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2015年證券從業(yè)資格《發(fā)行與承銷》模擬真題
一、單項(xiàng)選擇題(本類題共60小題，每題0.5分，共30分。每小題的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一個(gè)符合題意的正確答案。多選、錯(cuò)選、不選均不得分)
1.證券公司在承銷過(guò)程中不按規(guī)定披露信息，除承擔(dān)《證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)確認(rèn)之日起()個(gè)月內(nèi)不得參與證券承銷。
A.20
B.12
C.36
D.40
2.修訂后的《公司法》和《證券法》已于2005年10月27日經(jīng)第十屆全國(guó)人大常委會(huì)第十八次會(huì)議通過(guò)，于()起施行。
A.2005年10月27日
B.2005年12月27日
C.2006年1月1日
D.2006年3月1日
3.中國(guó)證監(jiān)會(huì)的現(xiàn)場(chǎng)檢查包括()。
A.機(jī)構(gòu)、體制與人員的檢查
B.財(cái)務(wù)處理辦法的檢查
C.規(guī)章制度的檢查
D.機(jī)構(gòu)、制度、人員的檢查和業(yè)務(wù)的檢查
4.2006年5月20日，深、滬證券交易所分別頒布了股票上網(wǎng)發(fā)行資金申購(gòu)實(shí)施辦法，股份公司通過(guò)證券交易所交易系統(tǒng)采用()方式公開(kāi)發(fā)行股票。
A.上網(wǎng)競(jìng)價(jià)
B.發(fā)行認(rèn)購(gòu)證
C.上網(wǎng)定價(jià)
D.上網(wǎng)資金申購(gòu)
5.商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)定期債務(wù)，須向()提出申請(qǐng)，提交可行性分析報(bào)告、招募說(shuō)明書、
協(xié)議文本等規(guī)定的資料。
A.中國(guó)銀監(jiān)會(huì)
B.中國(guó)證監(jiān)會(huì)
C.中國(guó)人民銀行
D.國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)
6.股份有限公司注冊(cè)資本的最低限額為人民幣()萬(wàn)元。
A.500
B.600
C.1000
D.2000
7.有限責(zé)任公司是由()個(gè)以上、()個(gè)以下股東共同出資設(shè)立的，股東以其出資額為限承擔(dān)責(zé)任的法人。
A.1，100
B.2，50
C.1，50
D.2，100
8.債權(quán)人自接到通知書之日起()日內(nèi)，未接到通知書的自第一次公告之日起()日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或提供相應(yīng)的擔(dān)保。
A.15，20
B.15，30
C.20，35
D.30，45
9.公司全體發(fā)起人的首次出資額不得低于注冊(cè)資本的()，其余部分由發(fā)起人自公司成
立之日起()年內(nèi)繳足。
A.10%，l
B.20%，2
C.20%，l
D.10%，2
10.公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員所持本公司股份自公司股票上市交易之日起()年內(nèi)
不得轉(zhuǎn)讓。
A.1
B.2
C.5
D.10
11.企業(yè)收到資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告后應(yīng)當(dāng)逐級(jí)上報(bào)初審，經(jīng)初審?fù)夂螅栽u(píng)估
基準(zhǔn)日起()內(nèi)向國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出核準(zhǔn)申請(qǐng)。
A.1個(gè)月
B.3個(gè)月
C.8個(gè)月
D.12個(gè)月
12.執(zhí)行分析程序，確定重要性水平，分析審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，屬于會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)的()。
A.審計(jì)回顧階段
B.計(jì)劃階段
C.實(shí)施審計(jì)階段
D.審計(jì)完成階段
13.()是指國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依據(jù)國(guó)家清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，
對(duì)企業(yè)申報(bào)的各項(xiàng)資產(chǎn)損益和資金掛賬進(jìn)行認(rèn)證。
A.價(jià)值重估
B.資金核實(shí)
C.清產(chǎn)核資
D.損益認(rèn)定
14.國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者所出資企業(yè)收到備案材料后，對(duì)材料齊全的，在()個(gè)工
作日內(nèi)辦理備案手續(xù)，必要時(shí)可組織有關(guān)專家參與備案評(píng)審。
A.10
B.15
C.20
D.30
15.A公司現(xiàn)有長(zhǎng)期資本總額10000萬(wàn)元，其中長(zhǎng)期借款3500萬(wàn)元，長(zhǎng)期債券3000萬(wàn)元，
優(yōu)先股2000萬(wàn)元，普通股l000萬(wàn)元，留存收益500萬(wàn)元，各種長(zhǎng)期資本成本率分別
為6%、l4%、4%、l0%和l3%，則該公司的加權(quán)平均資本成本為()。
A.8.75%
B.9.35%
C.9.64%
D.9.85%
16.主板首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)決定之日起
()個(gè)月后，發(fā)行人可再次提出股票發(fā)行申請(qǐng)。
A.1
B.3
C.6
D.12
17.發(fā)行人在主板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行前股本總額不少于人民幣()萬(wàn)元。
A.500
B.1000
C.3000
D.5000
18.發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間實(shí)際盈利低于盈利預(yù)測(cè)達(dá)()以上，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可根據(jù)情節(jié)
輕重，自確認(rèn)之日起3個(gè)月到12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦;情節(jié)
特別嚴(yán)重的，撤銷相關(guān)人員的保薦代表人資格。
A.10%
B.20%
C.30%
D.50%
19.《證券法》、《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》對(duì)保薦機(jī)構(gòu)有一些規(guī)定，其中，在發(fā)行
完成后的()內(nèi)，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送承銷總結(jié)報(bào)告。
A.5個(gè)工作日
B.10個(gè)工作日
C.15個(gè)工作日
D.30個(gè)工作日
20.保薦協(xié)議簽訂后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在()個(gè)工作日內(nèi)報(bào)發(fā)行人所在地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出
機(jī)構(gòu)備案。
A.5
B.10
C.15
D.20
21.發(fā)行人臨時(shí)報(bào)告披露的信息涉及募集資金、關(guān)聯(lián)交易、委托理財(cái)、為他人提供擔(dān)保等重
大事項(xiàng)的，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自臨時(shí)報(bào)告披露之日起()內(nèi)進(jìn)行分析并在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指
定網(wǎng)站發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。
A.5個(gè)工作日
B.7個(gè)工作日
C.l0個(gè)工作日
D.15個(gè)工作日
22.詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后()內(nèi)對(duì)上年度參與詢價(jià)的情況進(jìn)行總結(jié)，并就其是否
持續(xù)符合規(guī)定的條件以及是否遵守《證券發(fā)行與承銷管理辦法》對(duì)詢價(jià)對(duì)象的監(jiān)管要求
進(jìn)行說(shuō)明。
A.1個(gè)月
B.2個(gè)月
C.3個(gè)月
D.6個(gè)月
23.股票上網(wǎng)競(jìng)價(jià)發(fā)行，當(dāng)有效申購(gòu)量等于或小于發(fā)行量時(shí)，()。
A.應(yīng)重新申購(gòu)
B.發(fā)行底價(jià)就是最終的發(fā)行價(jià)格
C.主承銷商可以采用比例配售方式確定每個(gè)有效申購(gòu)實(shí)際應(yīng)配售的新股數(shù)量
D.主承銷商可以采用抽簽的方式確定每個(gè)有效申購(gòu)實(shí)際應(yīng)配售的新股數(shù)量
24.深圳證券交易所資金申購(gòu)上網(wǎng)實(shí)施辦法與上海證券交易所略有不同，在申購(gòu)單位上，
深交所規(guī)定申購(gòu)單位為()股，每一證券賬戶申購(gòu)數(shù)量不少于()股。
A.100，100
B.100，500
C.500，500
D.500，1000
25.詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)符合的條件之一是，按照《證券發(fā)行與承銷管理辦法》規(guī)定被中國(guó)證券業(yè)
協(xié)會(huì)從詢價(jià)對(duì)象名單中去除的，自去除之日起已滿()個(gè)月。
A.6
B.10
C.12
D.24
26.戰(zhàn)略投資者不得參與首次公開(kāi)發(fā)行股票的初步詢價(jià)和累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)，并應(yīng)當(dāng)承諾獲得
本次配售的股票持有期限不少于()個(gè)月，持有期自本次公開(kāi)發(fā)行的股票上市之日
起計(jì)算。
A.6
B.12
C.18
D.24
27.董事會(huì)秘書空缺()，董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)代行董事會(huì)秘書職責(zé)，直至公司正式聘任董事會(huì)
秘書。
A.超過(guò)1個(gè)月之后
B.超過(guò)3個(gè)月之后
C.超過(guò)6個(gè)月之后
D.超過(guò)1年之后
28.發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在()內(nèi)曾發(fā)生變動(dòng)的，應(yīng)披露變動(dòng)情況和原因。
A-近1年
B.近2年
C.近3年
D.近5年
29.若曾存在工會(huì)持股、職工持股會(huì)持股、信托持股、委托持股或股東數(shù)量超過(guò)()的
情況，發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露有關(guān)股份的形成原因及演變情況。
A.500人
B.100人
C.200人
D.300人
30.發(fā)行人應(yīng)披露的股本情況主要包括前()名股東和前()名自然人股東及其在發(fā)
行人處擔(dān)任的職務(wù)。
A.5，5
B.5，10
C.10，5
D.10，1031.發(fā)行人()，應(yīng)說(shuō)明其與公司未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)系。
A.重大會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)估計(jì)將要進(jìn)行變更的
B.存在重大擔(dān)保、訴訟、其他或有事項(xiàng)的
C.未來(lái)資本性支出計(jì)劃跨行業(yè)投資的
D.存在重大期后事項(xiàng)的
32.上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，要求現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員具備任職資格，能夠忠實(shí)
和勤勉地履行職務(wù)，最近()內(nèi)未受到過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰、最近()內(nèi)未受
到過(guò)證券交易所的公開(kāi)譴責(zé)。
A.12個(gè)月，16個(gè)月
B.36個(gè)月，36個(gè)月
C.12個(gè)月，12個(gè)月
D.36個(gè)月，12個(gè)月
33.上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近()內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開(kāi)承諾的行為，不得公開(kāi)發(fā)行證券。
A.6個(gè)月
B.12個(gè)月
C.2年
D.3年
34.主板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為()。
A.證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間
B.證券上市后l個(gè)完整會(huì)計(jì)年度
C.證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后l個(gè)完整會(huì)計(jì)年度
D.證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度
35.上市公司增發(fā)股票的信息披露中，假設(shè)T日為網(wǎng)上申購(gòu)日，()日，發(fā)布網(wǎng)下累計(jì)
投標(biāo)詢價(jià)結(jié)果公告。
A.T一3
B.T一2
C.T一1
D.T+3
36.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后()個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所報(bào)
送“保薦總結(jié)報(bào)告書”。
A.5
B.7
C.30
D.10
37.公開(kāi)增發(fā)的特別規(guī)定除金融類企業(yè)外，最近()不存在持有金額較大的交易性金融
資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形。
A.1期末
B.2期末
C.3期末
D.4期末
38.公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均
不低于()。
A.3%
B.5%
C.6%
D.7%
39.根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束()
后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票。
A.1個(gè)月
B.2個(gè)月
C.6個(gè)月
D.1年
40.認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期間()。
A.超過(guò)公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于l年
B.超過(guò)公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個(gè)月
C.不超過(guò)公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個(gè)月
D.不超過(guò)公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于3個(gè)月
41.公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券設(shè)定抵押或質(zhì)押的，抵押或質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的估值應(yīng)()。
A.不高于最近l期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)
B.不高于擔(dān)保金額
C.不低于最近l期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)
D.不低予擔(dān)保金額
42.回售條款相當(dāng)于債券持有人()。
A.無(wú)條件出售給發(fā)行人的1張美式賣權(quán)
B.無(wú)條件向發(fā)行人購(gòu)買的1張美式買權(quán)
C.無(wú)條件出售給發(fā)行人的1張美式買權(quán)
D.同時(shí)持有發(fā)行人出售的l張美式賣權(quán)
43.可轉(zhuǎn)換公司債券獲準(zhǔn)上市后，上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券上市前()個(gè)交易日
內(nèi)，在指定媒體上披露上市公告書。
A.5
B.7
C.10
D.20
44.()是指?jìng)钟腥丝砂词孪燃s定的條件和價(jià)格，將所持債券賣給發(fā)行人。
A.可轉(zhuǎn)換公司債券的贖回
B.可轉(zhuǎn)換公司債券的回售
C.可轉(zhuǎn)換公司債券的股份轉(zhuǎn)換
D.可轉(zhuǎn)換公司債券的債券償還
45.下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券期限的說(shuō)法中，正確的是()。
A.最短期限為1年，最長(zhǎng)期限為6年
B.最短期限為2年，最長(zhǎng)期限為6年
C.最短期限為2年，最長(zhǎng)期限為5年
D.最短期限為3年，最長(zhǎng)期限為5年
46.經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無(wú)擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的
長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)工具可列入附屬資本，在距到期日前最后5年，其可計(jì)入附屬資本的數(shù)量
每年累計(jì)折扣()。
A.70%
B.50%
C.25%
D.20%
47.交易商協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)受理短期融資券的發(fā)行注冊(cè)，交易商協(xié)會(huì)設(shè)立注冊(cè)委員會(huì)，其注冊(cè)會(huì)
議原則上每周召開(kāi)一次，由()名注冊(cè)委員會(huì)委員參加。
A.2
B.3
C.5
D.7
48.對(duì)于商業(yè)銀行設(shè)立的金融租賃公司，資質(zhì)良好但成立不滿()年的，應(yīng)由具有擔(dān)保能
力的擔(dān)保人提供擔(dān)保。
A.1
B.2
C.3
D.4
49.公司債券進(jìn)入銀行間債券市場(chǎng)交易流通的條件之一是，單個(gè)投資人持有量不超過(guò)該期
公司債券發(fā)行量的()。
A.10%
B.20%
C.30%
D.50%
50.定向發(fā)行債券合格投資者需要具備的條件之一，要求注冊(cè)資本在()萬(wàn)元以上或者
經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)在2000萬(wàn)元以上。
A.2000
B.1000
C.3000
D.5000
51.國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，向中國(guó)
證監(jiān)會(huì)提出境外上市申請(qǐng)，按合理預(yù)期市盈率計(jì)算，籌資額不少于()萬(wàn)美元。
A.1000
B.2000
C.5000
D.6000
52.內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，上市時(shí)的管理層股東及高持股量股東于上市時(shí)必
須最少共持有新申請(qǐng)人已發(fā)行股本的()。
A.20%
B.35%
C.50%
D.70%
53.所屬企業(yè)到境外上市，上市公司應(yīng)當(dāng)在所屬企業(yè)獲準(zhǔn)境外發(fā)行上市后()履行信息
披露義務(wù)。
A.次日
B.第3日
C.第4日
D.第5日
54.H股控股股東必須承諾上市后()個(gè)月內(nèi)不得出售公司的股份，并且在隨后的6個(gè)月
內(nèi)控股股東可以減持，但必須維持控股股東地位，即30%的持股比例。
A.3
B.6
C.10
D.12
55.內(nèi)地企業(yè)在中國(guó)香港發(fā)行股票，新申請(qǐng)人預(yù)期證券上市時(shí)由公眾人士持有的股份的市
值須至少為()萬(wàn)港元。無(wú)論任何時(shí)候，公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本
至少()。
A.3000，25%
B.5000，20%
C.3000，20%
D.5000，25%
56.上市公司購(gòu)買的資產(chǎn)為股權(quán)的，其資產(chǎn)總額以()為準(zhǔn)。
A.被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額
B.被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額與該項(xiàng)投資所占股權(quán)比例的乘積和成交金額二者中的較高者
C.成交金額
D.被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額與該項(xiàng)投資所占股權(quán)比例的乘積
57.進(jìn)行戰(zhàn)略投資的外國(guó)投資者，其境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于()億美元或管理的境外
實(shí)有資產(chǎn)總額不低于()億美元。
A.2，3
B.2，5
C.1，5
D.1，3
58.收購(gòu)人擬通過(guò)協(xié)議方式收購(gòu)一個(gè)上市公司的股份超過(guò)()的，超過(guò)的部分應(yīng)當(dāng)改以
要約方式進(jìn)行。
A.10%
B.20%
C.30%
D.40%
59.對(duì)特殊情況需要延長(zhǎng)出資時(shí)間者，經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后，應(yīng)自外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒
發(fā)之日起6個(gè)月內(nèi)支付全部對(duì)價(jià)的()以上，1年內(nèi)付清全部對(duì)價(jià)，并按實(shí)際繳付的
出資比例分配收益。
A.20%
B.60%
C.70%
D.80%
60.財(cái)務(wù)顧問(wèn)將申報(bào)文件報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核期間，委托人和財(cái)務(wù)顧問(wèn)終止委托協(xié)議的，財(cái)
務(wù)顧問(wèn)和委托人應(yīng)當(dāng)自終止之日起()個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告，申請(qǐng)撤回申
報(bào)文件，并說(shuō)明原因。
A.3
B.5
C.7
D.10
參考答案及詳細(xì)解析
一、單項(xiàng)選擇題
1.B
【解析】本題考查股票承銷業(yè)務(wù)中的不當(dāng)行為及相應(yīng)處罰。證券公司有下列行為之一的，除承擔(dān)《證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)確認(rèn)之日起 l2個(gè)月內(nèi)不得參與證券承銷：提前泄露證券發(fā)行信息;以不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)手段招攬承銷業(yè)務(wù);在承銷過(guò)程中不按規(guī)定披露信息;在承銷過(guò)程中的實(shí)際操作與報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)的發(fā)行方案不一致;違反相關(guān)規(guī)定撰寫或者發(fā)布投資價(jià)值研究報(bào)告。
2.C
【解析】修訂后的《公司法》和《證券法》已于2005年10月27日經(jīng)第十屆全國(guó)人大常委會(huì)第十八次會(huì)議通過(guò)，于2006年1月1日起施行。
3.D
【解析】本題考查中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)投資銀行業(yè)務(wù)的檢查。中國(guó)證監(jiān)會(huì)的現(xiàn)場(chǎng)檢查包括機(jī)構(gòu)、制度、人員的檢查和業(yè)務(wù)的檢查。
4.D
【解析】本題考查股票發(fā)行方式的演變。
5.A
【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。
6.A
【解析】股份有限公司注冊(cè)資本的最低限額為人民幣500萬(wàn)元。
7.C
【解析】有限責(zé)任公司是由l個(gè)以上、50個(gè)以下股東共同出資設(shè)立的，股東以其出資額為
限承擔(dān)責(zé)任的法人。
8.D
【解析】債權(quán)人自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書的自第一次公告之日起45日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或提供相應(yīng)的擔(dān)保。
9.B
【解析】公司全體發(fā)起人的首次出資額不得低于注冊(cè)資本的20%，其余部分由發(fā)起人自公
司成立之日起2年內(nèi)繳足。
10.A
【解析】《公司法》第一百四十二條規(guī)定，公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申
報(bào)所持有的本公司的股份及其變動(dòng)情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過(guò)其所持有
本公司股份總數(shù)的25%;所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。11.C
【解析】企業(yè)收到資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告后應(yīng)當(dāng)逐級(jí)上報(bào)初審，經(jīng)初審?fù)夂螅?/p>
自評(píng)估基準(zhǔn)日起8個(gè)月內(nèi)向國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出核準(zhǔn)申請(qǐng)。
12.B
【解析】會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)計(jì)劃階段的主要工作包括：調(diào)查、了解被審計(jì)單位的基本情況，
與被審計(jì)單位簽訂審計(jì)業(yè)務(wù)約定書，執(zhí)行分析程序，確定重要性水平，分析審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，
編制審計(jì)計(jì)劃。
13.D
【解析】本題考查損益認(rèn)定的概念。
14.C
【解析】國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者所出資企業(yè)收到備案材料后，對(duì)材料齊全的，在20
個(gè)工作日內(nèi)辦理備案手續(xù)，必要時(shí)可組織有關(guān)專家參與備案評(píng)審。
15.A
16.C
【解析】主板首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)決定之日
起6個(gè)月后，發(fā)行人可再次提出股票發(fā)行申請(qǐng)。
17.C
【解析】發(fā)行人在主板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行人應(yīng)符合的條件之一就是發(fā)行
前股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元。
18.B
【解析】本題考查保薦代表人承擔(dān)責(zé)任的情形。
19.C
【解析】在發(fā)行完成后的15個(gè)工作日內(nèi)，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送承銷總結(jié)
報(bào)告。
20.A
【解析】保薦協(xié)議簽訂后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)發(fā)行人所在地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派
出機(jī)構(gòu)備案。
21.C
【解析】發(fā)行人臨時(shí)報(bào)告披露的信息涉及募集資金、關(guān)聯(lián)交易、委托理財(cái)、為他人提供
擔(dān)保等重大事項(xiàng)的，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自臨時(shí)報(bào)告披露之日起10個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行分析并在
中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。
22.A
【解析】詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后l個(gè)月內(nèi)對(duì)上年度參與詢價(jià)的情況進(jìn)行總結(jié)。
23.B
【解析】本題考查股票上網(wǎng)競(jìng)價(jià)發(fā)行方式的相關(guān)規(guī)定。
24.C
【解析】深圳證券交易所規(guī)定申購(gòu)單位為500股，每一證券賬戶申購(gòu)數(shù)量不少于500股，超過(guò)500股的必須是500股的整數(shù)倍。
25.C
【解析】本題考查詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)符合的條件。
26.B，
【解析】戰(zhàn)略投資者不得參與首次公開(kāi)發(fā)行股票的初步詢價(jià)和累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)，并應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于12個(gè)月，持有期自本次公開(kāi)發(fā)行的股票上市之日起計(jì)算。
27.B
【解析】董事會(huì)秘書空缺超過(guò)3個(gè)月之后，董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)代行董事會(huì)秘書職責(zé)，直至公司正式聘任董事會(huì)秘書。
28.C
【解析】發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在近3年內(nèi)曾發(fā)生變動(dòng)的，應(yīng)披露變動(dòng)情況和原因。
29.C
【解析】若曾存在工會(huì)持股、職工持股會(huì)持股、信托持股、委托持股或股東數(shù)量超過(guò)200人的情況，發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露有關(guān)股份的形成原因及演變情況。
30.D
【解析】發(fā)行人應(yīng)披露的股本情況主要包括前l(fā)0名股東和前10名自然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù)。
31.C
【解析】發(fā)行人未來(lái)資本性支出計(jì)劃跨行業(yè)投資的，應(yīng)說(shuō)明其與公司未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)系。
32.D
【解析】上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，要求現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員具備任職資格，能夠忠實(shí)和勤勉地履行職務(wù)，最近36個(gè)月內(nèi)未受到過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰、最近l2個(gè)月內(nèi)未受到過(guò)證券交易所的公開(kāi)譴責(zé)。
33.B
【解析】上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近l2個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的
公開(kāi)承諾的行為，不得公開(kāi)發(fā)行證券。
34.C
【解析】本題考查主板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)期間的概念。
35.C
【解析】上市公司增發(fā)股票的信息披露中，假設(shè)T日為網(wǎng)上申購(gòu)日，T一1日，發(fā)布網(wǎng)下
累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)結(jié)果公告。
36.D
【解析】保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后l0個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所
報(bào)送“保薦總結(jié)報(bào)告書”。
37.A
【解析】本題考查公開(kāi)增發(fā)的特別規(guī)定。
38.C
【解析】公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收
益率平均不低于6%。
39.C
【解析】根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)
束6個(gè)月后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票。
40.C
【解析】認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期間不超過(guò)公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個(gè)月。
41.D
【解析】公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券設(shè)定抵押或質(zhì)押的，抵押或質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的估值應(yīng)不低于
擔(dān)保金額。
42.D
【解析】回售條款相當(dāng)于債券持有人同時(shí)持有發(fā)行人出售的l張美式賣權(quán)。
43.A
【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券獲準(zhǔn)上市后，上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券上市前5個(gè)交易
日內(nèi)，在指定媒體上披露上市公告書。
44.B
【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券的回售是指?jìng)钟腥丝砂词孪燃s定的條件和價(jià)格，將所持債
券賣給發(fā)行人。
45.A
【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為1年，最長(zhǎng)期限為6年。
46.D
【解析】本題考查商業(yè)銀行次級(jí)債務(wù)的相關(guān)知識(shí)。
47.C
【解析】交易商協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)受理短期融資券的發(fā)行注冊(cè)，交易商協(xié)會(huì)設(shè)立注冊(cè)委員會(huì)，其
注冊(cè)會(huì)議原則上每周召開(kāi)一次，由5名注冊(cè)委員會(huì)委員參加。
48.C
【解析】對(duì)于商業(yè)銀行設(shè)立的金融租賃公司，資質(zhì)良好但成立不滿3年的，應(yīng)由具有擔(dān)
保能力的擔(dān)保人提供擔(dān)保。
49.C
【解析】單個(gè)投資人持有量不超過(guò)該期公司債券發(fā)行量的30%。
50.B
【解析】定向發(fā)行債券只能向合格投資者發(fā)行。合格投資者是指自行判斷具備投資債券
的獨(dú)立分析能力和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，且要求注冊(cè)資本在1000萬(wàn)元以上或者經(jīng)審計(jì)的凈資
產(chǎn)在2000萬(wàn)元以上。
51.C
【解析】國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，
向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出境外上市申請(qǐng)，按合理預(yù)期市盈率計(jì)算，籌資額不少于5000萬(wàn)美元。52.B
【解析】?jī)?nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，上市時(shí)的管理層股東及高持股量股東于上
市時(shí)必須最少共持有新申請(qǐng)人已發(fā)行股本的35%。
53.A
【解析】所屬企業(yè)到境外上市，上市公司應(yīng)當(dāng)在所屬企業(yè)獲準(zhǔn)境外發(fā)行上市后次日履行
信息披露義務(wù)。
54.B
【解析】H股控股股東必須承諾上市后6個(gè)月內(nèi)不得出售公司的股份，并且在隨后的6
個(gè)月內(nèi)控股股東可以減持，但必須維持控股股東地位，即30%的持股比例。
55.D
【解析】?jī)?nèi)地企業(yè)在中國(guó)香港發(fā)行股票，新申請(qǐng)人預(yù)期證券上市時(shí)由公眾人士持有的股
份的市值須至少為5000萬(wàn)港元。無(wú)論任何時(shí)候，公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)
行股本至少25%。
56.B
【解析】上市公司購(gòu)買的資產(chǎn)為股權(quán)的，其資產(chǎn)總額以被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額與該項(xiàng)投
資所占股權(quán)比例的乘積和成交金額二者中的較高者為準(zhǔn)。
57.C
【解析】進(jìn)行戰(zhàn)略投資的外國(guó)投資者，其境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于1億美元或管理的境
外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于5億美元。
58.C
【解析】收購(gòu)人擬通過(guò)協(xié)議方式收購(gòu)一個(gè)上市公司的股份超過(guò)30%的，超過(guò)的部分應(yīng)當(dāng)
改以要約方式進(jìn)行。
59.B
【解析】對(duì)特殊情況需要延長(zhǎng)出資時(shí)間者，經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后，應(yīng)自外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)
執(zhí)照頒發(fā)之日起6個(gè)月內(nèi)支付全部對(duì)價(jià)的60%以上，l年內(nèi)付清全部對(duì)價(jià)，并按實(shí)際繳
付的出資比例分配收益。
60.B
【解析】財(cái)務(wù)顧問(wèn)將申報(bào)文件報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核期間，委托人和財(cái)務(wù)顧問(wèn)終止委托協(xié)議的，財(cái)務(wù)顧問(wèn)和委托人應(yīng)當(dāng)自終止之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告，申請(qǐng)撤回申報(bào)文件，并說(shuō)明原因。
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