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關(guān)于證券資格會計師事務(wù)所2016年度報備工作通知
導(dǎo)語：下面是根據(jù)根據(jù)《財政部 證監(jiān)會關(guān)于會計師事務(wù)所從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》的具體內(nèi)容，為認(rèn)真做好證券資格會計師事務(wù)所2016年度報備工作，以下是相關(guān)通知。
各證券資格會計師事務(wù)所：
根據(jù)《財政部 證監(jiān)會關(guān)于會計師事務(wù)所從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》(財會〔2007〕6號)和《財政部 證監(jiān)會關(guān)于調(diào)整證券資格會計師事務(wù)所申請條件的通知(財會〔2012〕2號)的要求，具有證券資格的會計師事務(wù)所(以下簡稱證券資格會計師事務(wù)所)應(yīng)當(dāng)按時進(jìn)行年度報備。為認(rèn)真做好證券資格會計師事務(wù)所2016年度報備工作，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下:
一、各證券資格會計師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)高度重視，通過年度報備真實、全面地反映證券資格會計師事務(wù)所的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢，不斷優(yōu)化證券資格會計師事務(wù)所內(nèi)部治理，推進(jìn)證券資格會計師事務(wù)所持續(xù)發(fā)展。
二、證券資格會計師事務(wù)所2016年度報備全部實行網(wǎng)上報備，網(wǎng)上報備地址為財政會計行業(yè)管理網(wǎng)(www.acc.gov.cn)，報備時間自2017年3月1日起，至2017年5月31日止。業(yè)務(wù)報備時間要求詳見第五條。
三、證券資格會計師事務(wù)所2016年度報備的內(nèi)容為：
(一)對本次報備情況的簡要說明，含對報備內(nèi)容真實性、完整性的承諾，由首席合伙人簽章;
(二)證券資格會計師事務(wù)所基本情況表(附表1);
(三)證券資格會計師事務(wù)所及其分所營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件;
(四)證券資格會計師事務(wù)所質(zhì)量控制制度、財務(wù)管理制度、分所管理制度和其他內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況以及上述制度的變動情況說明;
(五)經(jīng)省級注冊會計師協(xié)會確認(rèn)的2016年末注冊會計師情況表(附表2);
(六)2016年度本所的財務(wù)報告(含附注)，附注中應(yīng)當(dāng)包括對審計業(yè)務(wù)收入、上市公司年度財務(wù)報告審計業(yè)務(wù)客戶數(shù)(含證監(jiān)會已審核通過的IPO公司戶數(shù))、上市公司審計業(yè)務(wù)收入、新三板公司年度財務(wù)報告審計業(yè)務(wù)客戶數(shù)、新三板公司審計業(yè)務(wù)收入的單項說明;
(七)2016年度證券業(yè)務(wù)情況表(附表3);
(八)證券資格會計師事務(wù)所2016年度審計業(yè)務(wù)收費情況表(附表4);
(九)證券資格會計師事務(wù)所人員結(jié)構(gòu)表(附表5);
(十)證券資格會計師事務(wù)所在境外(含港澳臺及外國)設(shè)立分支機構(gòu)情況表(附表6);
上述材料中涉及的收入信息均指以證券資格會計師事務(wù)所名義取得的收入。
四、財政部和證監(jiān)會推薦從事H股企業(yè)審計業(yè)務(wù)的證券資格會計師事務(wù)所，還應(yīng)當(dāng)提供2016年度承接或參與的H股企業(yè)審計業(yè)務(wù)情況(附表7)。
五、證券資格會計師事務(wù)所業(yè)務(wù)報備內(nèi)容為年度財務(wù)報告審計類業(yè)務(wù)(包括審計報告、企業(yè)財務(wù)報表、財務(wù)報表附注)。為切實減輕證券資格會計師事務(wù)所信息報備工作量，專項審計報告和驗資報告無需報備。
上市公司、新三板公司年度財務(wù)報告審計類業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)于審計報告日后15日內(nèi)完成報備;其他企業(yè)年度財務(wù)報告審計類業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)于審計報告日后30日內(nèi)完成報備。
六、證券資格會計師事務(wù)所除按本通知要求報備前述材料外，還應(yīng)當(dāng)按照《關(guān)于做好會計師事務(wù)所2016年度報備工作的通知》(財辦會〔2017〕5號)向所在地省級財政部門報送相關(guān)材料。
七、各證券資格會計師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)按照本通知要求，配備專門工作團(tuán)隊按要求認(rèn)真做好2016年度報備工作。報備結(jié)束后，財政部將根據(jù)報備情況擇機組織對部分證券資格會計師事務(wù)所進(jìn)行專項實地核查，核查結(jié)果將作為證券資格管理的重要參考依據(jù)，并予以通報。
本通知涉及的相關(guān)附表樣式可以從財政會計行業(yè)管理網(wǎng)(www.acc.gov.cn)和財政部會計司網(wǎng)(kjs.mof.gov.cn)下載。不得在財政會計行業(yè)管理網(wǎng)上傳、處理、傳輸標(biāo)注密級的文件資料。
通訊地址：北京市西城區(qū)三里河南三巷3號
聯(lián)系電話: 010-68552535 010-68552536(年度報備)
010-68552323 (業(yè)務(wù)報備)
網(wǎng)上報備技術(shù)支持電話：010-68553117
電子郵件：qiuying@mof.gov.cn
zhangjipeng@mof.gov.cn
財政部辦公廳
2017年2月8日
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