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ktv財務管理制度范本
隨著社會不斷地進步，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度一經(jīng)制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動的準則和依據(jù)。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，以下是小編整理的ktv財務管理制度范本，僅供參考，大家一起來看看吧。
為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)財務管理和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。
本公司財務部設立會計、出納、審單員、收銀員、采購、庫管等崗位。會計為本部門具體負責人。
財務負責人崗位職責：
1、財務負責人在董事長的領導下全面負責單位財務管理和會計核算工作。根據(jù)崗位分工、內(nèi)部牽制原則，提出財會崗位設置和人員配備方案。
2、認真貫徹國家的財經(jīng)方針政策、法律、法規(guī)，嚴格遵循財經(jīng)紀律和各項規(guī)章制度。對本單位的財務會計制度進行督促檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正，如發(fā)現(xiàn)重大問題，應及時向董事長。
3、依法實行會計監(jiān)督。組織對單位各部門定期或不定期的進行檢查和業(yè)務指導，發(fā)現(xiàn)違反財經(jīng)法規(guī)的行為及時制止和糾正，對問題重大的及時向總經(jīng)理和董事長報告。
4、編制工資發(fā)放名冊，并按時正確發(fā)放。
5、根據(jù)公司成本支出的特點和成本管理的規(guī)定，對各項直接成本、間接成本的核算，成本對象和成本中心的確定，費用的歸集、分配等擬定詳細的核算。
6、在成本核算的基礎上，開展公司經(jīng)濟核算，對管理團隊的經(jīng)濟活動進行考核、評價和獎懲。
出納崗位職責
1、嚴格遵守財經(jīng)紀律和國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度，按照規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務，對一切貨幣資金收、付憑證進行認真復核，對不符合規(guī)定的收、付憑證有權(quán)拒絕受理或退回要求重制。
2、遵守現(xiàn)金保管有關(guān)規(guī)定，確保庫存現(xiàn)金安全。不得用白條抵庫，不得挪用資金。保守保險箱密碼，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人代管。遵守現(xiàn)金庫存限額的規(guī)定，超過庫存限額部分的現(xiàn)金及時存入銀行。
3、保管和使用好有關(guān)印章和空白支票、空白收據(jù)。隨時掌握銀行存款余額，嚴禁簽發(fā)空頭支票；對填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存；支票遺失要及時辦理掛失手續(xù)；對空白收據(jù)要妥善保管，并認真按規(guī)定辦理領用、注銷手續(xù)。
4、及時確認記錄收付款憑證，核對帳面余額與庫存現(xiàn)金，按照規(guī)定管理好銀行存款，每月與銀行對帳，保持雙方余額的一致，未達帳項要及時查詢、清理。
5、收付現(xiàn)金準確，在交款人面前點清數(shù)目，如有異議及時解決。
6、嚴格把好現(xiàn)金支付關(guān)，每筆支出都要經(jīng)過董事長簽字同意。
7、督促上交營業(yè)款，收款完畢后認真核對交款金額與交款憑證是否相同，并在繳款單上簽字。
8、備用金每日核對，不得以白條抵庫，不得任意挪用現(xiàn)金，未經(jīng)董事長批準不得將現(xiàn)金借給任何部門或個人。
9、保持適當?shù)膸齑娆F(xiàn)金，超額的現(xiàn)金要及時送存銀行，保證收銀臺的零錢供應。營業(yè)款中刷卡小票要每張核對單子，并留好銀聯(lián)小票。
10、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，做到日清月結(jié)。
工資管理方案
1、對于發(fā)給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等，必須根據(jù)實有人數(shù)和實發(fā)金額，取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費支出，不得以編制定額、預算數(shù)字列支；
2、各部門考勤人員每月26日提交考勤表、加班匯總表、公式統(tǒng)計表、夜餐補助發(fā)放表、社保級住房公積金明細表至總公司人力資源部及各分公司薪資計算員處。
3、公司薪資計算員在每月28日前將工資明細表送到KTV經(jīng)理處審核。
4、人力資源部在每月30日將審核后的工資明細表發(fā)送給財務。
5、公司出納在次月8日統(tǒng)一將工資發(fā)放給每位員工。
6、發(fā)放工資時候必須由兩人以上財務人員同時發(fā)放，建議可以換成工資卡，只有在財務處備案的職工方可由財務處統(tǒng)一負責辦理工資卡。
收銀臺管理方案
1、KTV商品柜臺設置收銀機付款，記錄商品銷售金額，匯總商品銷售總金額，監(jiān)督核對商品銷售情況。
2、出售的商品都必須將金額輸入收銀機，按日銷售匯總，總金額必須和“商品銷售日報表”的匯總金額相符。
3、每日繳款時，必須把日銷售總額打出，然后將記錄紙撕下連日報表統(tǒng)一交給繳款員。由專人負責核對“銷售日報表”明細賬是否和記錄紙上的相符，如果有差錯，要立即查清楚。
4、在使用收銀機時，不能將收銀機作為計算器使用，隨便其他數(shù)字輸入或做其他計算，如果由此造成記錄、匯總金額和日報表、明細賬不符，由當班營業(yè)員負責。
5、每次交接班應該交接清楚款賬等事項，并在交接簿上作簡明的工作情況記錄，交辦本班未完之事。
6、應辨別收取現(xiàn)金的真?zhèn)�，唱付唱收，防止出現(xiàn)不必要的爭執(zhí)。
7、信用卡必須核對卡主簽名，簽名應與卡上原有的簽名相同，信用卡上的名字應與卡上原有的簽名相同；信用卡上的名字應與身份證明的名字相同；身份證的相片應與持卡人相同。
8、嚴禁向收銀處借款和未經(jīng)財務部經(jīng)理簽批將錢款外借他人；
9、長、短款項要向上級反映、及解釋原因；
10、不得以白條沖款賬；
11、由于工作失誤造成的損失由當事人全額賠償；
12、核查完畢，按照各種信用卡的簽購單上的各個項目要求，填寫信用卡票據(jù)。填寫時一定要仔細看清各項目的要求，認真填寫，字跡清楚，做到準確無誤；
13、票據(jù)填寫完后，請持卡人簽名，認真核對持卡人簽名是否和信用卡上簽名一致如發(fā)果筆跡不一樣，可以請顧客出示護照（身份證明）核實。如果是冒充簽名使用信用卡，應扣留信用卡；
14、票據(jù)填寫完畢，將“持卡人留存”聯(lián)撕下交回顧客；
15、未按信用卡使用原則去做，造成的經(jīng)濟損失由經(jīng)手人負責。
辦公用品財務處理制度
1、KTV各部門用于辦公所需的筆、紙張、筆墨、計算器具、賬冊、憑證以及其他辦公用品，每季度編報領用計劃，統(tǒng)一由財務部購進，交倉庫保管，各部門按月領用；
2、領用人領取物品后，由倉管員簽名，領用部門取回一聯(lián)作為部門財務或文員記錄之用，另一聯(lián)由倉庫按月裝訂，作為便查簿，以備檢查；
3、倉庫保管員在收到辦公用品并經(jīng)驗收無誤后，在進倉辦公用品的發(fā)票上簽收，并立即登記商品貨卡和便查簿，不必填進倉驗收單；
4、財務部對辦公用品的賬力結(jié)算，可憑采購員進貨交倉庫驗收后的原始發(fā)貨票，經(jīng)審查票面品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，以及倉管員驗收和經(jīng)手人簽名，即準予辦理報賬；
5、辦公用品財務核算處理，直接攤?cè)胭M用列支，即應以“管理費－辦公用品”科目列支，不必通過庫存物料科目的重復核算；
6、在各部門逐步確立為獨立核算后，辦公用品同財務部在管理費科目列支，但應分部門設立明細賬戶，以便按部門實際領用分攤費用。
財務報銷制度
借支管理方案
1、各部門直接管理責任人負責借支的審批，特殊借支一律由分管副總或董事長審批。
2、財務部負責對所有借支業(yè)務的監(jiān)督及核算，對超出預算或?qū)徟鷻?quán)限的借款作出拒付。
3、借款人有按時還款的責任。
4、只允許因公借支，入職未滿一個月的員工不予借款；因私人借款必須經(jīng)分管副總審批。
5、借支下限為人民幣200元，200元以下支出由業(yè)務經(jīng)辦人員預先墊支；借支上限為未發(fā)工資的100%。
6、借款人在費用支出后的一周內(nèi)到財務辦理報銷沖帳。
7、以前借款未清，不予辦理新的借款。
8、差旅費借支需辦理備用金申請，填寫《出差申請表》，借款人憑獲得批準的《出差申請表》及《借支單》到財務辦理借支。
9、司機借支納入備用金管理，每位司機給予1000元的定額借支，用于日常備用，日常開支超出1000元以上報銷后再辦理新的借支，次月再辦理新的借款。
10、購銷部零星物資采購員借支納入備用金管理，給予1000元的定額用于日常緊急備用，月末清理一次，次月再辦理新的借款。
11、借款人借款時填寫《借支單》，字跡清晰可辨，借款人的落款簽名與借款人檔案姓名一致。
12、借款人報銷沖減借支時，差額部分以現(xiàn)金形式當面結(jié)清，同時出納開收據(jù)給借款人。
13、有借款行為都需填寫《借支單》，經(jīng)審批后方能做借款列示。
14、借支使用時間
購銷部門駐外業(yè)務人員差旅費借支，可以每月月末清算一次。
費用報銷審批管理方案：
1、一切費用要在核定批準的費用定額范圍內(nèi)開支，超支部門須經(jīng)KTV主管領導批準方可向財務部報銷；
2、已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報銷憑證，由經(jīng)辦人驗收或證明人簽章、領導簽字即可報銷，已批準的費用定額內(nèi)的由部門領導人簽字，定額外的由KTV主管領導簽字；
3、未取得原始發(fā)票而要先付款時，可以先到財務部辦理借款，經(jīng)領導批準（已經(jīng)批準的費用定額內(nèi)的由部門領導簽字，定額外的由總經(jīng)理簽字）一周之內(nèi)辦理報銷手續(xù)，同時撤回借款單第三聯(lián)。
4、所有費用開支必須在業(yè)務發(fā)生后三天內(nèi)憑原始單據(jù)報銷，超過三天不予報銷。特殊情況須由總經(jīng)理簽字批準后方予以報銷。
5、各部門的費用由主管領導核準、部門經(jīng)理審查；
6、支付的大廈管理費，水電、空調(diào)費，郵電通信費和勞動保險費等應付出的款項，由財務部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額；
7、各項福利費開支，如活動費、制服費等，由總經(jīng)理批準；
8、其余未明確的費用由總經(jīng)理審批。
9、不得報銷的項目有：
�。�1）被沒收財物造成的損失，支付違約金、山稹⑴獬ソ�、杯h(huán)？鉅約霸拗⑺鷦鬧С觶/p>
�。�2）與公司經(jīng)營無關(guān)的個人開支費用。
�。�3）超出報銷期限一個月以上的費用支出。
低值易耗品財務管理方案
1、各部門每月制定低值易耗品采購計劃，經(jīng)財務部核價后轉(zhuǎn)交采購部門根據(jù)該部的費用定額掌握采購，財務部根據(jù)該部門費用定額審核報銷。
2、由使用部門指定專人負責管理低值易耗品，建立卡和賬冊，卡片一式兩份，由采購部門專人保管一份，使用部門專人保管一份，財務部登記明細分類賬。領料單必須由部門負責人簽字才能生效。
3、對損壞和丟失的低值易耗品，應分清責任，屬工作差錯的要由責任人填寫報廢單，部門負責人簽字方能核銷。屬于個人過失的要賠償，屬有意破壞或丟失的要罰款處理。
4、年終對庫存的低植易耗品進行一次盤點，并寫出盈虧報告及原因，由有關(guān)部門負責人審核，憑此報銷或入賬。
5、要求各業(yè)務部門在編制流動資金計劃時，嚴格控制庫存物品，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定。
6、除經(jīng)批準為特殊儲備者外，超儲物資商品原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用流動資金。
利潤管理方案
1、年初時總經(jīng)理室下達各部門的利潤指標和經(jīng)營指標，各部門必須按計劃完成。遇特殊情況影響任務完成時，必須說明原因，取得總經(jīng)理批準后，才能核減指標。
2、經(jīng)KTV平衡下達的各部門費用開支額或費用水平，各部門務必用于擴大營業(yè)額，爭取資金周轉(zhuǎn)次數(shù)的增加來降低費用水平，不得突破KTV下達的費用額。
3、各部門使用的原材料和出售商品的購進，必須事前做出計劃，確定合理的庫存和購進適銷對路的商品，防止資金積壓。
4、各部門應繳財務部的利潤，不得遲于月后十天。
5、各部門應負責利潤的明細核算，根據(jù)有關(guān)憑證，正確計算銷售收入、成本、費用、稅金及利潤。
固定資產(chǎn)報銷方案；
1、必須先有批準的購置計劃才能購置固定資產(chǎn)，需購置商品必須經(jīng)總經(jīng)理室向有關(guān)部門辦理專項控制證明是單才能購買；
2、如果在當日內(nèi)購置，經(jīng)領導批準可借用空白支票在計劃范圍內(nèi)購置，如能事先知道價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領導批準后由財務部開支票；
3、固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務部才準報銷；
4、固定資產(chǎn)經(jīng)財務部報銷后，列入“內(nèi)部往來成本費用”科目。
流動資產(chǎn)報銷方案：
1、采購部門應提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經(jīng)領導批準后報財務部作出次月定額用款計劃；
2、凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單一式三聯(lián)。采購、倉庫、財務部各一聯(lián)，填好驗收單后，才予以報銷；
3、材料物品領用時，必須填領料單一式三聯(lián)，領用人、倉庫、財務部各一聯(lián)；
4、倉庫保管員兼材料會計，每月應與財務部核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找到原因，并予以更正；
5、采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借支備用金，作為急需采購物品用，年終備用金全部交財務部；
6、采購人員經(jīng)領導批準可借支空白支票（限制一定數(shù)額內(nèi)開支），但必須在三天內(nèi)到財務部報銷，如果取得正式發(fā)票，可辦理報銷手續(xù)，不再借支空白支票；
7、各項預付款先填借款單，按要求經(jīng)酒店主管領導批準后再付款；
8、低值易耗品報銷手續(xù)必須建立低值易耗品卡片；
9、年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，并作出盈虧表。
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