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2017證券從業(yè)考試多選題提升題
多選題是大家考試中丟分較多的題，所以我們平時(shí)要加強(qiáng)多選題的練習(xí)，這樣才能見(jiàn)識(shí)多一些類(lèi)型的題，下面小編給大家整理了一些多選練習(xí)習(xí)題，大家可以參考練習(xí)。
1.狹義的投資銀行業(yè)務(wù)的范圍包括( )。
A.并購(gòu)業(yè)務(wù)
B.公司融資
C.融資業(yè)務(wù)
D.承銷(xiāo)業(yè)務(wù)
2.關(guān)于資產(chǎn)支持證券，下列說(shuō)法中正確的有( )。
A.由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為發(fā)起機(jī)構(gòu)
B.資產(chǎn)支持證券是指將信貸資產(chǎn)信托給受托機(jī)構(gòu)，由受托機(jī)構(gòu)發(fā)行的、以該財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付其收益的受益證券
C.受托機(jī)構(gòu)以信托財(cái)產(chǎn)為限向投資機(jī)構(gòu)承擔(dān)支付資產(chǎn)支持證券收益的義務(wù)
D.我國(guó)目前還沒(méi)有資產(chǎn)證券化產(chǎn)品
3.證券公司的保薦業(yè)務(wù)部門(mén)在申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格時(shí)要求其( )。
A.具有健全的業(yè)務(wù)規(guī)程
B.內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置合理
C.具備相應(yīng)的研究能力
D.從事保薦業(yè)務(wù)10年以上
4.保薦期間分為( )兩個(gè)階段。
A.盡職推薦階段
B.持續(xù)督導(dǎo)階段
C.前端督導(dǎo)階段
D.后臺(tái)督導(dǎo)階段
5.發(fā)行人繳納股款后，在( )情形下可以抽回資本。
A.未按期募足股份
B.發(fā)起人未按期召開(kāi)創(chuàng)立大會(huì)
C.公司章程未經(jīng)創(chuàng)立大會(huì)通過(guò)
D.創(chuàng)立大會(huì)決議不設(shè)立公司
6.股份有限公司增加資本的方式有( )。
A.向中小股東回購(gòu)股份
B.向現(xiàn)有股東配售股份
C.向現(xiàn)有股東派送紅股
D.以公積金轉(zhuǎn)增股本
7.股份有限公司的董事的職權(quán)有( )。
A.出席董事會(huì)
B.行使表決權(quán)
C.報(bào)酬請(qǐng)求權(quán)
D.簽名權(quán)
8.股份有限公司在將稅后利潤(rùn)向股東按持有比例分配之前，應(yīng)先提取( )。
A.工會(huì)經(jīng)費(fèi)
B.職工福利費(fèi)
C.法定公積金
D.任意公積金
9.在企業(yè)的股份制改組的過(guò)程中，發(fā)起人以非貨幣性資產(chǎn)出資，應(yīng)將開(kāi)展業(yè)務(wù)所必需的( )完整投入擬發(fā)行上市公司。
A.固定資產(chǎn)
B.在建工程
C.無(wú)形資產(chǎn)
D.其他資產(chǎn)
10.股份制改組的會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)過(guò)程包括( )。
A.計(jì)劃階段
B.實(shí)施審計(jì)階段
C.審計(jì)完成階段
D.評(píng)估階段
11.重置成本法是在現(xiàn)時(shí)條件下，被評(píng)估資產(chǎn)全新?tīng)顟B(tài)的重置成本減去該項(xiàng)資產(chǎn)的( )，估算資產(chǎn)價(jià)值的方法。
A.實(shí)體性貶值
B.經(jīng)濟(jì)性貶值
C.功能性貶值
D.重置性貶值
12.每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司年度募集資金存放與使用情況出具專(zhuān)項(xiàng)核查報(bào)告。該核查報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括的內(nèi)容有( )。
A.募集資金的存放、使用及專(zhuān)戶(hù)余額情況
B.募集資金項(xiàng)目的進(jìn)展情況，包括與募集資金投資計(jì)劃進(jìn)度的差異
C.閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金的情況和效果(如適用)
D.上市公司募集資金存放與使用情況是否合規(guī)的結(jié)論性意見(jiàn)
13.審計(jì)報(bào)告的基本內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括( )。
A.引言段
B.管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任段
C.意見(jiàn)段
D.注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任段
14.首次公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行人的財(cái)務(wù)獨(dú)立是指( )。
A.建立獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算體系
B.能夠獨(dú)立作出財(cái)務(wù)決策
C.具有規(guī)范的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和對(duì)分公司、子公司的財(cái)務(wù)管理制度
D.發(fā)行人不得與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)共用銀行賬戶(hù)
15.關(guān)于市凈率法，下列說(shuō)法中正確的有( )。
A.市凈率是指股票市場(chǎng)價(jià)格與每股收益的比率
B.計(jì)算公式為：市凈率=股票市場(chǎng)價(jià)格÷每股凈資產(chǎn)
C.通過(guò)市凈率定價(jià)法估值時(shí)，首先應(yīng)根據(jù)審核后的凈資產(chǎn)計(jì)算出發(fā)行人的每股凈資產(chǎn)
D.根據(jù)相關(guān)規(guī)則人為規(guī)定市凈率
16.在首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的操作中，主承銷(xiāo)商按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定組織驗(yàn)資時(shí)應(yīng)當(dāng)以( )為依據(jù)。
A.獲取的T日16：00資金到賬情況
B.獲取的T+1日16：00資金到賬情況
C.結(jié)算銀行提供的網(wǎng)下申購(gòu)資金專(zhuān)戶(hù)截止T日16：00的資金余額
D.結(jié)算銀行提供的網(wǎng)下申購(gòu)資金專(zhuān)戶(hù)截止T+1日16：00的資金余額
17.根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的規(guī)定，上市公司向深圳證券交易所申請(qǐng)辦理新股發(fā)行事宜時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交的文件有( )。
A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)文件
B.經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核的全部發(fā)行申報(bào)材料
C.發(fā)行的預(yù)計(jì)時(shí)間安排
D.發(fā)行具體實(shí)施方案和發(fā)行公告
18.招股說(shuō)明書(shū)全文文本的扉頁(yè)應(yīng)刊登的內(nèi)容包括( )。
A.發(fā)行股數(shù)
B.擬上市的證券交易所
C.招股說(shuō)明書(shū)簽署日期
D.發(fā)行股票的類(lèi)型
19.上市公司的董事會(huì)秘書(shū)為上市公司高級(jí)管理人員，對(duì)公司和董事會(huì)負(fù)責(zé)，有權(quán)參加( )。
A.股東大會(huì)
B.董事會(huì)會(huì)議
C.監(jiān)事會(huì)會(huì)議
D.高級(jí)管理人員相關(guān)會(huì)議
20.首次公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行人應(yīng)披露擁有的特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的情況，主要包括( )等。
A.特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的取得
B.特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的期限
C.特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
D.對(duì)發(fā)行人持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響
21.上市公司存在( )情況之一的，不得公開(kāi)發(fā)行證券。
A.擅自改變前次公開(kāi)發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正
B.上市公司最近36個(gè)月內(nèi)受到過(guò)證券交易所的公開(kāi)譴責(zé)
C.上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近36個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開(kāi)承諾的行為
D.上市公司或其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查
22.關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)的內(nèi)核小組，以下說(shuō)法中正確的有( )。
A.內(nèi)核小組通常由5～10名專(zhuān)業(yè)人士組成
B.公司主管投資銀行業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人及投資銀行部門(mén)的負(fù)責(zé)人通常為內(nèi)核小組的成員
C.內(nèi)核小組成員要保持穩(wěn)定性和獨(dú)立性
D.內(nèi)核小組成員中應(yīng)有熟悉法律、財(cái)務(wù)的專(zhuān)業(yè)人員
23.在上市公司發(fā)行新股的過(guò)程中，股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)就本次發(fā)行證券的( )進(jìn)行逐項(xiàng)表決。
A.種類(lèi)和數(shù)量
B.發(fā)行方式、發(fā)行對(duì)象及向原股東配售的安排
C.定價(jià)方式或價(jià)格區(qū)間
D.募集資金用途
24.關(guān)于上市公司發(fā)行新股時(shí)的招股說(shuō)明書(shū)，下列說(shuō)法中錯(cuò)誤的有( )。
A.招股說(shuō)明書(shū)是缺少發(fā)行價(jià)格和數(shù)量的招股意向書(shū)
B.上市公司發(fā)行新股時(shí)的招股說(shuō)明書(shū)的編制和披露的要求應(yīng)參閱《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第11號(hào)——上市公司公開(kāi)發(fā)行證券募集說(shuō)明書(shū)》
C.招股說(shuō)明書(shū)更加強(qiáng)調(diào)了上市公司歷次募集資金的運(yùn)用情況
D.招股說(shuō)明書(shū)的編制要求不適用于招股意向書(shū)
25.可轉(zhuǎn)換公司債券的具體轉(zhuǎn)股期限應(yīng)根據(jù)( )來(lái)確定。
A.可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限
B.可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行總額
C.可轉(zhuǎn)換公司債券的利率
D.公司財(cái)務(wù)狀況
26.在上海證券交易所網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時(shí)，發(fā)行人及其主承銷(xiāo)商應(yīng)在擬披露發(fā)行公告、募集說(shuō)明書(shū)全文及相關(guān)文件前一個(gè)工作.日16：00前向交易所提交( )。
A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的核準(zhǔn)文件
B.發(fā)行人通過(guò)交易所系統(tǒng)發(fā)行證券的申請(qǐng)
C.發(fā)行公告、募集說(shuō)明書(shū)全文及相關(guān)文件
D.發(fā)行人的公司章程和業(yè)績(jī)報(bào)表
27.影響可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的因素有( )。
A.回售條款
B.轉(zhuǎn)股價(jià)格
C.贖回條款
D.股票波動(dòng)率
28.憑證式國(guó)債采用收款憑證的形式，上面注明的內(nèi)容有( )。
A.投資者身份
B.購(gòu)買(mǎi)日期
C.購(gòu)買(mǎi)期限
D.統(tǒng)一規(guī)定的固定票面金額
29.根據(jù)規(guī)定，公司債券的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)召開(kāi)債券持有會(huì)議的情形有( )。
A.保證人或擔(dān)保物發(fā)生重大變化
B.擬變更債券受托管理人
C.公司合并
D.擬變更債券募集說(shuō)明書(shū)的約定
30.企業(yè)應(yīng)在中期票據(jù)發(fā)行文件中約定投資者保護(hù)機(jī)制，具體包括( )。
A.應(yīng)對(duì)企業(yè)信用評(píng)級(jí)下降的有效措施
B.應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)狀況惡化的有效措施
C.中期票據(jù)的后期償還安排
D.中期票據(jù)發(fā)生違約后的清償安排
31.( )根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、外資外債情況、宏觀經(jīng)濟(jì)和國(guó)際收支狀況，對(duì)人民幣債券的發(fā)行規(guī)模及所籌資金用途進(jìn)行審核。
A.中國(guó)人民銀行
B.國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)
C.財(cái)政部
D.國(guó)資委
32.境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，其董事會(huì)應(yīng)當(dāng)作出決議并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)的事項(xiàng)有( )。
A.境外上市是否符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定
B.境外上市方案
C.上市公司維持獨(dú)立上市地位承諾的說(shuō)明與前景
D.上市公司持續(xù)盈利能力的說(shuō)明與前景
33.外資股招股說(shuō)明書(shū)的編制一般需要經(jīng)過(guò)的過(guò)程包括( )。
A.資料準(zhǔn)備
B.招股說(shuō)明書(shū)草案的起草
C.驗(yàn)證指引或驗(yàn)證備忘錄的編制
D.“責(zé)任聲明書(shū)”的簽署
34.國(guó)際推介的主要內(nèi)容大致包括( )。
A.散發(fā)或送達(dá)配售信息備忘錄和招股文件
B.發(fā)行人及相關(guān)專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)的宣講推介
C.傳播有關(guān)的聲像及文字資料
D.向機(jī)構(gòu)投資者發(fā)送預(yù)訂邀請(qǐng)文件，并詢(xún)查定價(jià)區(qū)間
35.H股發(fā)行的核準(zhǔn)程序包括( )。
A.取得地方政府或國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門(mén)的同意和推薦，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)
B.由中國(guó)證監(jiān)會(huì)就有關(guān)申請(qǐng)是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策以及有關(guān)固定資產(chǎn)投資立項(xiàng)規(guī)定會(huì)商國(guó)家發(fā)改委等有關(guān)部門(mén)
C.聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)
D.向香港聯(lián)交所提出申請(qǐng)
36.外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)安全審查部際聯(lián)席會(huì)議收到商務(wù)部提請(qǐng)安全審查的并購(gòu)交易申請(qǐng)后，在5個(gè)工作日內(nèi)，書(shū)面征求有關(guān)部門(mén)的意見(jiàn)。以下說(shuō)法中正確的有( )。
A.有關(guān)部門(mén)在收到書(shū)面征求意見(jiàn)函后，應(yīng)在20個(gè)工作日內(nèi)提出書(shū)面意見(jiàn)
B.如有關(guān)部門(mén)均認(rèn)為并購(gòu)交易不影響國(guó)家安全，則不再進(jìn)行特別審查，由聯(lián)席會(huì)議在收到全部書(shū)面意見(jiàn)后5個(gè)工作日內(nèi)提出審查意見(jiàn)
C.如有關(guān)部門(mén)認(rèn)為并購(gòu)交易可能對(duì)國(guó)家安全造成影響，聯(lián)席會(huì)議應(yīng)在收到書(shū)面意見(jiàn)后10個(gè)工作日內(nèi)啟動(dòng)特別審查程序
D.聯(lián)席會(huì)議自啟動(dòng)特別審查程序之日起60個(gè)工作日內(nèi)完成特別審查，或報(bào)請(qǐng)國(guó)務(wù)院決定
37.管理層進(jìn)行防衛(wèi)性的反收購(gòu)活動(dòng)主要是出于( )方面的考慮。
A.通過(guò)反收購(gòu)來(lái)提高收購(gòu)價(jià)格
B.擔(dān)心收購(gòu)方利用收購(gòu)使被收購(gòu)方股市下降以借機(jī)謀利
C.擔(dān)心被收購(gòu)后自身利益受到收購(gòu)方的損害
D.防止收購(gòu)方實(shí)力擴(kuò)大
38.公司反收購(gòu)策略中，屬于股票交易策略的有( )。
A.股票回購(gòu)
B.管理層收購(gòu)
C.超級(jí)多數(shù)條款
D.白衣騎士策略
39.存在( )情形的，不得擔(dān)任上市公司獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)。
A.持有或者通過(guò)協(xié)議、其他安排與他人共同持有上市公司股份達(dá)到或者超過(guò)50A，或者選派代表?yè)?dān)任上市公司董事
B.上市公司持有或者通過(guò)協(xié)議、其他安排與他人共同持有財(cái)務(wù)顧問(wèn)的股份達(dá)到或者超過(guò)5%，或者選派代表?yè)?dān)任財(cái)務(wù)顧問(wèn)的董事
C.最近2年財(cái)務(wù)顧問(wèn)與上市公司存在資產(chǎn)委托管理關(guān)系、相互提供擔(dān)保，或者最近1年財(cái)務(wù)顧問(wèn)為上市公司提供融資服務(wù)
D.財(cái)務(wù)顧問(wèn)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人或者其直系親屬有在上市公司任職等影響公正履行職責(zé)的情形
40.重大資產(chǎn)重組中相關(guān)資產(chǎn)以資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果作為定價(jià)依據(jù)的，上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)( )發(fā)表明確意見(jiàn)。
A.評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性
B.評(píng)估假設(shè)前提的合理性
C.評(píng)估方法與評(píng)估目的的相關(guān)性
D.評(píng)估定價(jià)的公允性
41.關(guān)于信息隔離墻的一般規(guī)定，說(shuō)法正確的有( )。
A.證券公司工作人員未經(jīng)授權(quán)或批準(zhǔn)不應(yīng)獲取敏感信息
B.證券公司應(yīng)當(dāng)采取保密措施，防止敏感信息的不當(dāng)流動(dòng)和使用
C.證券公司應(yīng)當(dāng)確保存在利益沖突的業(yè)務(wù)部門(mén)的辦公場(chǎng)所和辦公設(shè)備相對(duì)封閉和相互獨(dú)立
D.證券公司有關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)分工合作，對(duì)跨墻人員的行為進(jìn)行監(jiān)督管理
42.關(guān)于資本維持原則，下列說(shuō)法中正確的是( )。
A.禁止以低于股票面值的價(jià)格發(fā)行股票是資本維持原則的表現(xiàn)
B.法定資本制是資本維持原則的實(shí)現(xiàn)方式
C.固定資產(chǎn)折舊制是資本維持原則的保障制度
D.盈余分配是資本維持原則的保障制度
43.上市公司的董事的特別義務(wù)包括( )。
A.忠實(shí)義務(wù)
B.勤勉義務(wù)
C.提名義務(wù)
D.選舉義務(wù)
44.屬于企業(yè)實(shí)施清產(chǎn)核資步驟的是( )。
A.指定內(nèi)設(shè)的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)或者多個(gè)部門(mén)組成清產(chǎn)核資臨時(shí)辦事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)具體組織清產(chǎn)核資工作
B.制訂本企業(yè)的清產(chǎn)核資實(shí)施方案
C.聘請(qǐng)符合資質(zhì)條件的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)
D.按照清產(chǎn)核資工作的內(nèi)容和要求具體組織實(shí)施各項(xiàng)工作
45.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的附件至少應(yīng)包括( )。
A.評(píng)估目的與評(píng)估范圍
B.被評(píng)估單位占有不動(dòng)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件的復(fù)印件
C.評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估人員資格證明文件的復(fù)印件
D.與評(píng)估基準(zhǔn)日有關(guān)的會(huì)計(jì)報(bào)表
46.募集資金擬用于向其他企業(yè)增資或收購(gòu)其他企業(yè)股份的，發(fā)行人應(yīng)披露( )。
A.增資或收購(gòu)前后持股比例及控制情況
B.增資資金折合股份或收購(gòu)股份的評(píng)估、定價(jià)情況
C.增資或收購(gòu)行為與發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃的關(guān)系
D.擬增資或收購(gòu)的企業(yè)的基本情況
47.屬于可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行核準(zhǔn)程序的是( )。
A.受理申請(qǐng)文件
B.發(fā)行審核委員會(huì)審核
C.核準(zhǔn)
D.證券承銷(xiāo)
48.證券公司申請(qǐng)借人次級(jí)債務(wù)，應(yīng)當(dāng)提交的申請(qǐng)文件包括( )。
A.相關(guān)股東(大)會(huì)決議
B.借入次級(jí)債務(wù)合同
C.合同當(dāng)事人之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系說(shuō)明
D.債權(quán)人凈資產(chǎn)情況的說(shuō)明材料
49.下列關(guān)于證券公司債券說(shuō)法正確的有( )。
A.證券公司債券發(fā)行必須報(bào)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)
B.未經(jīng)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的不得擅自發(fā)行或變相發(fā)行
C.證券公司債券經(jīng)批準(zhǔn)可以定向發(fā)行
D.定向發(fā)行的債券也可以公開(kāi)發(fā)行
50.要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)的內(nèi)容包括( )。
A.預(yù)訂收購(gòu)股份的數(shù)量和比例
B.收購(gòu)價(jià)格
C.收購(gòu)期限
D.收購(gòu)所需資金額、資金來(lái)源及資金保證，或者其他支付安排
多項(xiàng)選擇題答案解析
1.ACD。【解析】投資銀行業(yè)的狹義含義只限于某些資本市場(chǎng)活動(dòng)，著重指一級(jí)市場(chǎng)上的承銷(xiāo)業(yè)務(wù)、并購(gòu)和融資業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)。
2.ABC。【解析】資產(chǎn)支持證券是指由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為發(fā)起機(jī)構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機(jī)構(gòu)，由受托機(jī)構(gòu)發(fā)行的、以該財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付其收益的受益證券。受托機(jī)構(gòu)以信托財(cái)產(chǎn)為限向投資機(jī)構(gòu)承擔(dān)支付資產(chǎn)支持證券收益的義務(wù)。2005年12月8日，國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行和中國(guó)建設(shè)銀行在銀行間市場(chǎng)發(fā)行了首批資產(chǎn)支持證券。故D項(xiàng)錯(cuò)誤。
3.ABC。【解析】《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定，保薦業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)具有健全的業(yè)務(wù)規(guī)程、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制系統(tǒng)，內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置合理，具備相應(yīng)的研究能力、銷(xiāo)售能力等后臺(tái)支持。
4.AB�！窘馕觥俊蹲C券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定，企業(yè)首次公開(kāi)發(fā)行股票和上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券均需保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人保薦。保薦期間分為兩個(gè)階段，即盡職推薦階段和持續(xù)督導(dǎo)階段。
5.ABD�！窘馕觥俊吨腥A人民共和國(guó)公司法》規(guī)定，發(fā)起人、認(rèn)股人繳納股款或者交付抵作股款的出資后，除未按期募足股份、發(fā)起人未按期召開(kāi)創(chuàng)立大會(huì)或者創(chuàng)立大會(huì)決議不設(shè)立公司的情形外，不得抽回其股本。
6.BCD�！窘馕觥抗煞萦邢薰竟驹鲑Y的方式有：(1)向社會(huì)公眾發(fā)行股份;(2)向特定對(duì)象發(fā)行股份;(3)向現(xiàn)有股東配售股份;(4)向現(xiàn)有股東派送紅股;(5)以公積金轉(zhuǎn)增股本;(6)公司債券轉(zhuǎn)換為公司股份等。以公開(kāi)發(fā)行新股方式增資的。應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)。
7.ABCD�！窘馕觥抗煞萦邢薰镜亩碌穆殭�(quán)：(1)出席董事會(huì)，并行使表決權(quán);(2)報(bào)酬請(qǐng)求權(quán);(3)簽名權(quán)，此項(xiàng)權(quán)利同時(shí)也是義務(wù)，如在以公司名義頒發(fā)的有關(guān)文件，如募股文件、公司設(shè)立登記文件等上簽名;(4)公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。
8.CD�！窘馕觥俊吨腥A人民共和國(guó)公司法》第一百六十七條規(guī)定，公司從稅后利潤(rùn)中提取法定公積金后，經(jīng)股東大會(huì)決議，足可以從稅后利潤(rùn)中提取任意公積金。公司彌補(bǔ)虧損和提取公積金后所余稅后利潤(rùn)，股份有限公司按照股東持有的股份比例分配。
9.ABCD�！窘馕觥吭谄髽I(yè)的股份制改組過(guò)程中，發(fā)起人以非貨幣性資產(chǎn)出資，應(yīng)將開(kāi)展業(yè)務(wù)所必需的固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)以及其他資產(chǎn)完整投入擬發(fā)行上市公司。
10.ABC�！窘馕觥抗煞葜聘慕M的會(huì)計(jì)報(bào)表的審計(jì)是指從審計(jì)工作開(kāi)始到審計(jì)報(bào)告完成的整個(gè)過(guò)程，一般包括3個(gè)主要階段，即計(jì)劃階段、實(shí)施審計(jì)階段和審計(jì)完成階段。
11.ABC�！窘馕觥抠Y產(chǎn)評(píng)估的重置成本法是在現(xiàn)時(shí)條件下，被評(píng)估資產(chǎn)全新?tīng)顟B(tài)的重置成本減去該項(xiàng)資產(chǎn)的實(shí)體性貶值、功能性貶值和經(jīng)濟(jì)性貶值，估算資產(chǎn)價(jià)值的方法。
12.ABCD�！窘馕觥棵總�(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司年度募集資金存放與使用情況出具專(zhuān)項(xiàng)核查報(bào)告，并于上市公司披露年度報(bào)告時(shí)向交易所提交。該核查報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：(1)募集資金的存放、使用及專(zhuān)戶(hù)余額情況;(2)募集資金項(xiàng)目的進(jìn)展情況，包括與募集資金投資計(jì)劃進(jìn)度的差異;(3)用募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投資項(xiàng)目的自籌資金情況(如適用);(4)閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金的情況和效果(如適用);(5)募集資金投向變更的情況(如適用);(6)上市公司募集資金存放與使用情況是否合規(guī)的結(jié)論性意見(jiàn);(7)交易所要求的其他內(nèi)容。
13.ABCD�！窘馕觥繉徲�(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括以下基本內(nèi)容：(1)標(biāo)題;(2)收件人;(3)引言段;(4)管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任段;(5)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任段;(6)意見(jiàn)段;(7)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的簽名和蓋章;(8)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的名稱(chēng)、地址及蓋章;(9)報(bào)告日期。
14.ABCD。【解析】首次公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算體系，能夠獨(dú)立作出財(cái)務(wù)決策，具有規(guī)范的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和對(duì)分公司、子公司的財(cái)務(wù)管理制度;發(fā)行人不得與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)共用銀行賬戶(hù)。
15.BC。【解析】市凈率是指股票市場(chǎng)價(jià)格與每股凈資產(chǎn)的比率，計(jì)算公式為：市凈率一股票市場(chǎng)價(jià)格÷每股凈資產(chǎn)。通過(guò)市凈率定價(jià)法估值時(shí)，首先，應(yīng)根據(jù)審核后的凈資產(chǎn)計(jì)算出發(fā)行人的每股凈資產(chǎn);其次，根據(jù)二級(jí)市場(chǎng)的平均市凈率、發(fā)行人的行業(yè)情況(同類(lèi)行業(yè)公司股票的市凈率)、發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)狀況及其凈資產(chǎn)收益率等擬訂估值市凈率;最后，依據(jù)估值市凈率與每股凈資產(chǎn)的乘積決定估值。A項(xiàng)為市盈率的含義。
16.AC。【解析】在首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的操作中，主承銷(xiāo)商根據(jù)其獲取的T日16：00資金到賬情況以及結(jié)算銀行提供的網(wǎng)下申購(gòu)資金專(zhuān)戶(hù)截止T日16：00的資金余額，按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定組織驗(yàn)資。
17.ABCD。【解析】根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的規(guī)定，上市公司向深圳證券交易所申請(qǐng)辦理新股發(fā)行事宜時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交下列文件：(1)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)文件;(2)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核的全部發(fā)行申報(bào)材料;(3)發(fā)行的預(yù)計(jì)時(shí)間安排;(4)發(fā)行具體實(shí)施方案和發(fā)行公告;(5)相關(guān)招股意向書(shū)或者募集說(shuō)明書(shū);(6)深圳證券交易所要求的其他文件。
18.ABCD�！窘馕觥空泄烧f(shuō)明書(shū)全文文本扉頁(yè)應(yīng)載有的內(nèi)容有：發(fā)行股票類(lèi)型;發(fā)行股數(shù);每股面值;每股發(fā)行價(jià)格;預(yù)計(jì)發(fā)行日期;擬上市的證券交易所;發(fā)行后總股本，發(fā)行境外上市外資股的公司還應(yīng)披露在境內(nèi)上市流通的股份數(shù)量和在境外上市流通的股份數(shù)量;本次發(fā)行前股東所持股份的流通限制、股東對(duì)所持股份自愿鎖定的承諾;保薦機(jī)構(gòu)、主承銷(xiāo)商;招股說(shuō)明書(shū)簽署日期。
19.ABCD�！窘馕觥可鲜泄镜亩聲�(huì)秘書(shū)有權(quán)參加股東大會(huì)、董事會(huì)會(huì)議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議和高級(jí)管理人員相關(guān)會(huì)議，有權(quán)了解公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)情況，查閱涉及信息披露事宜的所有文件。
20.ABCD�！窘馕觥渴状喂_(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行人應(yīng)披露擁有的特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的情況，主要包括特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的取得，特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的期限、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)發(fā)行人持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響等。
21.AD�！窘馕觥可鲜泄敬嬖谙铝星樾沃坏�，不得公開(kāi)發(fā)行證券：(1)本次發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏;(2)擅自改變前次公開(kāi)發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正;(3)上市公司最近12個(gè)月內(nèi)受到過(guò)證券交易所的公開(kāi)譴責(zé);(4)上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近12個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開(kāi)承諾的行為;(5)上市公司或其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查;(6)嚴(yán)重?fù)p害投資者的合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形。
22.BCD�！窘馕觥勘Ｋ]機(jī)構(gòu)的內(nèi)核小組通常由8～15名專(zhuān)業(yè)人士組成，這些人員要保持穩(wěn)定性和獨(dú)立性;公司主管投資銀行業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人及投資銀行部門(mén)的負(fù)責(zé)人通常為內(nèi)核小組的成員。此外，內(nèi)核小組成員中應(yīng)有熟悉法律、財(cái)務(wù)的專(zhuān)業(yè)人員。
23.ABCD�！窘馕觥吭谏鲜泄景l(fā)行新股的過(guò)程中，股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)就本次發(fā)行證券的種類(lèi)和數(shù)量、發(fā)行方式、發(fā)行對(duì)象及向原股東配售的安排、定價(jià)方式或價(jià)格區(qū)間、募集資金用途、決議的有效期、對(duì)董事會(huì)辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán)、其他必須明確的事項(xiàng)進(jìn)行逐項(xiàng)表決。
24.AD�！窘馕觥空泄梢庀驎�(shū)是缺少發(fā)行價(jià)格和數(shù)量的招股說(shuō)明書(shū)。故A項(xiàng)錯(cuò)誤。由于許多上市公司在發(fā)行新股時(shí)采取的是累積投標(biāo)詢(xún)價(jià)，因此，在刊登招股說(shuō)明書(shū)時(shí)還無(wú)法確定發(fā)行價(jià)格及數(shù)量，這種情況的招股說(shuō)明書(shū)就稱(chēng)為招股意向書(shū)。因此，招股說(shuō)明書(shū)的編制同樣也適用于招股意向書(shū)。故D項(xiàng)錯(cuò)誤。
25.AD。【解析】根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束6個(gè)月后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財(cái)務(wù)狀況確定。
26.ABC�！窘馕觥吭谏虾ＷC券交易所網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時(shí)，發(fā)行人及其主承銷(xiāo)商應(yīng)在擬披露發(fā)行公告、募集說(shuō)明書(shū)全文及相關(guān)文件前一個(gè)工作日16：00前向交易所提交以下資料：(1)中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的核準(zhǔn)文件;(2)發(fā)行人通過(guò)交易所系統(tǒng)發(fā)行證券的申請(qǐng);(3)發(fā)行公告、募集說(shuō)明書(shū)全文及相關(guān)文件;(4)發(fā)行人及其主承銷(xiāo)商關(guān)于保證發(fā)行公告、募集說(shuō)明書(shū)全文及其相關(guān)文件的電子文件與書(shū)面文件內(nèi)容一致，并承擔(dān)全部責(zé)任的確認(rèn)函。
27.ABCD。【解析】影響可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的因素主要有：(1)票面利率;(2)轉(zhuǎn)股價(jià)格;(3)股票波動(dòng)率;(4)轉(zhuǎn)股期限;(5)回售條款;(6)贖回條款。
28.ABC�！窘馕觥繎{證式國(guó)債是一種不可上市流通的儲(chǔ)蓄型債券，由具備憑證式國(guó)債承銷(xiāo)團(tuán)資格的機(jī)構(gòu)承銷(xiāo)。由于憑證式國(guó)債采用“隨買(mǎi)隨賣(mài)”、利率按實(shí)際持有天數(shù)分檔計(jì)付的交易方式，因此，在收款憑證中除了注明投資者身份外，還須注明購(gòu)買(mǎi)日期、期限、發(fā)行利率等內(nèi)容。
29.ABCD�！窘馕觥扛鶕�(jù)《公司債券發(fā)行試點(diǎn)辦法》第二十七條的規(guī)定，存在下列情況的，應(yīng)當(dāng)召開(kāi)債券持有人會(huì)議：(1)擬變更債券募集說(shuō)明書(shū)的約定;(2)擬變更債券受托管理人;(3)公司不能按期支付本息;(4)公司減資、合并、分立、解散或者申請(qǐng)破產(chǎn);(5)保證人或者擔(dān)保物發(fā)生重大變化;(6)發(fā)生對(duì)債券持有****益有重大影響的事項(xiàng)。
30.ABD�！窘馕觥科髽I(yè)應(yīng)在中期票據(jù)發(fā)行文件中約定投資者保護(hù)機(jī)制，包括應(yīng)對(duì)企業(yè)信用評(píng)級(jí)下降、財(cái)務(wù)狀況惡化或其他可能影響投資者利益情況的有效措施以及中期票據(jù)發(fā)生違約后的清償安排。
31.BC�！窘馕觥吭谥袊�(guó)境內(nèi)申請(qǐng)發(fā)行人民幣債券的國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)向財(cái)政部等窗口單位遞交債券發(fā)行申請(qǐng)，由窗口單位會(huì)同中國(guó)人民銀行、國(guó)家發(fā)改委、中國(guó)證監(jiān)會(huì)等部門(mén)審核后，報(bào)國(guó)務(wù)院同意。國(guó)家發(fā)改委會(huì)同財(cái)政部，根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、外資外債情況、宏觀經(jīng)濟(jì)和國(guó)際收支狀況，對(duì)人民幣債券的發(fā)行規(guī)模及所籌資金用途進(jìn)行審核。
32.ABCD�！窘馕觥烤硟�(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，其董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就以下事項(xiàng)作出決議并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)：(1)境外上市是否符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定;(2)境外上市方案;(3)上市公司維持獨(dú)立上市地位承諾及持續(xù)盈利能力的說(shuō)明與前景。
33.ABCD�！窘馕觥客赓Y股招股說(shuō)明書(shū)的編制一般需要經(jīng)過(guò)以下4個(gè)過(guò)程：(1)資料準(zhǔn)備;(2)招股說(shuō)明書(shū)草案的起草;(3)驗(yàn)證指引或驗(yàn)證備忘錄的編制;(4)“責(zé)任聲明書(shū)”的簽署。
34.ABCD�！窘馕觥繃�(guó)際推介的主要內(nèi)容大致包括：勘發(fā)或送達(dá)配售信息備忘錄和招股文件;發(fā)行人及相關(guān)專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)的宣講推介;傳播有關(guān)的聲像及文字資料;向機(jī)構(gòu)投資者發(fā)送預(yù)訂邀請(qǐng)文件，并詢(xún)查定價(jià)區(qū)間;發(fā)布法律允許的其他信息等。
35.ABCD。【解析】H股發(fā)行的核準(zhǔn)程序：(1)取得地方政府或國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門(mén)的同意和推薦，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng);(2)由中國(guó)證監(jiān)會(huì)就有關(guān)申請(qǐng)是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策以及有關(guān)固定資產(chǎn)投資立項(xiàng)規(guī)定會(huì)商國(guó)家發(fā)改委等有關(guān)部門(mén);(3)聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)，報(bào)送有關(guān)材料;(4)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審批;(5)向香港聯(lián)交所提出申請(qǐng)，并履行相關(guān)核準(zhǔn)或登記程序。
36.ABD�！窘馕觥柯�(lián)席會(huì)議收到商務(wù)部提請(qǐng)安全審查的并購(gòu)交易申請(qǐng)后，在5個(gè)工作日內(nèi)，書(shū)面征求有關(guān)部門(mén)的意見(jiàn)。有關(guān)部門(mén)在收到書(shū)面征求意見(jiàn)函后，應(yīng)在20個(gè)工作日內(nèi)提出書(shū)面意見(jiàn)。如有關(guān)部門(mén)均認(rèn)為并購(gòu)交易不影響國(guó)家安全，則不再進(jìn)行特別審查，由聯(lián)席會(huì)議在收到全部書(shū)面意見(jiàn)后5個(gè)工作日內(nèi)提出審查意見(jiàn)，并書(shū)面通知商務(wù)部。如有關(guān)部門(mén)認(rèn)為并購(gòu)交易可能對(duì)國(guó)家安全造成影響，聯(lián)席會(huì)議應(yīng)在收到書(shū)面意見(jiàn)后5個(gè)工作日內(nèi)啟動(dòng)特別審查程序。聯(lián)席會(huì)議自啟動(dòng)特別審查程序之日起60個(gè)工作日內(nèi)完成特別審查，或報(bào)請(qǐng)國(guó)務(wù)院決定。審查意見(jiàn)由聯(lián)席會(huì)議書(shū)面通知商務(wù)部。
37.ABC�！窘馕觥磕繕�(biāo)公司拒絕收購(gòu)，在很大程度上是由于管理層的原因。一是管理層認(rèn)為，只有拒絕收購(gòu)，才能提高收購(gòu)價(jià)格;二是管理層認(rèn)為，收購(gòu)方的要約收購(gòu)有意制造股價(jià)動(dòng)蕩，從而借機(jī)謀利;三是管理層擔(dān)心，一旦被收購(gòu)，管理者的身份受到不利影響，例如被降職，甚至解職。因此，管理層會(huì)采用各種策略提高收購(gòu)方的收購(gòu)成本，使對(duì)方望而卻步。
38.AB�！窘馕觥抗痉词召�(gòu)策略中，股票交易策略包括：(1)股票回購(gòu);(2)管理層收購(gòu)。
39.ABCD�！窘馕觥孔C券公司、證券投資咨詢(xún)機(jī)構(gòu)或者其他財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)受聘擔(dān)任上市公司獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)的，應(yīng)當(dāng)保持獨(dú)立性，不得與上市公司存在利害關(guān)系;存在下列情形之一的，不得擔(dān)任獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)：(1)持有或者通過(guò)協(xié)議、其他安排與他人共同持有上市公司股份達(dá)到或者超過(guò)5%，或者選派代表?yè)?dān)任上市公司董事;(2)上市公司持有或者通過(guò)協(xié)議、其他安排與他人共同持有財(cái)務(wù)顧問(wèn)的股份達(dá)到或者超過(guò)5%，或者選派代表?yè)?dān)任財(cái)務(wù)顧問(wèn)的董事;(3)最近2年財(cái)務(wù)顧問(wèn)與上市公司存在資產(chǎn)委托管理關(guān)系、相互提供擔(dān)保�；蛘咦罱�1年財(cái)務(wù)顧問(wèn)為上市公司提供融資服務(wù);(4)財(cái)務(wù)顧問(wèn)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人或者其直系親屬有在上市公司任職等影響公正履行職責(zé)的情形;(5)在并購(gòu)重組中為上市公司的交易對(duì)方提供財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù);(6)與上市公司存在利害關(guān)系、可能影響財(cái)務(wù)顧問(wèn)及其財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人獨(dú)立性的其他情形。
40.ABCD�！窘馕觥恐卮筚Y產(chǎn)重組中相關(guān)資產(chǎn)以資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果作為定價(jià)依據(jù)的，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)原則上應(yīng)當(dāng)采取兩種以上評(píng)估方法進(jìn)行評(píng)估。上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、評(píng)估假設(shè)前提的合理性、評(píng)估方法與評(píng)估目的的相關(guān)性以及評(píng)估定價(jià)的公允性發(fā)表明確意見(jiàn)。
41.ABCD�！窘馕觥緼、B、C、D選項(xiàng)均屬于信息隔離墻的一般規(guī)定。
42.ACD。【解析】法定資本制是資本確定原則的實(shí)現(xiàn)方式。
43.AB�！窘馕觥慷碌奶貏e義務(wù)包括：(1)忠實(shí)義務(wù);(2)勤勉義務(wù)。
44.ABCD�！窘馕觥科髽I(yè)實(shí)施清產(chǎn)核資按下列步驟進(jìn)行：(1)指定內(nèi)設(shè)的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)或者多個(gè)部門(mén)組成清產(chǎn)核資臨時(shí)辦事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)具體組織清產(chǎn)核資工作;(2)制訂本企業(yè)的清產(chǎn)核資實(shí)施方案;(3)聘請(qǐng)符合資質(zhì)條件的社會(huì)中介機(jī)構(gòu);(4)按照清產(chǎn)核資工作的內(nèi)容和要求具體組織實(shí)施各項(xiàng)工作;(5)向同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送由企業(yè)法人代表簽字、加蓋公章的清產(chǎn)核資工作結(jié)果申報(bào)材料。
45.BCD�！窘馕觥吭u(píng)估目的與評(píng)估范圍是資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文所必須包括的內(nèi)容。
46.ABCD�！窘馕觥磕技Y金擬用于向其他企業(yè)增資或收購(gòu)其他企業(yè)股份的，應(yīng)披露：(1)擬增資或收購(gòu)的企業(yè)的基本情況及最近1年及1期經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表;(2)增資資金折合股份或收購(gòu)股份的評(píng)估、定價(jià)情況;(3)增資或收購(gòu)前后持股比例及控制情況;(4)增資或收購(gòu)行為與發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃的關(guān)系。
47.ABCD�！窘馕觥扛鶕�(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，中國(guó)證監(jiān)會(huì)依照下列程序?qū)徍税l(fā)行證券的申請(qǐng)：(1)受理申請(qǐng)文件;(2)初審;(3)發(fā)行審核委員會(huì)審核;(4)核準(zhǔn);(5)證券發(fā)行;(6)再次申請(qǐng);(7)證券承銷(xiāo)。
48.ABCD�！窘馕觥孔C券公司申請(qǐng)借人次級(jí)債務(wù)，應(yīng)當(dāng)提交以下申請(qǐng)文件：(1)申請(qǐng)書(shū);(2)相關(guān)股東(大)會(huì)決議;(3)借人次級(jí)債務(wù)合同;(4)債務(wù)資金的用途說(shuō)明;(5)合同當(dāng)事人之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系說(shuō)明;(6)證券公司目前的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)情況及相關(guān)測(cè)算報(bào)告;(7)債權(quán)人凈資產(chǎn)情況的說(shuō)明材料;(8)中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求提交的其他文件。
49.ABC�！窘馕觥緿項(xiàng)，定向發(fā)行的債券不得公開(kāi)發(fā)行或者變相公開(kāi)發(fā)行。
50.ABCD。【解析】A、B、C、D選項(xiàng)均屬于要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)應(yīng)當(dāng)載明的事項(xiàng)。
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