發(fā)揮財務(wù)在公司生產(chǎn)經(jīng)營管理中的作用，以保障提高公司的經(jīng)濟效益，特制定本制度。
第二條、凡涉及公司日常物資(包括零星材料、輔助材料、設(shè)備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用具、工具等)采購、稅費支出、日常辦公費用、招待費用、差旅費用支出項目的報銷均按此制度要求執(zhí)行。
第三條、本制度適用公司全體員工。
第二章基本制度及流程
第一條、借款及預(yù)付款管理規(guī)定
(一)借款是指公司員工因公務(wù)需要的`臨時性借款;預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)需要，需預(yù)先支付的購買材料、貨物及各項需要預(yù)先支付的款項。
(二)借款管理規(guī)定
1、出差借款：出差人員經(jīng)相關(guān)負責(zé)人同意后按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款，出差返回后及時辦理報銷還款手續(xù)。
2、日常物資采購借款：凡涉及公司日常物資采購借款，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員經(jīng)部門負責(zé)人同意后按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款;公司日常零星物資采購單項業(yè)務(wù)超過500元以上的支出原則上需以銀行轉(zhuǎn)賬支付，不得用現(xiàn)金支付。
3、其他臨時借款：凡涉及公司費用性其他支出項目(如日常辦公費用、招待費用、車輛費用等)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員經(jīng)部門負責(zé)人同意后按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款;業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)辦理完畢后應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上在結(jié)清前帳后方可辦理借款。
(三)預(yù)付款管理規(guī)定
各項工程預(yù)付款:凡涉及公司固定資產(chǎn)(房屋建筑物、機器設(shè)備、工具等)建設(shè)、安裝、維修等需要支付預(yù)付款，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員依據(jù)合同規(guī)定的付款方式及金額按審批程序批準后辦理付款手續(xù)。
業(yè)主委員會財務(wù)管理制度 5
一、加強財務(wù)管理，貫徹執(zhí)行財務(wù)工作，為群眾、為生產(chǎn)服務(wù)。切實收好、管好、用好工會經(jīng)費，充分發(fā)揮其物質(zhì)保證作用；二、遵照上級有關(guān)規(guī)定，認真討論編制財務(wù)計劃和預(yù)、決算。嚴格執(zhí)行經(jīng)費開支標準，走時檢查分析財務(wù)收支情況；
三、督促檢查和幫助工會小組、車間工會，做好會費收繳工作，按時收繳工會經(jīng)費；
四、按照國家會計制度的規(guī)定，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料和現(xiàn)金（上級核定數(shù)），按時間礦工會和經(jīng)費審查委員會報告各項經(jīng)費的收支情況；
五、每年向工會會員公布財務(wù)收支情況；
六、協(xié)助有關(guān)人員健全工會財產(chǎn)，物品管理制度，全面系統(tǒng)登記工會財產(chǎn)，物品帳目監(jiān)督檢查工會財產(chǎn)物品保管和使用情況；
七、財務(wù)工作人員工作變動時，應(yīng)辦清交接手續(xù)，并有工會領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)監(jiān)交；
八、嚴格遵守財經(jīng)紀律，對違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的.開支，拒付管理；
九、財務(wù)工作人員必須認真履行職責(zé)、堅持原則、秉公辦理、不謀私利，做到收支手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、帳目清楚。
出納員工作職責(zé)
一、按財務(wù)管理制度和財經(jīng)紀律，合理使用各項經(jīng)費，不得亂支、挪用，不得以白條抵押現(xiàn)金；
二、認真管好庫存現(xiàn)金和銀行存款，必須嚴格遵守規(guī)定的庫存現(xiàn)金限額；
三、登好現(xiàn)金和銀行存款帳薄，做到帳目清楚，“現(xiàn)金”余額與帳戶余額相符，銀行存款帳戶余額與銀行對帳單余額一致；
四、妥善保管各種支票，防止丟失；
五、搞好庫房的物資管理，做到帳物相符，在領(lǐng)、借時必須手續(xù)完備；
六、配合會計檢查指導(dǎo)基層工會會費收繳工作；
七、遵守勞動紀律，不隨便離崗，搞好本職工作；
八、搞好協(xié)作配合，完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時任務(wù)。
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