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2015年證券從業(yè)《證券投資基金》真題及答案（二）
一、單選題(以下備選答案中只有一項(xiàng)最符合題目要求)
1.依照《證券投資基金法》的規(guī)定，不屬于基金托管人職責(zé)的是( )。
A.辦理基金份額的發(fā)售、申購(gòu)、贖回、登記事宜
B.對(duì)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、中期和年度基金報(bào)告出具意見
C.安全保管基金財(cái)產(chǎn)
D.及時(shí)辦理基金清算、交割事宜
2.依照《證券投資基金法》的規(guī)定，屬于基金托管人職責(zé)的是( )。
A.計(jì)算并公告基金資產(chǎn)凈值
B.保存基金財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表
C.及時(shí)辦理基金資金清算、交割事宜
D.辦理基金份額的發(fā)售、申購(gòu)、贖回、登記事宜
3.( )階段是基金托管人全面行使職責(zé)的階段。
A.基金運(yùn)作
B.簽署基金合同
C.基金終止
D.基金募集
4.基金托管人依據(jù)( )的指令向基金持有人支付基金收益和贖回款項(xiàng)。
A.基金銷售代理人
B.基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)
C.基金管理人
D.基金注冊(cè)登記人
5.需要以托管人和基金聯(lián)名的方式在中國(guó)證券登記結(jié)算公司開設(shè)的賬戶是( )。
A.基金資金專用存款賬戶
B.交易所證券賬戶
C.TA賬戶
D.基金結(jié)算備付金賬戶
二、多選題(以下備選項(xiàng)中有兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上符合題目要求)
1.下列相關(guān)基金信息需托管人復(fù)核、審查的有( )。
A.基金份額凈值
B.基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格
C.基金資產(chǎn)凈值
D.持有人賬戶戶數(shù)
2.根據(jù)規(guī)定，商業(yè)銀行從事基金托管業(yè)務(wù)，除需要具有專門的基金托管部外，還要具備的條件包括( )。
A.從事基金托管業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)人員不少于4人
B.具備安全保管基金全部財(cái)產(chǎn)的條件
C.凈資產(chǎn)和資本充足率符合有關(guān)規(guī)定
D.具備安全高效的清算、交割系統(tǒng)
3.基金托管人的清算、交割系統(tǒng)應(yīng)符合以下( )規(guī)定。
A.與基金管理人的相關(guān)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的系統(tǒng)安全對(duì)接
B.從交易所安全接受交易數(shù)據(jù)
C.系統(tǒng)內(nèi)證券交易結(jié)算資金在4小時(shí)內(nèi)匯劃到賬
D.系統(tǒng)內(nèi)證券交易結(jié)算資金在2小時(shí)內(nèi)匯劃到賬
4.以下關(guān)于基金托管人基金托管業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng)的概述，不正確的是( )。
A.應(yīng)該配置獨(dú)立的托管業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng)，以保持托管業(yè)務(wù)的獨(dú)立運(yùn)作
B.所有托管銀行應(yīng)該配置相同的技術(shù)系統(tǒng)，以便統(tǒng)一管理
C.清算交割系統(tǒng)應(yīng)保證資金在14,時(shí)內(nèi)匯到賬
D.應(yīng)該配置與基金管理人相同的技術(shù)系統(tǒng)，以便進(jìn)行準(zhǔn)確估值
5.根據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定，當(dāng)基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資指令違規(guī)時(shí)，應(yīng)當(dāng)( )。
A.及時(shí)報(bào)告中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)
B.及時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)
C.拒絕執(zhí)行
D.及時(shí)報(bào)告基金份額持有人
三、判斷題(正確的用A表示.錯(cuò)誤的用B表示)
1.基金托管人所承擔(dān)的基金資金清算職責(zé)，一般是指基金托管人根據(jù)基金管理人的指令，辦理基金名下的資金接受、資金支付等。( )
2.我國(guó)《證券投資基金法》規(guī)定，依法設(shè)立并取得基金托管資格的信托公司才能出任基金托管人。( )
3.為保證基金會(huì)計(jì)核算和基金凈值計(jì)算的準(zhǔn)確性，基金管理人和托管人須配置相同的
4.基金管理人應(yīng)對(duì)其管理的不同基金財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬，并以自身名義開立基金銀行存款賬戶。( )
5.基金管理人因過錯(cuò)導(dǎo)致基金資產(chǎn)損失時(shí)，基金托管人應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。( )
參考答案：
一、單選題(以下備選答案中只有一項(xiàng)最符合題目要求)
1.【答案】A
【解析】基金托管人應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)包括：①對(duì)所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確�；鹭�(cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立;②按照規(guī)定開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶;③安全保管基金財(cái)產(chǎn);④辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的信息披露事項(xiàng);⑤按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜;⑥保存基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料;⑦對(duì)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、中期和年度基金報(bào)告出具意見;⑧復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格;(參按照規(guī)定召集基金份額持有人大會(huì);⑩按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作;⑩中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他職責(zé)。A項(xiàng)屬于基金管理人的職責(zé)。
2.【答案】C
【解析】ABD三項(xiàng)屬于基金管理人的職責(zé)。
3.【答案】A
【解析】基金運(yùn)作階段是基金托管人全面行使職責(zé)的主要階段�；鸷贤Ш螅鸸芾砣碎_始進(jìn)行投資運(yùn)作，基金托管人也開始根據(jù)法律法規(guī)和基金合同等的規(guī)定，進(jìn)行各類托管業(yè)務(wù)的運(yùn)作。
4.【答案】C
【解析】基金托管人的職責(zé)之一是資金清算，即執(zhí)行基金管理人的投資指令，辦理基金名下的資金往來。
5.【答案】B
【解析】基金的證券賬戶包括全國(guó)銀行間市場(chǎng)債券托管賬戶和交易所證券賬戶。其中，交易所證券賬戶是指以托管人和基金聯(lián)名的方式在中國(guó)結(jié)算公司開立的證券賬戶，用于登記存管基金持有的、在交易所交易的證券。
二、多選題(以下備選項(xiàng)中有兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上符合題目要求)
1.【答案】BC
【解析】“復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格”，賦予了托管人在凈值和價(jià)格計(jì)算方面的監(jiān)督或復(fù)核責(zé)任。
2.【答案】BCD
【解析】基金托管人由依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔(dān)任。申請(qǐng)取得基金托管資格，應(yīng)當(dāng)具備下列條件，并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)：①設(shè)有專門的基金托管部門;②凈資產(chǎn)和資本充足率符合有關(guān)規(guī)定;③有安全高效的清算、交割系統(tǒng);④有安全保管基金財(cái)產(chǎn)的條件;⑤取得基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到法定人數(shù);⑥有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施;⑦有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度;⑧法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。
3.【答案】ABD
【解析】《證券投資基金托管資格管理辦法》要求：①基金托管部門有滿足營(yíng)業(yè)需要的固定場(chǎng)所，配備獨(dú)立的安全監(jiān)控系統(tǒng);②基金托管部門配備獨(dú)立的托管業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng)，包括網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、應(yīng)用系統(tǒng)、安全防護(hù)系統(tǒng)、數(shù)據(jù)備份系統(tǒng);③基金托管人要有安全高效的清算、交割系統(tǒng);④系統(tǒng)內(nèi)證券交易結(jié)算資金在兩小時(shí)內(nèi)匯劃到賬，從交易所安全接收交易數(shù)據(jù)，與基金管理人、基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)等相關(guān)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的系統(tǒng)安全對(duì)接等。
4.【答案】BCD
【解析】根據(jù)《證券投資基金托管資格管理辦法》要求，①基金托管部門配備獨(dú)立的托管業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng)，包括網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、應(yīng)用系統(tǒng)、安全防護(hù)系統(tǒng)、數(shù)據(jù)備份系統(tǒng);②基金托管部門有滿足營(yíng)業(yè)需要的固定場(chǎng)所，配備獨(dú)立的安全監(jiān)控系統(tǒng);③基金托管人要有安全高效的清算、交割系統(tǒng);④系統(tǒng)內(nèi)證券交易結(jié)算資金在兩小時(shí)內(nèi)匯劃到賬，從交易所安全接收交易數(shù)據(jù)，與基金管理人、基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)等相關(guān)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的系統(tǒng)安全對(duì)接等。
5.【答案】BC
【解析】基金托管人要根據(jù)有關(guān)規(guī)定和基金管理人合法、合規(guī)的投資指令辦理資金的清算、交割事宜。對(duì)基金管理人不合規(guī)的、非法的投資指令，托管人應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，并提示管理人或向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。
三、判斷題(正確的用A表示.錯(cuò)誤的用B表示)
1.【答案】A
【解析】此題干是正確的。
2.【答案】B
【解析】我國(guó)《證券投資基金法》第二十六條規(guī)定，基金托管人由依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔(dān)任。
3.【答案】B
【解析】《證券投資基金托管資格管理辦法》要求：①基金托管人要有安全高效的清算、交割系統(tǒng);②基金托管部門有滿足營(yíng)業(yè)需要的固定場(chǎng)所，配備獨(dú)立的安全監(jiān)控系統(tǒng); ③基金托管部門配備獨(dú)立的托管業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng)。
4.【答案】B
【解析】基金銀行存款賬戶是指以基金名義在銀行開立的、用于基金名下資金往來的結(jié)算賬戶。該類賬戶是托管人為辦理資金清算需要而設(shè)立，由托管人開立并管理。
5.【答案】B
【解析】①基金管理人因過錯(cuò)導(dǎo)致基金資產(chǎn)損失時(shí)，應(yīng)對(duì)自身行為依法承擔(dān)賠償責(zé)任;②基金托管人在履行職責(zé)過程中違反法律法規(guī)或基金合同約定，給基金財(cái)產(chǎn)或基金份額持有人造成損害的，應(yīng)對(duì)自身行為依法承擔(dān)賠償責(zé)任;③因與管理人的共同行為給基金財(cái)產(chǎn)或基金份額持有人造成損害的，也應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。
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