(薦)資產管理制度
在日新月異的現(xiàn)代社會中，我們都跟制度有著直接或間接的聯(lián)系，制度對社會經濟、科學技術、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對社會公共秩序的維護，有著十分重要的作用。那么擬定制度真的很難嗎？下面是小編為大家收集的資產管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。
資產管理制度1
一、固定資產管理
（一）固定資產管理原則
為有效管理固定資產，維護國家財產安全，保護設施設備完好，充分發(fā)揮其使用效益，對固定資產管理實行統(tǒng)一領導，歸口管理，分級負責，責任到人的管理責任制。原則上由相關部門負責資產的前期市場調研、采購、使用、維修等管理工作并每年按熙規(guī)定清查固定資產一次。
�。ǘ┕潭ㄙY產登記
1、新建房屋按照基本建設管理程序報批。建成后，由基建單位填寫“固定資產移交清單”經雙方驗收并簽字，根據其決算驗收單價值，及時記入固定資產賬目。
2、購入固定資產后，經辦人到財務部經固定資產管理員驗貨后，辦理固定資產入庫手續(xù)。根據使用部門要求，辦理資產出庫手續(xù)后，由財務部固定資產管理員錄入資產動態(tài)管理庫并打印固定資產卡片（一式兩份）。固定資產卡片填寫內容：固定資產名稱、財產來源、規(guī)格、財產原值、保管地點、數(shù)量、來源時間以及保管人等。
3、出納將填寫完整的固定資產入庫單附在報銷發(fā)票的后面，轉會計入固定資產明細賬、總賬。
4、財務部固定資產管理員依據計算機打出的固定資產卡片（一式兩份），一份留查備案，另一份交與使用部門，同時打印固定資產條形碼交使用部門驗貨粘貼。
5、各職能或業(yè)務部門應建立固定資產明細賬并定期與財務部固定資產明細賬進行核對。
6、遇有固定資產內部轉移，各職能或業(yè)務部門應及時通知財務部辦理相關手續(xù)，由財務科固定資產管理員變更資產存放地點。
7、遇有固定資產管理人員調整或退休，財務部應及時明確新的固定資產管理員并與調整或退休的人員辦理固定資產管理交接手續(xù)。
8、收到固定資產捐贈，由接收部門填寫《接收捐贈資產登記表》兩份，1份交由本部門固定資產管理員錄入資產動態(tài)管理庫，1份交財務部計入固定資產賬。
9、固定資產管理的牽制：各職能部門或業(yè)務部門與財務部應定期核對固定資產的賬卡物。
�。ㄈ┕潭ㄙY產的保管
1、各職能或業(yè)務部門的固定資產保管員要經常檢查固定資產的使用情況并提出保養(yǎng)、維修意見，確保國家財產的安全使用效益。
2、易燃、易爆物品應單獨存放，專人管理并具有專項保護設施。機動車輛、電力設備、電器設備、貴重物品、醫(yī)療儀器等應指派專人管理，定期維修保養(yǎng)。
3、固定資產保管員應嚴格按崗位責任制要求實施管理職能，盡職盡責。固定資產損失、丟失要按索賠制度處理。
（四）固定資產清查盤點
1、財務部不定期抽查使用部門的固定資產，使用部門的固定資產賬、物卡相符。
2、每年對固定資產進行一次全面清查盤點。各職能或業(yè)務部門的.固定資產管理員負責配合財務部對固定資產的盤點核對，確保固定資產有賬、有物、有卡，賬卡物三相符。
3、清查完畢后，對清查結果進行總結，對盤虧提出處理意見報辦公會審批；對管理中的不足，提出改進建議。
�。ㄎ澹┕潭ㄙY產出租出借
1、房屋、土地、機動車輛和大型設備的出租出借，應經院長辦公會批準。其中：土地出租出借要報經上級主管領導批準。
2、出租出借固定資產應簽訂租賃協(xié)議，明確租賃責任，確保國家財產安全。租賃協(xié)議生效后應指派專人負責監(jiān)督租賃人對固定資產的使用情況，發(fā)現(xiàn)違約或有損國家財產的行為應及時報告或終止租賃合同，收回固定資產。
3、租賃收入由財務部統(tǒng)一核算收繳，及時入賬，不得另設小金庫。
�。┕潭ㄙY產的處置
1、資產處置包括資產的調撥、捐贈、報廢。
2、各類資產的處置須經使用部門提出申請，理由要充分，由固定資產管理部門負責技術鑒定并提出處理意見，經單位領導審批后，財務部門辦理相關手續(xù)，按照要求上報，待批準后辦理相關手續(xù)，資產處置收益上繳財政專戶。
3；對外捐贈固定資產應經過主管院長和院長的批準，由部門固定資產保管員和部門領導、財務部固定資產管理員和領導共同與被捐贈單
位辦理相關手續(xù)，手續(xù)齊備并獲得批準后交財務部辦理卡片、賬目注銷手續(xù)。
�。ㄆ撸┕潭ㄙY產檔案管理
1、財務部按照類別登記固定資產總賬和明細賬以及登記固定資產動態(tài)管理明細賬后，財務人員復核后記賬上傳數(shù)據，月末科室核對固定資產總額。
2、財務部按照類別保管固定資產卡片；各部門保管自己部門的卡片。財務部定期和各部門核對賬卡物。
二、流動資產管理規(guī)定
�。ㄒ唬┈F(xiàn)金管理
財務部依據國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》要求并結合實際，為進一步加強現(xiàn)金管理，確保現(xiàn)金安全，現(xiàn)金管理應遵守下列規(guī)定：
1、接受開戶銀行對現(xiàn)金收支的監(jiān)督和管理。
2、實行錢賬分管制度，由出納專門負責現(xiàn)金的收付工作并登記現(xiàn)金日記賬。出納人員不得兼管收入、費用、債權和債務的登記工作，不得兼任稽核和檔案保管工作。
3、嚴格遵守現(xiàn)金使用范圍，具體范圍包括：職工工資、各種補貼、津貼、夜班費等；個人勞務報酬；支付給個人的各種獎金；各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定對個人的其他支出；收購農副產品和其他物資的價款；出差人員隨身攜帶的差旅費；結算起點1000元以下的零星開支；銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出等。
4、嚴格現(xiàn)金收付手續(xù)。根據合法的原始單據逐筆記載，按順序排號，賬目要日清日結并做到賬實相符。不得以借據抵現(xiàn)金入賬，不得以“白條”抵頂現(xiàn)金，更不能任意挪用現(xiàn)金，不準套取現(xiàn)金，不準公款私存，不準保留賬外款，不得坐支現(xiàn)金。
5、嚴格執(zhí)行開戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額，每個賬戶現(xiàn)金庫存不能超過500元。
6、對人民幣要認真辨認，收到假幣，經辦人要負賠償責任。
�。ǘ┿y行存款的管理
1、銀行存款管理原則和要求
(1）根據《支付結算辦法》的銀行存款管理規(guī)定，各項業(yè)務收入要及時送存銀行，通過銀行辦理轉賬結算，接受銀行的監(jiān)督，保證結算業(yè)務的正常進行。
(2）加強銀行結算賬戶的管理。由財務部統(tǒng)一在銀行開戶，避免多頭開戶，單位的資金不得以個人名義在銀行開戶，不準出租出借銀行賬號。
(3）單位與單位之間發(fā)生的經濟事項，在現(xiàn)金支付起點以上的支出，原則上一律以轉賬支票或銀行匯款結算，不得支付現(xiàn)金。
(4）按照銀行及安全部門規(guī)定，支票、密碼、印鑒應分人保管，分別存放在不同地方。
(5）銀行存款日記賬的賬面余額與銀行對賬單核對。每收到一張銀行對賬單，經管人應及時核對，如有差額，應逐筆查明原因進行處理，屬于未達賬款的，應當編制銀行余額調節(jié)表。會計主管人員要不定期的進行抽查并有記錄。
資產管理制度2
第一章 總則
第一條 為了加強公司的固定資產管理，準確核算固定資產的數(shù)量和價值，確保固定資產的安全、完整，提高固定資產的使用效能，根據國家有關固定資產管理的相關制度和規(guī)定，結合本公司實際情況，制定本章規(guī)定。
第二條 固定資產是指使用期限超過一年、單位價值在規(guī)定的標準（20xx 元）以上，或者單位價值雖然低于 20xx 元但成批購置的同類物品（含配套使用物品），并在使用過程中保持原有實物形態(tài)不變的房屋、建筑物、機器設備、運輸工具、儀器儀表、電子設備、辦公設備等。
第二章 固定資產的管理部門及職責
第三條 綜合辦公室是公司資產的歸口管理部門，負責資產的保管、 維修、報廢、清查、安全、調劑、調撥、處置等工作；
第四條 采供部負責固定資產的統(tǒng)一購置；
第五條 財務部是固定資產的價值管理部門，負責固定資產相關業(yè)務的賬務處理及對相關活動引起的價值增減變動情況進行控制和監(jiān)督管理。
第六條 各資產使用單位履行對資產的實物管理職能，即按照“誰使用、誰保管、誰維護”的原則，負責固定資產的使用、維護和保管，確保固定資產經常處于良好狀態(tài)。
第七條 各使用部門應明確固定資產管理責任人。
第三章 資產購置
第八條 公司固定資產購置應當納入全面預算管理體系。每年年底各部門申報本部門固定資產購置需求，經部門負責人審核后提交綜合辦公室。
第九條 綜合辦公室負責對各部門提交的固定資產需求情況進行審核匯總，編制固定資產年度購置計劃表，報分管副總審核、總經理進行審批。
第十條 綜合辦公室對根據年度固定資產購置計劃進行分解，編制月度固定資產購置計劃，財務部據此編制資金計劃。
第十一條 采購部嚴格按照固定資產購置計劃和資金計劃進行固定資產的購置。
第十二條 年度預算外固定資產購置須詳細說明購置原因和相關費用預算，經部門主管、分管副總、財務總監(jiān)審核后提交總經理審批。購置申請批準后由采購部統(tǒng)一安排固定資產的購置。
第十三條 固定資產應按原值（或重置完全價值）入賬，入賬后固定資產價值不得隨意變動。
第十四條 固定資產入賬價值的.原則：
購進的固定資產以進價加運輸、裝卸、包裝、保險費用計價；需安裝的固定資產，還應包括安裝費用；
為投資的固定資產，以資產評估后并經投資各方商定的價格計價。
對固定資產進行技術革新，技術改造所發(fā)生的能夠增加固定資產價值的支出，應調整固定資產的原值。
盤盈的固定資產按同類固定資產的重置完全價值計價。
第四章 資產的驗收、登記與領用
第十五條 固定資產購置后，由綜合辦公室組織采購部門一同對固定資產進行驗收，并簽字確認。
第十六條 固定資產驗收合格后，辦理入庫手續(xù)，并編制固定資產臺賬，對資產的購進、領用情況詳細登記；固定資產的使用、保管落實到個人；
使用部門應填寫固定資產領用單，經本部門主管審核簽字后辦理領用手續(xù)；
財務部根據驗收入庫單、發(fā)票等資料在財務系統(tǒng)中進行固定資產分類編號、建立固定資產卡片。按照稅法及公司的規(guī)定設定固定資產的凈殘值率和預計折舊年限，固定資產的折舊計提方法。
第五章 資產的使用、折舊與維護
第十七條 各資產使用部門要指定相關人員負責固定資產管理并建立實物管理臺賬；個人使用的固定資產，由本人負責管理，責任到人。固定資產使用人、使用地點變動，應由轉出部門提出申請，由綜合辦公室辦理相關手續(xù)并報財務備案，方可進行資產轉移。
第十八條 任何固定資產未經公司領導批準，不得私自出租或出借。
固定資產出借、出租，必須申請報經批準，辦理資產交接手續(xù)，并按合約及時收回其固定資產。
第十九條 固定資產使用期間發(fā)生故障或損壞時，使用部門應立
即通知綜合辦公室，以便及時組織維修。事后應調查落實責任,如因個人管理、保管、保養(yǎng)、使用不當造成資產破損、揮發(fā)、質變、霉爛等價值減損的情況，應根據調查報告落實的責任分別按照市場銷售價格承擔賠償責任并按照相關制度予以處罰。
第二十條 公司財務部負責按國家會計準則、稅法和相關制度規(guī)定進行固定資產核算，按期計算和計提固定資產折舊費。
固定資產計提折舊費的方法為：直線法
固定資產凈殘值率為：5%
固定資產計算折舊的最低年限如下：
�。ㄒ唬┓课�、建筑物，為20年；
（二）飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產設備，為10年；
�。ㄈ┡c生產經營活動有關的器具、工具、家具等，為5年；
�。ㄋ模╋w機、火車、輪船以外的運輸工具，為4年；
（五）電子設備，為3年。
第二十一條 綜合辦公室應當于每年年末根據各使用部門的需求編制固定資產維修計劃，維修費用應當納入年度部門預算。
第二十二條 固定資產需要修理時，由使用部門提出申請，綜合辦公室組織聯(lián)系維修，維修完成后，由使用部門相關人員驗收并簽字確認，綜合辦公室做好維修記錄。
第二十三條 綜合辦公室提交維修經費付款申請時應當嚴格執(zhí)行資金支付審批流程，驗收沒有簽字確認的財務部不得付款。
第六章 資產報損及處置
第二十四條 對于長期閑置不需用、無使用價值的固定資產，由使用部門提出書面的報廢、處理申請及《固定資產處置審批單》，并經本部門主管審批確認。審批單應詳細填寫固定資產的名稱、型號規(guī)格、報廢理由。
第二十五條 固定資產報廢、處理申請及《固定資產處置審批單》，經綜合辦公室核實并出具資產處理意見，報公司主管領導、總經理批準，并做好固定資產管理臺賬記錄。
第二十六條 經批準的固定資產報廢處理申請、《固定資產處置審批單》及固定資產處置后的變價收入，由綜合辦公室一并交至財務部，財務部及時進行賬務處理并根據稅法規(guī)定做好資產處置需留存?zhèn)洳榈南嚓P資料。
第二十七條 固定資產出售指固定資產以有償轉讓的方式變更所有權或使用權，并收取相應收益的處置。
第二十八條 財務部根據固定資產的凈值結合相關稅收優(yōu)惠政策協(xié)助綜合辦公室制定銷售價格，確保銷售處置事項合法合規(guī)，并確保公司利益的最大化。
第七章 固定資產清查
第二十九條 為確保公司固定資產賬實相符，由財務部定期組織固定資產管理的清查盤點工作。
第三十條 綜合辦公室負責編制固定資產盤點計劃（每年至少一次）、固定資產盤點表。盤點表一式三份，一份財務部留存，一份固定資產管理部門留存，一份使用部門留存。
第三十一條 財務部負責監(jiān)盤，綜合辦公室和使用部門負責固定資產數(shù)量的清點工作；同時在監(jiān)盤過程中對固定資產的使用狀態(tài)進行評估，對已無使用價值的應當按照規(guī)定進行報損處理。對于盤點過程中發(fā)現(xiàn)的閑置固定資產，盤點小組應提請專業(yè)技術人員對資產狀況進行評估和測試，以準確判定資產價值，避免以次充好。
第三十二條 盤點結束后由固定資產管理部門、使用部門、財務部三方對盤點結果簽字確認；財務部對盤點結果進行賬實核對、賬賬核對。存在差異的，固定資產管理部門做出差異原因分析，同時做出書面處理建議，并落實到責任人；上報公司管理層。
第三十三條 財務部根據經公司領導審批的相關資料進行賬務處理及固定資產卡片的新增或注銷。
第三十四條 公司及企業(yè)重要固定資產應當投保，以有效降低固定資產損失的風險。固定資產管理部門負責制定投保范圍和流程，并辦理投保手續(xù)。
第八章 附則
第三十五條 本制度自董事會批準發(fā)布之日起執(zhí)行。
第三十六條 財務部負責本制度的制定、解釋、修改、廢除等工作。
資產管理制度3
一、校固定資產應實行分工管理，做到權責統(tǒng)一。教室等建筑物和一些公共設施由總務處管理；電化教學設備由總務處確定專人管理；一般家俱、器具在統(tǒng)管與分管基礎上實行定位置、定數(shù)量、定管理人員，并由學校保管員作好登記和檢查工作。
二、學校必須建立固定資產的賬卡制度，并根據學校固定資產的'不同特點設立賬卡，予以登記，使用單位或個人也要按品名登記明細賬卡，以便查對。
三、學校教室等建筑物應合理使用并及時維修保養(yǎng)。
四、對學校專用設備一是制定技術管理制度，定期檢查與修理，使其經常保持完好可用；二是做到不經批準不準拆改；三是專項設備管理人員必須能熟練操作，凡不懂操作技術者不能上崗；四是主要教學設備（含電教設備）、輔助設備和動力設備等要始終保持其完整體系；六是要經常對師生員工進行愛護設備的教育，提高其愛護設備的責任感。
五、學校圖書室應設置圖書管理員并制定嚴格的管理制度，對圖書按不同類別登記造冊，使其為教育、教學和科研服務，防止圖書資料的損壞和丟失。
六、其他財產也應區(qū)別不同情況，制定具體管理要求。
資產管理制度4
第一條 為了加強公司固定資產和低值易耗品采購、使用、保管和報廢等管理，保證公司資產安全和完整，充分發(fā)揮資產使用效能，制定本制度。
第二條 本制度適用于公司固定資產和低值易耗品的管理。
第三條 根據資產的價值和使用年限，分為固定資產和低值易耗品兩類。
1、固定資產：單位價值20__元以上（含20__元），或使用年限1年以上的有形資產。
2、低值易耗品：單位價值在20__元以下（不含20__元）的各種用具物品和辦公用品等，并且使用期限1年以下。
第四條 公司綜合管理部負責對公司資產的實物管理，公司財務部負責對公司資產的`價值管理，使用部門負責對公司資產的使用管理。
第五條 綜合管理部設資產管理員崗位，負責對公司資產的全面統(tǒng)一管理，按部門建立資產管理臺賬，對固定資產、低值易耗品分設帳薄進行管理，資產使用部門要同步建立使用臺帳，各部門必須設立一名兼職的資產管理員負責對本部門使用資產進行登記，綜合部資產管理員要定期會同相關部門對公司資產進行盤點。
第六條 固定資產、低值易耗品的購置：各部門提出采購要求，報綜合部（資產管理員）審核，綜合部根據現(xiàn)有資產情況及消耗標準，判斷是否同意購置或直接從其它部門調撥并加注意見，如需采購，報相關領導審核批準后，由物資采供部或綜合管理部采購人員采購。
第七條固定資產、低值易耗品的驗收：采購的資產由采供部和綜合管理部依據《物品采購申請表》聯(lián)合驗收，詳細核對品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，仔細檢查商品質量，對驗收合格的物品填寫《入庫單》，記入庫存；對驗收不合格的物品須及時通知采購人員調換，否則不予入庫。
第八條 固定資產的發(fā)放：發(fā)放固定資產時，須經相關人員和行政副總審批簽字后辦理，領用人必須在《出庫單》中簽字確認。使用過程中因保管不善或其它人為因素造成固定資產遺失、失竊或損壞的，必須按規(guī)定賠償。
第九條 低值易耗品的發(fā)放：發(fā)放低值易耗品時，綜合管理部根據現(xiàn)有資產情況及消耗標準確認是否超標并加注意見，領用人和資產管理部門負責人須分別在《出庫單》中簽字確認。
第十條 辦公資產使用人離職時，須將辦公資產移交或歸還所用辦公資產，經相關部門負責人核實、確認后方可辦理離職手續(xù)。
第十一條 固定資產的登記與轉移：綜合管理部負責核查、統(tǒng)計各部門的固定資產，明確部門使用管理責任。綜合管理部資產管理員應根據《固定資產出庫單》及時登記資產管理臺帳。部門固定資產出現(xiàn)遺失、損毀的應由使用部門填寫《固定資產處置申請單》經總經理辦公會及相關領導審批后，及時更新固定資產管理臺帳；固定資產公司內部調撥轉移的，須填寫《固定資產內部轉移通知單》經轉出、轉入部門相關人員及部門負責人簽字確認后方可轉移。
第十二條 低值易耗品的登記：綜合部資產管理員依據《低耗品出庫單》，分設部門臺帳進行登記。
第十三條 固定資產的報廢：固定資產經專業(yè)人員確認已無法維修或維修費用超過資產原值時，由使用部門申請報廢，總經理辦公會研究同意后辦理相應手續(xù)。
第十四條 低值易耗品的報廢：經使用部門負責人同意，綜合管理部經理審批后報廢。
第十五條 資產的盤點、檢查
1、各部門資產管理人員負責本部門資產的自查和盤點，并將清查盤點情況報綜合管理部。
2、綜合管理部負責資產的登記、檢查及日常監(jiān)督管理工作，不定期抽查各部門的資產管理情況。
3、每季度末，綜合管理部會同財務部對各部門資產管理情況進行全面檢查及盤點，并出具書面報告。對各部門盤盈盤虧的資產，找出原因及責任人，報總經理辦公會審批后處理。如屬管理不善等人為因素造成，將追究當事人和管理者的責任，并視具體情況賠償損失。
第十六條 資產交接
1、資產管理人員進行工作交接時，須保證賬目與實物相符，并由部門負責人審核批準。
2、部門負責人新到崗時須對到崗部門固定資產進行確認。
第十七條 未盡事宜根據物資管理和財務管理相關制度執(zhí)行。
第十八條 本制度從二O__年十月一日起執(zhí)行。
資產管理制度5
為了加強公司固定資產管理，明確部門及員工的職責，現(xiàn)結合公司實際，特制定本制度。
一、固定資產的標準
固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在20xx元以上，并且使用期限超過2年的，也應作為固定資產管理。
二、固定資產的分類
固定資產類別折舊計提年限凈殘值率
1、房屋及建筑物 20 10%
2、機器設備 10 10%
3、運輸工具 10 10%
4、計算機設備 5 10%
5、辦公家具及設備 5 10%
三、固定資產的'管理部門
根據內部控制制度，固定資產由設備部對生產設備及相關設備進行管理;由IT部對計算機設備進行管理;由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進行管理。
各具體管理部門應：
1、設置固定資產實物臺帳，建立固定資產卡片。
2、對固定資產進行統(tǒng)一分類編號
3、對固定資產的使用落實到使用人(機器設備落實到組)
四、固定資產核算部門
1、財務部為公司固定資產的核算部門
2、財務部設置固定資產總帳及明細分類帳
3、財務部對固定資產的增減變動及時進行帳務處理
4、財務部會同固定資產管理部門對固定資產每季進行一次盤點，做到帳實相符，保持帳、物、卡一致。
五、固定資產的購置
1、各部門需購置固定資產，需填寫“資本性支出申請單”(格式后附1)，由部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批準。
2、經批準后，由采購部門安排專人負責采購，填寫“固定資產采購申請表”(格式后附2)，報經部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批準。在此表中應詳細填寫固定資產名稱、規(guī)格、型號、3家供貨廠商報價以備合理采購。
3、固定資產收到后，由固定資產管理部門負責驗收，并填寫“固定資產驗收清單”(格式后附3)一式三份，在驗收清單中應詳細填寫固定資產名稱、規(guī)格型號、金額、供貨廠商，并同時對固定資產進行編號。一份由使用部門留存，一份交財務部進行相應的帳務處理，一份交資產管理部門填寫固定資產卡片，更新臺帳，落實使用責任人。
六、固定資產的轉移
1、固定資產在公司內部部門員工之間轉移調撥，需填寫“固定資產轉移申請單”一式四聯(lián)(格式后附4)，送移入部門簽字，確認后交固定資產管理部門，第一聯(lián)由管理部門留存，更新固定資產卡片，第二聯(lián)送交會計部門，第三聯(lián)送交移入部門，第四聯(lián)送交移出部門。將固定資產轉移單交固定資產管理部門辦理轉移登記。
2、固定資產管理部門將固定資產轉移登記情況書面通知財務部，以便進行帳務處理。
3、注意固定資產編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管理。
七、固定資產的出售
固定資產使用部門應將閑置的固定資產書面告知管理部門，填寫“閑置固定資產明細表”(格式后附5)，管理部門擬定處理意見后，按以下步驟執(zhí)行：
1、固定資產如需出售處理，需由固定資產管理部門提出申請，填寫“固定資產出售申請表”(格式后附6)
2、列出準備出售的固定資產明細，注明出售處理原因，出售金額，報部門經理、生產部門經理、財務部和總經理審批。
3、固定資產出售申請經批準后，固定資產管理部門對該固定資產進行處置，并對固定資產卡片登記出售日期，臺帳做固定資產減少。
4、財務部根據已經批準的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產進行相應的帳務處理。
八、固定資產報廢
1、當固定資產嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產使用部門提出申請，填寫“固定資產報廢申請表”(格式后附6)，交固定資產管理部門報財務總監(jiān)和總經理審批。
2、經批準后，固定資產管理部門對實物進行處理。處理后對臺帳及固定資產卡片進行更新，并將處理結果書面通知財務部。
3、財務部依據總經理批準的固定資產報廢申請和實物處理結果，進行帳務處理。
九、固定資產編號
1、編號原則：按大類、所在部門的成本中心號、順序號、取得年月編制。
1、房屋及建筑物 代碼為01
2、機器設備 代碼為02
3、運輸工具代碼為03
4、計算機設備代碼為04
5、辦公家具代碼為05
如：財務部20xx年7月購置一臺計算機，則編號為
JINTAK 04 7536 007 200607
資產大類成本中心順序號購置年月
十、固定資產的清查
公司建立固定資產清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部門和財務部共同執(zhí)行。固定資產的清查應填制“固定資產盤點明細表”(格式后附7)，詳細反應所盤點的固定資產的實有數(shù)，并與固定資產帳面數(shù)核對，做到帳務、實物、和固定資產卡片相核對一致。若有盤盈或盤虧，須編報“固定資產盤盈盤虧報告表”，列出原因和責任，報部門經理、生產部門經理、財務部和總經理批準后，財務部進行相應的帳務調整。管理部門對臺帳和固定資產卡片內容進行更新。
資產管理制度6
第一章總則
第一條為了規(guī)范和加強學校固定資產管理，維護固定資產的安全完整，合理配置和有效利用固定資產，保障和促進固定資產管理體制，根據市政府和財政局有關規(guī)定，制定本制度。
第二條本制度適用于各部門各學科的固定資產管理人員管理活動。
第三條學校固定資產（包括固定資產、材料、低值耐久品和低值易耗品），是保證開展學校工作，完成教育任務所必需的物質條件。學校需建立必要的固定資產及財產物資管理制度，進行科學核算和嚴格管理，防止財產物資的積壓、浪費和損失。
第四條學校要加強對固定資產和財產物資管理工作的領導。按照“分級管理，管用結合，層層落實”的原則，實行學校領導負責，財產管理部門負責實施，專職財產會計（財產總保管員）具體管理和核算，做到財務、財產使用部門明確分工，密切配合，嚴密手續(xù)，定期對帳，帳帳相符，帳實相符。
第二章固定資產范圍
第五條固定資產的范圍
包括房屋建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書及其他固定資產。固定資產是指單位價值在規(guī)定標準以上（一般設備單位價值在500元以上、專用設備單位價值在800元以上），使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態(tài)的的教學、科研、生活、生產用資產（不含玻璃制品）。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資（如課桌椅、辦公桌椅、圖書資料、學生床等），作為固定資產管理。
第六條固定資產分為以下六類：
第一類：房屋和建筑物。凡產權屬于學校的房屋（校舍）、場地、建筑物及其他各種附屬設施。
第二類：專用設備。包括各種儀器和機械設備、醫(yī)療器械、電教設備、藝術和體育專業(yè)用的文娛、體育設備等。
第三類：一般設備。包括被服裝具，家俱，辦公與炊事設備等。
第四類：文物和陳列品，包括展覽（室）的一切文物及陳列品，不論其價值大小，一律列為固定資產。
第五類：圖書音像資料。包括各類圖書、報刊合訂本、各種音像資料、教育軟件、管理軟件等。
第六類：其他固定資產。不屬于以上分類的固定資產。
第三章固定資產計價
第七條固定資產的計價
1、新建、購入、有償調入的固定資產，分別按造價、購價和調撥價入帳。
2、無償調入、捐贈、贊助和盤盈的固定資產，不能查明原價的，參照同類固定資產估價入帳。
3、自制的固定資產，按實際開支的工料費入帳。
4、調出、變賣和報廢的固定資產，都按帳面原價注銷。
5、按規(guī)定支付的購置車輛附加費計入車輛購價內。購入、調入固定資產的運雜費和固定資產的安裝調試費，不計入固定資產價值。
6、固定資產大修理，不變動固定資產的帳面價值。對固定資產進行技術改造或擴大原有規(guī)模的，應按其支出相應增加固定資產價值。在工程中拆除的單獨計算價值部分，可從該項固定資產原值中減除。
第四章固定資產增加
第八條固定資產的增加
1、固定資產的購置，應本著勤儉節(jié)約的原則，根據學校的發(fā)展和教育的需要，對大型、貴重儀器設備的購置和建造永久性設施，應十分注重使用效益，必須組織專業(yè)技術人員進行可行性研究，實行科學、民主決策，從各種方案中擇優(yōu)確定。凡屬于集中采購的工程、貨物，應按政府采購程序辦理。
2、購置固定資產，要按批準的計劃（預算）進行，其中屬于集中采購的工程、貨物，應按政府采購程序辦理。購入的固定資產，要經管理部門人員驗收；專業(yè)設備還應會同使用部門進行技術驗收。驗收合格后，填制“固定資產入帳單”一式三聯(lián)，分別登記入帳。
3、學校自制的固定資產，只核算耗用的工料費。付出時費用先記入“暫付款”帳戶，自制完工經驗收合格交付使用后再轉列“支出”，并填寫“固定資產入帳單”一式三聯(lián)，分別登記入帳。
4、無償調入的固定資產，財產管理部門人員應按調撥單或估價單驗收后，填寫“固定資產入帳單”一式三聯(lián)，分別登記入帳。
第五章固定資產權限處置
根據《州杭市市級行政、事業(yè)單位國有資產處置管理辦法（試行）（杭財綜〔20xx〕821號）的通知》要求，行政、事業(yè)單位實物資產報廢、報損及貨幣性資產損失核銷按下列權限處置：
�。ㄒ唬┬姓�、事業(yè)單位實物資產報廢、報損及貨幣性資產損失核銷，由單位提出申請，經單位主管部門審核同意后報市財政部門審批。
（二）資產核銷金額在1000萬元以上的，由財政部門審核后報市政府批準。
第九條固定資產的權限處置
依據上述權限處置要求，學校固定資產的正常報廢、責任損失、調撥、變賣等，必須按規(guī)定由學校提出申請，經學校主管部門審核同意后，報市財政部門辦理審批手續(xù)。
1、正常報廢的固定資產。學校固定資產，經一定時間的使用、磨損，逐漸喪失了使用效能，需要報廢更新的固定資產，須經學校有關部門和學科實地檢查鑒定后，經市教育局審核同意后報市財政部門審批。
2、房屋和建筑物、土地、車輛處置，應根據上級有關要求，向市教育局申報，提出申請?zhí)幹脟匈Y產的報告，填報《行政事業(yè)單位國有資產處置審批表》，經市教育局審核后，報市財政（國資）部門審批。
3、報廢或處置后的.固定資產，須進行清理。經變價處理后，有一部分殘值收入作“專用基金——修購基金”收入核算，用于重置固定資產。
4、報廢或處置固定資產，應填制《固定資產報廢單》一式三聯(lián)或填報《行政事業(yè)單位國有資產處置審批表》一式五份，分別注銷固定資產帳戶。
5、責任損失的固定資產。由于管理不善或失職，固定資產有丟失、毀損、遭受人為破壞等情況，財產管理部門人員應會同使用部門和使用人員認真追查，找出原因，分清責任，提出處理意見，報學校領導審批。重大損失還應報市教育局審批。同時，要編制《固定資產報損單》一式三聯(lián)，并根據批準后的處理意見，責成過失單位和個人賠償損失，或執(zhí)行其他處理決定。管理部門人員根據《固定資產報損單》注銷固定資產明細帳，財會部門減少固定資產。賠償損失的收入，納入“專用基金——修購基金”收入核算。
6、無償或有償調撥、變賣的固定資產。為了發(fā)揮固定資產的效能，對于閑置或不適用的固定資產在系統(tǒng)內無償調撥時，報市教育局、市財政（國資）部門審批，財產管理部門（人員）應填制《固定資產調撥清單》，一式三聯(lián)，分別沖銷固定資產帳戶記錄；收回價款記入“專用基金——修購基金”收入核算。
第六章固定資產清查
第十條固定資產的清查和監(jiān)督復核
1、為了進一步提高固定資產利用效率，及時解決固定資產在管理、使用中出現(xiàn)的問題，學校應定期對固定資產進行清查盤點。財會部門至少每季要同固定資產管理部門人員對帳一次，保持帳帳相符，同時應不定期的對固定資產管理人員的管理賬目、實物進行監(jiān)督和復核。管理部門人員定期（半年或一年）組織由學校領導、使用部門、財會部門參加的清查小組，對固定資產進行實地清查、核對，保持帳物相符。并建立固定資產清查盤點記錄。
2、通過清查，要編制《固定資產盤盈、盤虧表》，說明盈虧的原因，報學校領導批準，及時做出相應的會計帳務處理。
第七章固定資產維修保養(yǎng)
第十一條固定資產維修保養(yǎng)。為加強固定資產的管理，提高使用壽命：
1、根據固定資產的使用性能和要求，進行必要的保養(yǎng)，特別是對電視機、錄像機、高級照相機及附件、高級樂器、高級美術教具等固定資產，每半年進行一次專門檢修和保養(yǎng)，并建立保養(yǎng)記錄。
2、保持固定資產存放地點的清潔衛(wèi)生，注意防火、防竊、防潮、防塵。
3、貴重物品設專人保管、專人使用、專人保養(yǎng)。
4、對固定資產進行定期和不定期維修，并建立維修記錄。
第八章低值耐久品和低值易耗品
第十二條低值耐久品和低值易耗品
1、低值耐久品是指單位價值未達到固定資產規(guī)定標準，但單位價值在50元，耐用時間在一年以上的非批量同類物資資產。
2、低值易耗品是指單位價值和使用年限均不夠低值耐久品條件的物品。如小儀器儀表、小工具、小量具、一般辦公用具以及勞保用品等。
3、采購低值耐久品和低值易耗品，應根據學校實際需要和庫存情況，有計劃地進行，并建立驗收、領用和保管制度。對于增減變動低值耐久品由學校會計和財產會計同時登記備查帳薄入帳核算，低值易耗品設立領用登記簿。
第九章財產保管員的管理范圍
第十三條為加強財產管理，學校各部門設專、兼職財產保管員
1、總務處設專職財產會計（或稱財產總保管員），負責全校財產的管理（驗收、保管、編目、登記、作帳）。
2、各教研組、處室、圖書館、食堂等部門，設兼職財產保管員（也可由各組、處室等部門負責人兼任），負責本部門、本班級財產保管及財產帳務等工作。各班級也設財產保管員，負責本班級財產保管等工作。
3、財產保管實行以學校與組、處室（或圖書館）或個人保管本結合的原則：
凡集體使用的公物，分別由�；虿块T財產保管員保管。
凡個別因教學或工作需要而個人借用之物（如計算器、收錄機、工具書和參考書等），也列入其所在部門的財產清冊，責任到人。
4、各部門保管員，負責對本部門公物的保管，財產增減必須及時入帳，并協(xié)助總務處執(zhí)行對公物管理的獎懲制度。
第十四條本辦法自20xx年1月1日起施行。此前所制定的有關固定資產管理制度與本制度相抵觸的，按照本辦法執(zhí)行。
資產管理制度7
一、凡是購進價值在５００元以上。使用期限在一年以上的物品設備必須經過總務處后勤人員的驗收，登記造冊，入固定資產帳目。
二、凡是領取物品和借用學校財物，必須登記或填寫借條，辦領取手續(xù)，學期結束交還入庫。凡丟失或損壞固定資產者要賠償。
三、學校各功能室，由學校指派的`負責人負責，要管好，用好室內設施（含衛(wèi)生管理），具體要求按各功能室制度執(zhí)行。
四、教室門、窗、桌、椅、講臺、黑板、電風扇（空調）要妥善保管好，一般情況下有陽光的天氣時，原則上不準開燈，放學或下班一定要關好。
五、各辦公室的辦公桌、椅誰使用誰負責，其它常用物品由年級組長負責。
六、學校的設備和高檔電器數(shù)具及教學場地原則上不外借，要外借需由校長審批。
七、每學期總務處組織人員盤點一次，要使購進和保存帳物相符。
八、每學期結束前一周，對固定資產的數(shù)量，質量和設備配件進行全面檢查，對于損壞、報廢和盤虧的固定資產應在查明原因，分清責任，報經財政部門批準的前提下，及時調帳，未經批準的報廢，盤虧損失不得擅自調帳。
九、經管固定資產帳目的賬務員、實物保管人員和使用責任人員，調離工作崗位或暫時離職時，必須辦理交接手續(xù)。
資產管理制度8
一、醫(yī)療設備、醫(yī)療器械及有關醫(yī)療、教學、科研專用設備，使用年限在一年以上，單價價值在二百元以上的均屬固定資產范疇，應按固定資產管理。
二、器械倉庫會計負責建立明細賬。由器械科長把關，嚴格執(zhí)行采購、驗收、出入庫、調撥、變價、報損、報廢等手續(xù)。對調入、損贈或自制加工設備，亦應及時辦理編號、建賬、入庫、分配等有關手續(xù)，并根據憑證或管理作價，載入固定資產總賬和明細分類內。
三、各科增加設備時，均應事先按規(guī)定做出計劃，經門診主任審批后，方可購置。
四、凡屬固定資產管理的物資，需無償調撥或折舊作價處理時，須報門診主任審批。
五、領用的各種固定資產，不準隨意變動，如確因工作需要在科室之間進行調配時，須經有關部門辦理過戶手續(xù)。對各科室某些不再使用或多余的物資，管理部門給予調出，以防止物資財產積壓和浪費。
六、器械倉庫每年應對固定資產全面清查核對一次，發(fā)現(xiàn)余缺應及時作出記錄，查明原因，由器械科提出處理意見，報分管院長批準后，進行賬面調整，并追究責任。
七、建立固定資產管理檔案。大型、貴重、精密儀器參照《儀器設備檔案資料管理制度》執(zhí)行。
八、固定資產管理和使用應納入科室工作的重要位置，做到合理使用，管理完善。對因玩忽職守或違反操作規(guī)程造成損失者，當事人或科室必須立即寫出書面報告，說明原因，根據情節(jié)按有關規(guī)定處理。對隱情不報者應嚴加處理。
九、各科室所使用的醫(yī)療器械發(fā)生故障時，未經批準不得將儀器帶往外地修理。
十、貴重儀器原則上不外借，特殊情況須經門診主任批準，方可借出。收回時，由保管科室檢查無誤，方可保管。
十一、各種儀器的說明書、線路圖等資料，按科技檔案由器械科建立檔案，每年向醫(yī)院檔案室移交歸檔。各科需用時，應辦理借閱手續(xù)。器械科和有關科室，如因操作維修需經常使用的`，可復印副本。
十二、儀器室內應保持整齊、清潔，要經常注意門、窗、水、電的關閉，下班前仔細檢查，以確保安全。
資產管理制度9
1目的和范圍
1.1為了使愛如家健康管理有限公司固定資產管理程序更加規(guī)范，并且能合理配置和有效利用公司的固定資產，特建立本制度。
1.2適用于愛如家健康管理有限公司各子公司、分公司，固定資產管理，包括固定資產的分類、購置、登記編號、記價、折舊、使用、保養(yǎng)維修、盤點和處理等。
1.3本文件適用于愛如家健康管理有限公司各子公司、分公司。
2職責
2.1總部人事行政部：負責公司固定資產的日常管理，包含括固定資產的購置、報價、核價、采購、登記編號、盤點、維修、使用監(jiān)控和異動管理等。
2.2各職能部門：負責本部門所使用或管理的固定資產的驗收、保管、維護。
2.3財務部：負責固定資產的購置評估、付款、計價、折舊管理、盤點與報廢的驗證等。
2.4總部副總經理/總經理：負責固定資產的購置審批。
2.5子公司行政：負責本區(qū)域固定資產的購置評估、采購、登記編號、盤點、維修、使用監(jiān)控、異動管理等。
3引用文件，資料
3.1無
4定義與術語
4.1固定資產是指同時具有下列特征的有形資產：為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的；使用壽命超過一個會計年度。對于集團公司而言，單位價值超過20xx元（含20xx元；包含從同一供應商、同一批次購進的資產組總額）、使用壽命超過一年即作為固定資產管理。
在實際操作中，除以上原則外，以下類別的資產規(guī)定其不管金額大小及使用壽命長短，統(tǒng)一確認為固定資產，包括：
辦公桌椅、展示柜（貨架）
車輛（包含倉庫叉車）
電腦、POS機、服務器、攝像頭、打印機、復印機、傳真機、掃描儀、投影儀、保險箱、數(shù)碼相機、液晶電視、空調
4.2種類：
5制度內容
5.1編碼規(guī)則：
5.1.1公司以固定資產編碼卡作為固定資產標示。固定資產編碼卡包括資產名稱、編號、規(guī)格、使用部門和購置日期等內容；
5.1.2新購固定資產在驗收合格，經人事行政貼上固定資產編碼卡后，方可交付使用；但如果是廠房建設物及其附屬設施，只登記數(shù)量，不進行編碼；
5.1.3固定資產編碼組成：省份代碼-子公司（分公司）代碼-Z①—②②②②—③③③③
其中：省份代碼及分公司代碼參照人事編碼，子公司即為00
大寫字母Z標示固定資產編號
�、贋楣潭ㄙY產分類標識，用一個大寫英文字母表示。
A表示計算機（電腦）；
B表示計算機外圍設備、數(shù)碼相機、投影、打印機等；
C表示家具；
D表示電器；
E表示儀器；
F表示交通運輸工具；
G表示器具或工具、辦公家具；
H表示服務器、路由器等IT專用設備
I表示傳真機
J表示收銀機
�、跒楣潭ㄙY產購入年份，用4位阿拉伯數(shù)字表示；
�、蹫楣潭ㄙY產流水號，用4位阿拉伯數(shù)字表示；
5.1.4無形資產編碼原則除前三位以WAB表示，其他原則參照固定資產編碼原則。
5.2購置與領用
5.2.1各子公司因工作需要添置固定資產，須按子公司當年的年度固定資產添置預算和固定資產配置表填寫《固定資產購置申請表》，同時在月預算表中反映，由相關的申請部門負責人給區(qū)總確認后，以傳真的形式發(fā)送至總部相關部門負責人上報；如超出預算范圍，必須同時附上詳細情況說明。預算外固產資產的添置費不得超過全年預算的20%；
5.2.2由總部營運部負責人或總部相關部門負責人確認后，將子（分）公司填寫的《固定資產購置申請表》轉送至人事行政部負責人，人事行政部負責人根據所有子公司固定資產使用情況給出處理意見。如需購置，將最終確認后的`《固定資產購置申請表》的轉送至財務部負責人，再由公司財務部依財務流程撥款至各子公司，由各子公司固定資產管理員按確認的標準購買�！豆潭ㄙY產購置申請表》由財務部存檔；
5.2.3各子公司人事行政對新購固定資產進行驗收，填寫《固定資產收貨領用表》并按公司固定資產編號規(guī)定編制標示，再分配至使用人。使用人須在《固定資產收貨領用表》上簽字；
5.3資產歸還與調撥
5.3.1員工離職時須將領用固定資產的全部交回公司，由人事行政按固定資產明細賬清點，有短缺者按原價賠償，人事行政應及時協(xié)調財務部進行帳務處理；
5.3.2公司規(guī)定，員工之間不得私自調換各自使用的固定資產，如有特殊情況須調換使用，要通知人事行政，由調出方填寫《固定資產調撥表》；
5.3.3人事行政接到《固定資產調撥表》并確認其可行后，在《固定資產收貨領用表》及固定資產系統(tǒng)中做變更登記，由相關人員簽字確認。將《固定資產調撥表》復印件送至區(qū)域財務，以便進行帳務處理。
5.4固定資產維修
5.4.1當事人填寫《固定資產維修（升級）表》交于子公司相應的部門負責人，子公司相應的部門負責人先查詢固定資產帳，上報總部對應部門負責人，經總部相關部門負責人確定其維修價值后，再通知子公司聯(lián)系售后服務商或者進行維修費用申請（維修費用申請參照《費用申請》）；
5.4.2維修后子公司人事行政部應將《固定資產維修（升級）表》原件交于財務部，財務部將《固定資產維修（升級）表》原件與維修發(fā)票作為報賬憑證，進行帳務處理；
5.4.3《固定資產維修（升級）表》原件由財務保存，復印件交于人事行政，以便人事行政及時進行《固定資產收貨領用表》的變更。
5.5固定資產報損
5.5.1當固定資產嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產使用部門提出申請，填寫《固定資產處置審批表》，區(qū)域人事助理給子公司負責人確認后，子公司負責人以Email形式發(fā)送至營運部負責人郵箱上報。
5.5.3由總部營運部負責人確認后，將子（分）公司填寫的《固定資產處置審批表》轉送至人事行政部負責人，人事行政部負責人根據所有子（分）公司固定資產使用情況給出處理意見。
5.5.3經批準后，人事行政對實物進行處理。處理后對臺帳及固定資產卡片進行更新，并將處理結果書面通知總部財務部；
5.5.4財務部依據總經理批準的《固定資產處置審批表》和實物處理結果，進行帳務處理。
5.6固定資產的實物盤點
5.6.1每季度由區(qū)總負責，子公司行政、相關財務人員協(xié)助進行固定資產盤點；
5.6.2固定資產盤點時，應由使用部門負責人陪同，盤點完畢后須在盤點報告上簽字確認，并上報財務部；
5.6.3工作結束后財務部出具《固定資產盤點明細表》，詳細反應所盤點的固定資產的實有數(shù)，并與固定資產帳面數(shù)核對，做到帳務、實物、和固定資產卡片相核對一致。若有盤盈或盤虧，須編報《固定資產盤盈盤虧報告表》，并列出原因和責任，報部門負責人、總經理。經批準后，財務部進行相應的帳務調整。管理部門對臺帳和固定資產卡片內容進行更新。
5.6.4盤點結束3天內，把《固定資產盤點明細表》報總部人事行政部備案。
5.7本制度由人事行政部負責制定、解釋及修改。
5.8本制度自發(fā)布之日起實行。
6表單
6.1《固定資產購置申請表》
6.2《固定資產收貨領用表》
6.3《固定資產調撥表》
6.4《固定資產維修（升級）表》
6.5《固定資產處置審批表》
6.6《閑置固定資產明細單》
6.7《固定資產盤點明細表》
6.8《固定資產盤盈（虧）報告表》
6.9《子公司建議采購固定資產清單》
6.10《分公司建議采購固定資產清單》
資產管理制度10
一、固定資產的管理范圍
1、各部門分管使用的固定資產。
2、學校財產部門負責管理全部固定資產。
3、校產的分級管理
各部門處室負責人、具體兼管員——→總務主任、固定資產管理人員——→校分管領導、校財務。
二、固定資產管理責任
1、固定資產的使用人，對該資產的使用、保管、維護負直接責任。
2、各部門的負責人、財產保管員對本部門固定資產的使用、保管、報損、維護有直接責任。
3、總務主任、會計室、校產管理員負責學校全部資產的管理工作。
三、固定資產臺帳
1、總務處校產管理部門、各處室兼管員應建立固定資產明細帳，會計室建立固定資產總帳。固定資產計算機臺帳和書面臺帳并存。統(tǒng)一學校固定資產臺帳的格式，規(guī)范記帳，做到帳帳、帳實相符。逐步實行固定資產計算機臺帳聯(lián)網。
2、書面臺帳是計算機固定資產臺帳的拷貝，主要用于固定資產臺帳存檔，轉移交接。拷貝帳頁可做登帳的依據，定期輸入計算機。
3、臺帳責任人變動：編制固定資產移交清冊，實地盤存財產后由責任人簽字交接。
四、固定資產臺帳的建立及日常處理
1、臺帳的建立：現(xiàn)有固定資產分二類：a、由新�；ń涃M購置的'固定資產；b、遷入新校后由總務處購置及老校帶來的固定資產，分別編制固定資產清冊，由使用人、責任人、保管人簽字確認后輸入計算機，建立全部固定資產的總帳、明細帳。
2、增加：固定資產到位驗收交付使用，有關人員在發(fā)票、調撥單簽字后登記入帳。部門分管的固定資產必須有部門責任人簽字。
3、減少 ：固定資產因調出、報廢等原因減少時，應由具體使用部門填制變更、報廢清單，責任人簽字后報有關部門審批，批準后輸入計算機。
4、財產外借，應由借用單位出具借據，經總務處、校領導同意后辦理出借手續(xù)，同時變動該項財產的存放地點，但不減少該財產。
5、歸個人使用的固定資產，明確個人保管使用的責任后，個人簽字，一式二份（部門、校產各一份）歸檔并輸入計算機。
五、固定資產卡片的格式及需粘帖卡片的資產類別等，由總務處按需確定，并做好存檔記錄。
六、固定資產每年盤存一次，具體由總務處安排。
七、校、部門處室固定資產管理責任人、管理人名單見表。
資產管理制度11
為了加強公司固定資產保管及物資的管理工作，加強員工對公司財產的責任心，維護公司各固定資產的完整安全和有效使用，保證正常工作的順利開展，特指定本制度。
一、資產定義及分類
1、固定資產：公司以單價20__元以上、使用年限一年以上的資產為固定資產，分為五大類：
�。�1）房屋及其他建筑物；
�。�2）儀器設備；
�。�3）電子設備；
�。�4）運輸工具；
�。�5）其他設備；
2、低值易耗品：公司以單價10元以上，20__元以下，使用年限一年以內的資產為低值易耗品。
二、資產采購流程
1、編制采購計劃。
�。�1）固定資產采購按季度提前編制采購計劃，各部門編制完成交辦公室匯總統(tǒng)一交總經理批準，采購期限內按計劃采購，超出計劃部份須及時報副總經理、總經理批準；
�。�2）低值易耗品按月采購，每月限采購一次（新開項目酌情考慮），超出計劃部分順延至下月采購；
2、填寫《采購申請單》。采購物資須填寫《采購申請單》交副總經理批準后方可執(zhí)行采購。（附件1.《采購申請單》）
3、采購驗收入庫，采購完成。
三、資產的登記、保管、移交及盤點
所有采購后資產均需做入庫處理。（附件2.《物品采購入庫登記表》）
1、固定資產入庫登記、保管、移交及盤點：
�。�1）公司所有固定資產采購完成后須在辦公室處進行登記入庫，入庫后再由領用人填寫《物品領用登記表》，簽字登記領用，落實到部門或專人保管使用；（附件.3《物品領用登記表》）
�。�2）固定資產的保管以“誰使用誰保管”為原則，使用部門的部門負責人或使用人是第一保管人和日常保養(yǎng)人；領用登記人或部門有領用固定資產的使用權、保管權及損壞、丟失賠償責任；
�。�3）在使用部門或使用人發(fā)生更替時，應及時到辦公室辦理固定資產移交手續(xù)，填寫《固定資產轉移申請單》；（附件4.《固定資產轉移申請單》）
�。�4）公司所有固定資產盤點按財務管理制度由財務部門負責人及辦公室資產專員共同進行，每年一次（年末），須如實填寫《固定資產盤點表》，盤點數(shù)據報財務部后入檔留存。（附件5.《固定資產盤點表》）
2、低值易耗品入庫登記、領用、盤點：
�。�1）低值易耗品采購完成后由辦公室入庫管理，部門或領用人簽字登記領用，領用執(zhí)行“按需領用，嚴禁浪費”，辦公室有權根據實際使用情況和部門消耗情況控制領用數(shù)量；
�。�2）低值易耗品盤點由財務部人員和辦公室資產專員共同進行，每半年一次（6月末、12月末），須如實填寫《低值易耗品盤點表》，盤點數(shù)據報財務部后入檔留存；（附件6.《低值易耗品盤點表》）
�。�3）辦公用品每月盤點一次（月末），如文件袋、筆、計算器等，須如實填寫《辦公用品盤點表》，盤點數(shù)據報財務部后入檔留存。（附件7.《辦公用品盤點表》）
四、固定資產的報修、報廢
1、儀器、設備、辦公工具因本身缺陷或使用年久而不能正常工作時，責任人或部門需到辦公室進行報修或報廢處理；
2、使用部門或相關責任人填寫《固定資產報修/報廢申請單》交辦公室，辦公室協(xié)調相關人員處理。（附件8.《固定資產報修/報廢申請單》）
�。�1）如需外購維修材料的，由辦公室直接填寫《采購申請單》執(zhí)行采購程序，直至維修好后交付使用部門使用；
（2）如經辦公室與相關人員衡量報修物品已經無法修理恢復使用、技術落后無修復價值或修理費超出本身價值50%以上等情況時，由辦公室通知相關責任人或部門填寫《固定資產報修/報廢申請單》，經財務審核價值，報公司副總經理簽字審批；原價格在5000元以上的需由公司分管副總經理審核后，報總經理審批。
五、固定資產的損壞、丟失賠償
公司將本著批評教育、吸取教訓、改進工作為主的精神處理有關事故，并根據具體原因、設備性質、當事人一貫表現(xiàn)及事故發(fā)生后的態(tài)度等區(qū)別對待。
1、損壞、丟失賠償界定如下：
由以下主觀原因造成的公司儀器設備及辦公用品的損壞、丟失，均按損失價值賠償，情節(jié)較重者可加重處罰。
（1）未經批準擅自動用或拆毀儀器設備及辦公用品造成的損失（包括待報廢或已報廢但未處置的儀器設備及辦公用品）；
�。�2）不聽從指揮，不遵守操作規(guī)程或不按規(guī)定要求進行操作造成的損失；
�。�3）工作失職，不負責任，如部門經理指導錯誤或不及時，保管人員保管不當?shù)仍斐傻膿p失；
�。�4）未經公司主管領導批準，擅自將各儀器設備及辦公用品挪作私用或私自外借造成的損失；
�。�5）未了解儀器設備性能及操作使用方法，輕率動用各儀器設備及辦公用品造成的損失；
（6）因管理嚴重失職導致各儀器設備及辦公用品被盜、失火、水災等情況造成的損失、丟失；
�。�7）發(fā)生故障，隱瞞不報，推諉責任，態(tài)度惡劣；
�。�8）個人借用辦公用品，如照相機、筆記本電腦、打印機等，由于使用不當或保管不善而造成的損失、丟失；
�。�9）由于其他不遵守規(guī)章制度等主觀原因造成的各儀器設備及辦公用品損壞、丟失。
2、屬下列情況的，可按損失價值酌情減輕賠償或免于賠償：
�。�1）因操作本身的特殊性引起的，確實難于避免的損失；
�。�2）因儀器設備及辦公用品本身缺陷或使用年久接近損壞程度，在正常使用時發(fā)生的損壞和合理的自然損壞；
（3）經公司主管領導批準試行新的實驗操作，雖采取預防措施，仍未能避免的損失；
�。�4）按照指導和操作規(guī)程進行操作，確因缺乏經驗或技術不熟練造成損失的；
（5）事故發(fā)生后能積極采取措施減少損失程度，并主動如實上報，態(tài)度較好的；
（6）損壞較輕或丟失零配件，經當事人修復不影響固定資產及儀器設備功能的；
（7）一貫遵守規(guī)章制度，愛護儀器設備，偶爾疏忽造成損失的；
�。�8）由于其他客觀原因造成損失的。
3、損壞、丟失賠償計算方法：
儀器、辦公用品損壞、丟失按原價根據使用年限折價或當時市場價計算賠償，使用1—10年按5%-80%計價賠償。
儀器設備的局部損壞，可以修復，但性能、精度下降，經鑒定尚可使用的，根據下降程度，由相關技術人員（辦公室負責）協(xié)商出一個合理計價，按下列辦法計賠：
�。�1）損壞丟失零部件的，只計算零部件損失價值；
�。�2）局部損壞可修復的'，只計算修理費；
�。�3）修復后質量下降的，按質量下降程度計算損失價值；
�。�4）損壞丟失的儀器設備或零部件，應按新舊程度合理劃分等級，九成新按原價的90%計價，八成新按原價的80%計價，以此類推。
損壞丟失設備器材的責任事故，屬于多人共同負責的，應根據每個人的責任大小和表現(xiàn)認識，分別給予批評和處分，并分別承擔經濟賠償。
4、私自處置設備的處罰：
�。�1）凡擅自將非經營性設備轉為經營性設備，擅自變賣或出租儀器設備者，除沒收所得外，并處責任人或部門原值1-2倍的罰款；
�。�2）凡擅自用儀器設備進行抵押、擔保的，除承擔因無效合同造成的損失外，并處責任人或部門設備原值1-2倍的罰款；
（3）凡擅自外借儀器設備者，除責令收回儀器設備外，并處責任人或部門設備原值1-2倍的罰款，造成損失的，另加損失賠償；
�。�4）凡擅自處置儀器設備者，除經濟處罰外，酌情給予行政處分，違法者依法追究法律責任。
5、具體實施辦法：
如出現(xiàn)儀器設備非正常原因損壞、丟失、私自處置事件等情況，按如下方法處理：
�。�1）由辦公室協(xié)調、牽頭相關人員迅速查明原因，分清責任，提出處理意見，交公司主管領導批準執(zhí)行。若屬重大事故，應保護好現(xiàn)場，同時報公安部門立案調查。
�。�2）損壞、丟失的儀器設備及辦公用品，由責任人或部門及辦公室、財務根據情況提出賠償處罰意見、確定賠償處罰金額及交款期限，報公司主管領導審批。原價5000元以上的物品賠償須報總經理審批。
資產管理制度12
根據上級有關文件精神,結合我�，F(xiàn)有固定資產管理的實際。為了加強我校的固定資產管理,確保學校資產不流失,使現(xiàn)有的固定資產發(fā)揮更大的使用效率,特定如下管理制度。
一、固定資產的購置
1、固定資產的購置,必須編制年度申請購置計劃,學校固定資產管理小組審查,提出意見,統(tǒng)一匯總上報校長批準。每學期或每月必須根據年度申請計劃實施。如因特殊情況沒有列入年度計劃內,確屬急需,可重新提出申請,按有關程序辦理采購。
2、年度申請購置計劃的編制,必須正確處理局部與整體需要與學校經費的關系,全面考慮,統(tǒng)籌安排,精打細算,力求節(jié)約,提高計劃準確性和可靠性。
3、重大開支項目(年度計劃內的,如因物價提高或產品用途性能而開支增大懸殊者),必須經校長重新討論決定,
4、所購買的一切資產或物品的票據,必須經學校固定資產管理小組及固定資產管理員驗收、清點、入庫、登記等,在憑證上加蓋“固定資產入庫”印章,否則財務一律不予報銷。
5、凡教育局技裝辦撥入或外單位資助的'固定資產,由固定資產管理小組驗收,清點、入庫、登記等后,再分配給有關處室保管、使用。
二、固定資產的調出
1、學校的固定資產,有外調或借出校外的必須經校長批準,持校長批件到固定資產管理員處辦理具體調出,外借手續(xù),并由固定資產管理員負責發(fā)'持物出門證',校長批件由留查,按期由固定資產管理員同借出單位(或個人)協(xié)商追還外借資產,如有損壞應報校長裁決。
2、學校的固定資產,一般不得隨意調動或外借,單位與單位之間,需得征得校長的同意,出據借用手續(xù),用后及時歸還。如不按期,要及時追還并檢驗物品有無損壞。如有損壞的應按規(guī)定處理解決。
三、固定資產的處理與報廢
1、固定資產的處理與報廢,必須按物品的名稱、數(shù)量、單價、金額列表。交管固定資產管理小組審核,報校長室批準,由固定資產管理員收回處理的物品,并注銷帳、卡。處理報廢物品所收回的一切款項,全部上交學校財務部門,有關批件和交款收據由固定資產管理員妥善保管,以存?zhèn)洳椤?/p>
2、固定資產管理小組所處理、報廢的物品,應按物品的不同類型,分別作出鑒定。
四、固定資產驗收、登記與保管
1、建立健全固定資產帳。凡購置、撥入或資助、贈送的一切固定資產必須經固定資產管理小組驗收,清點,再由固定資產管理員及時入帳,登卡,入庫保管。經校長室決定發(fā)放給單位的物品,必須按規(guī)定辦理領取的手續(xù)。
2、各處室所領用的固定資產要及時登帳,指定專人保管,任何人不得損壞,如有損壞,要追究責任,輕者批評,重者罰款或按價賠償。
3、固定財產管理員定期與各處室管理人對帳,做到帳物相符。會計必須定期與固定財產管理員對帳,做到帳帳相符。
五、固定資產的使用與維修
各處室的固定資產,必須安放整齊,保持清潔,干凈,加強管理,注意維護保養(yǎng),該修的要及時修復,使其經常處于良好狀態(tài)。
六、固定財產的交接
1、固定資產管理員或各處室管理人因工作調動,必須根據所管理的帳面實有物品清點清楚,向接后者辦理移交。
2、固定資產的接管必須根據帳面實物核實無誤者方可接管,如有實物與帳卡不符,查明原因,屬丟失、損壞的要賠償。
3、固定資產的交接,必須有校長或固定資產管理小組人員監(jiān)交,交接雙方與監(jiān)交者簽字。
資產管理制度13
一、集團綜合管理部和經營公司行政辦是固定資產的管 理部門，負責固定資產的清查、登記和備案工作。
二、經營公司行政辦行政經理對其公司的固定資產負有 管理責任。應對固定資產建立臺帳，定期審核資產狀況;員工調離時必須對其使用保管的固定資產進行檢查;閑置的固定資產在關聯(lián)公司內部，由匯和統(tǒng)一進行調配。
三、公司開業(yè)正常經營前或每年9月至10月，集團對經營公司固定資產進行盤庫，建帳工作（含電子版）。
四、固定資產采購，應按以下程序操作：
1、由擬采購部門填寫請購單，經總經理簽字后由行政辦
負責采購;單筆固定資產超過5000元（含）以上的，采買必須報集團總裁審批。
2、采購完成后，行政辦登記入賬和備案。
五、各經營公司每年盤庫后認定為閑置的固定資產，由集團統(tǒng)一進行調整。
低值易耗品購買及領用規(guī)定
一、低值易耗品定義：價值在壹仟元以下的損耗類型辦公用品，禮品等。
二、購買規(guī)定
1、凡所需購買的'物品應提前以書面形式申報，由經營公司總經理簽字批準后，交由行政辦統(tǒng)一購買。每月提報兩次。
提報申請時間：分別在每月8號前、23號前;采購時間：8號至10號壹次，23號至25號壹次。
如遇應急使用的物品，通過總經理批準后行政辦即時采買。
2、未經領導批準，依個人意愿自行購買物品者，公司一律不予報銷，費用由其自理。
3、行政辦根據批準后的申報單，及時采購，入庫建帳。
資產管理制度14
第1章總則
第1條目的
為切實加強公司固定資產管理，規(guī)范固定資產借款報銷行為，合理購置、正確使用各類固定資產并提高使用效率，確保公司財產的安全與完整，特制定本管理制度。
第2條定義
固定資產是指同時具有下列特征的有形資產。
1、為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有。
2、使用壽命超過一個會計年度。使用壽命是指企業(yè)使用固定資產的預計期間，或者該固定資產所能生產產品或提供勞務的數(shù)量。
第3條適用范圍
本制度適用于公司對固定資產的購置、保管、轉讓、報廢、處置等行為相關的所有活動。
第4條管理職責
公司固定資產管理采用財務部門、行政部門、使用部門三級管理的辦法，行政部門、使用部門負實物的直接管理責任，財務部門負核算和監(jiān)督、檢查的管理責任。具體職責劃分如下表所示：
使用部門：
1、建立和貫徹固定資產的使用，保管責任制度
2、建立臺賬或卡片，及時反映固定資產的增、減變動等情況，做到賬(卡)、物一致
3、正確使用固定資產，做好維護保養(yǎng)
4、定期進行清查盤點，并提出盤點報告
5、負責編制固定資產的`大修理計劃
行政部門
1、建立健全分管固定資產的賬(卡)，并按期填報有關的業(yè)務報表；
2、正確及時辦理新增、轉移、調撥、報廢等手續(xù)；
3、對使用部門進行固定資產維護、管理和使用情況的檢查和指導；
4、定期組織清查盤點，處理盈虧報廢，提出盤點報告；
5、健全檔案資料，組織給固定資產編號并粘貼標識。
財務部門
1、負責本企業(yè)固定資產的統(tǒng)一核算，建立健全固定資產的核算憑證和賬卡，正確填報有關會計報表；
2、審核并辦理固定資產新增、轉移、調撥、報廢等的財務手續(xù)及核算；
3、正確計提固定資產折舊；
4、監(jiān)督執(zhí)行固定資產的清查盤點工作。
第2章固定資產購置
第5條固定資產預算
固定資產購置實行預算管理。年初由各部門編制本部門年度固定資產購置預算，列明擬購置固定資產的名稱、型號、生產廠家、具體配置、購置的數(shù)量、單價、金額，成套資產應按各組成部分分別編制預算。
第6條請購審批
1、預算內固定資產的購置
使用部門填制“固定資產購買申請單”（一式三份）并申請購置，申請單一份由使用部門留存，一份由行政部留存，一份交財務部。具體審批和執(zhí)行權限如下表所示。
購置固定資產的審批、執(zhí)行權限表：
單次使用金額
審批人
執(zhí)行辦理
10萬元（不含）以下
使用部門負責人、財務部
一般固定資產購置由行政部辦理購買
手續(xù)；專用設備的購置由設備部負責辦理
10萬元(含)～30萬元
公司主管領導、財務部
30萬元(含)以上
總經理、財務部
2、預算外固定資產購置
預算外固定資產購置應提交《預算外資產購置申請報告》，經公司財務部、行政部會簽并報總經理批準方可進行購置。
第7條購置方式
資產購置應堅持多方詢價不少于三方的原則，保證資產購置價格的經濟合理。單批購置固定資產的價值在30萬元以上的，應公開招標，招標文件及成交合同應報經營財務部備案。為保證資產購置價格的合理，方便公司員工的監(jiān)督，購置設備的相關信息應在公司內部網上公開。
第8條固定資產驗收登記
1、固定資產購置應辦理驗收登記手續(xù)。
總部各部門（含市場部）、各事業(yè)部的固定資產驗收由采購部、行政部和各使用部門負責，經過驗收合格的資產才能辦理報銷手續(xù)。驗收不合格的設備，由采購人員辦理退換、索賠、拒付等事宜。
2、固定資產的登記應符合以下三點要求。
�。�1）各使用部門對資產進行驗收后一周內，應到行政部辦理固定資產卡片登記手續(xù)，固定資產卡片應由驗收人和使用人簽字，行政部在辦理固定資產管理卡片的同時登記固定資產臺賬，并對固定資產貼具標簽。
�。�2）固定資產管理卡片必須記錄的事項包括名稱、資產編號、規(guī)格型號、價格、配置、配件、購入日期、生產廠家、驗收情況、驗收人、使用單位、使用人及備注（反映固定資產維護使用情況）。
�。�3）固定資產管理卡片一式三份，行政部、財務部和使用單位各持一份。
第3章固定資產使用與盤點
第9條使用與操作
固定資產的使用辦法由各使用單位負責進行規(guī)范，做到安全使用和日常維護。對精密貴重以及容易發(fā)生安全事故的儀器設備，歸口管理部門應制定具體操作歸程，指定專人操作。
第10條盤點清查
公司對固定資產實行定期實物盤點清查，目的是保證固定資產賬、卡、物相符，摸清資產的實際使用現(xiàn)狀，保證資產安全、完整。具體要求有以下四點。
1、固定資產盤點清查由行政部、財務部和各資產使用部門共同進行（必要時審計部共同參加）；
2、盤點清查中發(fā)現(xiàn)的閑置資產要查明情況并制訂處理計劃，賬外資產要做盤盈處理，及時入賬；
3、對盤點清查中發(fā)現(xiàn)的盈虧和資產毀損，應逐個查明原因，協(xié)商提出處理意見，報公司總經理審批；
4、對導致資產毀損的責任人追究賠償責任。
第4章固定資產的保養(yǎng)與修理
第11條保管與養(yǎng)護
固定資產歸口管理部門必須建立健全固定資產保管和養(yǎng)護制度，做好防火、防盜、防潮、防銹、防蛀等工作。各使用部門應落實安全防護措施，按照制度要求對固定資產進行養(yǎng)護、定期監(jiān)測或修繕，確保其完好和使用安全。
第12條升級與維修
各類固定資產在使用過程中需要提高配置、增加器件或進行維修時，按以下規(guī)定進行。
1、各類固定資產在使用過程中如需增加器件或維修，各使用部門應首先向行政部門提交申請，由行政部統(tǒng)一編制費用預算，按固定資產購置要求經有關人員審批后再進行。
2、經批準后，行政部負責組織進行升級或維修（設備類固定資產由設備部負責）。
3、財務部負責相應憑證、賬簿的處理工作。
4、行政部應及時辦理固定資產卡片和固定資產實物賬的變更。
第5章固定資產的租借、轉移
第13條內部調撥管理
固定資產的內部調撥或借用應按照以下標準執(zhí)行。
1、部門間調劑使用固定資產，應填寫“固定資產內部調劑通知單”，經使用雙方部門經理、行政部、財務部簽字后，報公司主管領導（設備主管部門）批準。由行政部負責對固定資產臺賬和固定資產管理卡片進行調整，財務部負責對賬務進行調整。
2、部門間臨時借用固定資產，借入方應填寫“固定資產內部借用通知單”，說明借用資產的名稱、借用原因、借用期限等，由借用人和本部門經理簽字，交借出方部門經理審批，行政部備案。借出方資產管理員應對借出的固定資產進行登記，并負責借出資產的收回。
第14條外部出租
固定資產的租賃工作統(tǒng)一由行政部負責對外辦理手續(xù)。具體有以下四點要求。
1.貴重的儀表、設備（原值大于10萬元）沒有特殊情況，不辦理出租手續(xù)。
2、出租或租入的固定資產均須報經總經理批準，并辦理正式租賃協(xié)議后方可執(zhí)行。
3、出租資產歸還時，由行政部和公司原使用部門點檢清楚，撤銷原租賃合同。
4、接收租入固定資產時，應由使用單位和行政部按租賃協(xié)議進行清點，并由行政部建立實物數(shù)量臺賬（不并入公司的資產賬）。
第15條融資租賃
融資租賃性質的固定資產租入由行政部、財務部負責審核相關條件。報總經理批準后，由行政部辦理租賃協(xié)議，并按租賃協(xié)議的內容建立實物數(shù)量臺賬（并入公司的資產賬）和固定資產卡片。
財務部按照固定資產公允價值進行入賬處理，并定期提取折舊。租入固定資產的租賃費支出，由行政部進行審核并辦理相關手續(xù)。
第16條抵押資產的租借處理
抵押借款的固定資產如有減損、出租或外借時，固定資產會計人員應事先備函寫明抵押編號及資產名稱、數(shù)量，向財務部報備，由財務部經理負責組織向貸款及抵押權登記機構辦理標的物增減變更手續(xù)。
資產管理制度15
第一條 總則
1．為加強固定資產的管理，維護公司財產權益，特制定本制度。
2．本制度所稱固定資產包括土地、房屋及建筑物、機械設備、運輸設備、工具、_______等。
第二條 主管部門
1．土地、房屋及建筑物、運輸設備、_____設備由_____部門負責管理。
2．機械設備、_____設備由_____部門負責管理。
3．工具、_____等由_____負責管理。
第三條 固定資產的購置
1．大型固定資產如房屋、建筑物、機械設備、運輸工具等，由_____決定，統(tǒng)一購置。
2．小型固定資產如單位價值在_____元以上，使用期限超過_____年的，根據節(jié)約、實用的原則，由使用部門書面提出申請，并注明采購理由，經部門負責人簽字，_____同意，報_____審批。
3．各單位_____部憑審批文件通知使用部門，并協(xié)同采購。
4．采購時，需進行必要的市場調查，力爭優(yōu)質低價，同時必須簽訂采購合同；購置時，應請有關技術人員進行技術鑒定和把關。
5．固定資產購置后，由經辦人持發(fā)票、審批手續(xù)及個人或部門的固定資產登記卡，經各單位_____部審核登記后，到各單位財務部報銷入賬。
第四條 受贈
受贈的固定資產由_____辦理，同時須注明價格（如無法查明其準確原價，須會同財務部估價），辦理價值核準登記手續(xù)方可領用，并視同購入的固定資產管理。
第五條 編號、登記和移交
1．主管部門取得固定資產后，會同_____部門分類編號、登記并粘貼標簽。
2．固定資產按以下方法移交：__________________________。
第六條 固定資產的使用
1．領用部門使用人應認真閱讀固定資產的使用說明書，了解其性能，掌握使用方法和簡單的維修技能，規(guī)范操作。
2．固定資產不得用于私人事務，嚴格控制使用費用，節(jié)約開支。
3．專人專用，其他員工不得擅自使用。
4．辦公室空調，只有在室內溫度冬季低于_____攝氏度和夏季溫度高于_____攝氏度的情況下方可使用，部門內應有專人負責。
5．對于領用人員的離職、內部調動或部門變動等，各單位_____部應負責收回離職人員所使用的固定資產，并及時通知各單位財務部，并報_____備案。
第七條 固定資產的保管
1．辦公設備領用人或保管人平時應做好設備的保養(yǎng)、清潔工作，注意設備使用狀態(tài)，不得讓設備受損或超負荷工作。
2．在固定資產保修期到期前，使用部門要定期檢查固定資產使用狀況，查看其有無質量問題，積極做好保修工作。
3．不得人為破壞固定資產，如屬人為破壞，一經發(fā)現(xiàn)，必須照價賠償。
4．對于使用過程中發(fā)現(xiàn)故障等不良現(xiàn)象，要及時向_____部反映，及時修復。
5．若發(fā)現(xiàn)不明原因的固定資產丟失，其使用部門必須照價賠償。
第八條 盤點、折舊
固定資產管理部門應會同會計部門每年盤點_____次，按_____方式計提折舊。
第九條 出售、報廢
1．出售
�。�1）在固定資產使用中，發(fā)現(xiàn)多余的、不適用或不需用的價值_____元以上的大型固定資產，由各單位_____部書面報告_____，經_____批準，方可出售。
�。�2）在固定資產使用中，發(fā)現(xiàn)多余的、不適用或不需用的價值_____元以下的小型固定資產，由管理部門提出書面申請，經_____核實后，報公司_____同意，方可出售。
（3）固定資產的`出售以_____方式進行。
（4）固定資產出售后，各單位_____部應及時核減相應的固定資產，且出售收入及相應單據必須及時上交財務入賬，各單位財務部據此核減相應的固定資產。
2．報廢
�。�1）為保證日常工作的需要，對達到報廢期的固定資產可以適時進行報廢處理。
（2）各使用部門對本部門的固定資產要進行隨時監(jiān)控，對達到報廢期的固定資產要向_____部提出書面申請，并由_____部組織有關部門對應報廢的固定資產進行鑒定。
�。�3）_____部將鑒定后的固定資產書面上報_____，經_____審批后，方可作報廢處理。
（4）財務部門根據報廢審批單進行固定資產報廢核算，_____部根據報廢審批單進行固定資產銷賬。
�。�5）報廢后的固定資產可以變賣收回殘值的，應由有關部門共同協(xié)商變賣，變賣收入應及時上交財務入賬。
第十條 附則
本制度由_____負責解釋，經_____批準后實施。
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