證券從業(yè)資格證考試金融市場中間機構知識
2.證券公司IB業(yè)務的業(yè)務范圍
證券公司受期貨公司委托從事IB業(yè)務，應當提供下列服務：
(1)協(xié)助辦理開戶手續(xù)。
(2)提供期貨行情信息、交易設施。
(3)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他服務。
證券公司不得代理客戶進行期貨交易、結算或者交割，不得代期貨公司、客戶收付期貨保證金，不得利用證券資金賬戶為客戶存取、劃轉期貨保證金。
3.證券公司IB業(yè)務的業(yè)務規(guī)則
證券公司只能接受其全資擁有或者控股的，或者被同一機構控制的期貨公司的委托從事IB業(yè)務，不能接受其他期貨公司的委托從事IB業(yè)務。證券公司應當按照合規(guī)、審慎經營的原則，制定并有效執(zhí)行IB業(yè)務規(guī)則、內部控制、合規(guī)檢查等制度，確保有效防范和隔離IB業(yè)務與其他業(yè)務的風險。期貨公司與證券公司應當建立IB業(yè)務的對接規(guī)則，明確辦理開戶、行情和交易系統(tǒng)的安裝維護、客戶投訴的接待處理等業(yè)務的協(xié)作程序和規(guī)則。證券公司與期貨公司應當獨立經營，保持財務、人員、經營場所等分開隔離。
五、證券服務機構的類別
證券服務機構是指依法設立的從事證券服務業(yè)務的法人機構。證券服務機構包括投資咨詢機構、財務顧問機構、資信評級機構、資產評估機構、會計師事務所等從事證券服務業(yè)務的機構。
投資咨詢機構、財務顧問機構、資信評級機構從事證券服務業(yè)務的人員必須具備證券專業(yè)知識和從事證券業(yè)務或者證券服務業(yè)務2年以上的經驗。
六、對律師事務所從事證券法律業(yè)務的管理
證券法律業(yè)務是指律師事務所接受當事人委托，為其證券發(fā)行、上市和交易等證券業(yè)務活動提供的制作、出具法律意見書等文件的法律服務。
《律師事務所從事證券法律業(yè)務管理辦法》(以下簡稱《辦法》)規(guī)定，中國證監(jiān)會及其派出機構、司法部及地方司法行政機關依法對律師事務所從事證券法律業(yè)務進行監(jiān)督管理。律師協(xié)會依照章程和律師行業(yè)規(guī)范對律師事務所從事證券法律業(yè)務進行自律管理。
律師事務所從事證券法律業(yè)務，可以為下列事項出具法律意見：首次公開發(fā)行股票及上市;上市公司發(fā)行證券及上市;上市公司的收購、重大資產重組及股份回購;上市公司實行股權激勵計劃;上市公司召開股東大會;境內企業(yè)直接或者間接到境外發(fā)行證券，將其證券在境外上市交易;證券公司、證券投資基金管理公司及其分支機構的設立、變更、解散、終止;證券投資基金的募集，證券公司集合資產管理計劃的設立;證券衍生品種的發(fā)行及上市;中國證監(jiān)會規(guī)定的其他事項。律師事務所可以接受當事人的委托，組織制作與證券業(yè)務活動相關的法律文件。
《辦法》規(guī)定，鼓勵具備下列條件的律師事務所從事證券法律業(yè)務：內部管理規(guī)范，風險控制制度健全，執(zhí)業(yè)水準高，社會信譽良好;有20名以上執(zhí)業(yè)律師，其中5名以上曾從事過證券法律業(yè)務;已經辦理有效的執(zhí)業(yè)責任保險;最近2年未因違法執(zhí)業(yè)行為受到行政處罰。
《辦法》規(guī)定，鼓勵具備下列條件之一，并且最近2年未因違法執(zhí)業(yè)行為受到行政處罰的律師從事證券法律業(yè)務：最近3年從事過證券法律業(yè)務;最近3年連續(xù)執(zhí)業(yè)，且擬與其共同承辦業(yè)務的律師最近3年從事過證券法律業(yè)務;最近3年連續(xù)從事證券法律領域的教學、研究工作，或者接受過證券法律業(yè)務的行業(yè)培訓。
《辦法》規(guī)定，律師被吊銷執(zhí)業(yè)證書的，不得再從事證券法律業(yè)務。律師被中國證監(jiān)會采取證券市場禁入措施或者被司法行政機關給予停止執(zhí)業(yè)處罰的，在規(guī)定禁入或者停止執(zhí)業(yè)期間不得從事證券法律業(yè)務。
《辦法》規(guī)定，同一律師事務所不得同時為同一證券發(fā)行的發(fā)行人和保薦人、承銷的證券公司出具法律意見，不得同時為同一收購行為的收購人和被收購的上市公司出具法律意見，不得在其他同一證券業(yè)務活動中為具有利害關系的不同當事人出具法律意見。律師擔任公司及其關聯(lián)方董事、監(jiān)事、高級管理人員，或者存在其他影響律師獨立性的情形的，該律師所在律師事務所不得接受所任職公司的委托，為該公司提供證券法律服務。
七、對注冊會計師、會計師事務所從事證券、期貨相關業(yè)務的管理
財政部和中國證監(jiān)會對注冊會計師、會計師事務所執(zhí)行證券、期貨相關業(yè)務實行許可證管理。注冊會計師、會計師事務所執(zhí)行證券、期貨相關業(yè)務，必須取得證券、期貨相關業(yè)務許可證。所謂證券業(yè)務是指證券、期貨相關機構的財務報表審計、凈資產驗證、實收資本(股本)的審驗、營利預測審核、內部控制制度審核、前次募集資金使用情況專項審核等業(yè)務。所謂證券、期貨相關機構，是指上市公司、首次公開發(fā)行證券公司、證券及期貨經營機構、證券及期貨交易所、證券投資基金及其管理公司、證券登記結算機構等。
(一)會計師事務所申請證券資格的條件
會計師事務所申請證券資格，應當具備下列條件：
(1)依法成立3年以上。
(2)質量控制制度和內部管理制度健全并有效執(zhí)行，執(zhí)業(yè)質量和職業(yè)道德良好。
(3)注冊會計師不少于80人，其中通過注冊會計師全國統(tǒng)一考試取得注冊會計師證書的不少于55人，上述55人中最近5年持有注冊會計師證書且連續(xù)執(zhí)業(yè)的不少于35人。
(4)有限責任會計師事務所凈資產不少于500萬元，合伙會計師事務所凈資產不少于300萬元。
(5)會計師事務所職業(yè)保險的累計賠償限額與累計職業(yè)風險基金之和不少于600萬元。
(6)上一年度審計業(yè)務收入不少于1600萬元。
(7)持有不少于50%股權的股東，或半數(shù)以上合伙人最近在本機構連續(xù)執(zhí)業(yè)3年以上。
(8)不存在下列情形之一：在執(zhí)業(yè)活動中受到行政處罰、刑事處罰，自處罰決定生效之日起至提出申請之日止未滿3年;因以欺騙等不正當手段取得證券資格而被撤銷該資格，自撤銷之日起至提出申請之日止未滿3年;申請證券資格過程中，因隱瞞有關情況或者提供虛假材料被不予受理或者不予批準的，自被出具不予受理憑證或者不予批準決定之日起至提出申請之日止未滿3年。
會計師事務所具備上述第1項、第7項和第8項規(guī)定條件，并通過吸收合并具備前款第2～6項規(guī)定條件的，自吸收合并后工商變更登記之日起至提出申請之日止應當滿1年。
(二)注冊會計師申請證券許可證的條件
注冊會計師申請證券許可證應當符合下列條件：
(1)所在會計師事務所已取得證券許可證，或者符合《注冊會計師執(zhí)行證券、期貨相關業(yè)務許可證管理規(guī)定》第六條所規(guī)定的條件并已提出申請。(2)具有證券、期貨相關業(yè)務資格考試合格證書。(3)取得注冊會計師證書1年以上。(4)不超過60周歲。(5)執(zhí)業(yè)質量和職業(yè)道德良好，在以往3年執(zhí)業(yè)活動中沒有違法違規(guī)行為。注冊會計師、會計師事務所的證券許可證實行年檢制度。
八、對證券、期貨投資咨詢機構的管理
中國證監(jiān)會及其授權的地方派出機構負責對證券、期貨投資咨詢業(yè)務的監(jiān)督管理。從事證券、期貨投資咨詢業(yè)務，必須依法取得中國證監(jiān)會的業(yè)務許可。從事證券、期貨投資咨詢業(yè)務，必須遵守有關法律、法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關規(guī)定，遵循客觀、公正和誠實信用的原則。
(一)申請證券、期貨投資咨詢從業(yè)資格的機構具備的.條件
申請證券、期貨投資咨詢從業(yè)資格的機構，應當具備下列條件：
(1)分別從事證券或者期貨投資咨詢業(yè)務的機構，有5名以上取得證券、期貨投資咨詢從業(yè)資格的專職人員;同時從事證券和期貨投資咨詢業(yè)務的機構，有10名以上取得證券、期貨投資咨詢從業(yè)資格的專職人員;其高級管理人員中，至少有1名取得證券或者期貨投資咨詢從業(yè)資格。(2)有100萬元人民幣以上的注冊資本。(3)有固定的業(yè)務場所和與業(yè)務相適應的通信及其他信息傳遞設施。(4)有公司章程。(5)有健全的內部管理制度。(6)具備中國證監(jiān)會要求的其他條件。
(二)證券、期貨投資咨詢人員申請從業(yè)資格具備的條件
從事證券、期貨投資咨詢業(yè)務的人員，必須取得證券、期貨投資咨詢從業(yè)資格并加入一家有從業(yè)資格的證券、期貨投資咨詢機構后，方可從事證券、期貨投資咨詢業(yè)務。
證券、期貨投資咨詢人員申請取得證券、期貨投資咨詢從業(yè)資格，必須具備下列條件：
(I)具有中華人民共和國國籍。(2)具有完全民事行為能力。(3)品行良好、正直誠實，具有良好的職業(yè)道德。(4)未受過刑事處罰或者與證券、期貨業(yè)務有關的嚴重行政處罰。(5)具有大學本科以上學歷。(6)證券投資咨詢人員具有從事證券業(yè)務2年以上的經歷，期貨投資咨詢人員具有從事期貨業(yè)務2年以上的經歷。(7)通過中國證監(jiān)會統(tǒng)一組織的證券、期貨從業(yè)人員資格考試。(8)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。
(三)行為規(guī)范
證券、期貨投資咨詢機構及其投資咨詢人員，應當以行業(yè)公認的謹慎、誠實和勤勉盡責的態(tài)度，為投資人或者客戶提供證券、期貨投資咨詢服務。
證券、期貨投資咨詢機構及其投資咨詢人員，應當完整、客觀、準確地運用有關信息、資料向投資人或者客戶提供投資分析、預測和建議，不得斷章取義地引用或者篡改有關信息、資料;引用有關信息、資料時，應當注明出處和著作權人。證券、期貨投資咨詢機構及其投資咨詢人員，不得以虛假信息、市場傳言或者內幕信息為依據向投資人或者客戶提供投資分析、預測或建議。
證券、期貨投資咨詢人員在報刊、電臺、電視臺或者其他傳播媒體上發(fā)表投資咨詢文章、報告或者意見時，必須注明所在證券、期貨投資咨詢機構的名稱和個人真實姓名，并對投資風險作充分說明。證券、期貨投資咨詢機構向投資人或者客戶提供的證券、期貨投資咨詢傳真件必須注明機構名稱、地址、聯(lián)系電話和聯(lián)系人姓名。
(四)禁止性行為
《中華人民共和國證券法》規(guī)定，投資咨詢機構及其從業(yè)人員從事證券服務業(yè)務不得有下列行為：
(1)代理委托人從事證券投資。(2)與委托人約定分享證券投資收益或者分擔證券投資損失。(3)買賣本咨詢機構提供服務的上市公司股票。(4)利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導投資者的信息。(5)法律、行政法規(guī)禁止的其他行為。因以上行為給投資者造成損失的，依法承擔賠償責任。
九、對資信評級機構從事證券業(yè)務的管理
(一)證券評級的對象
證券評級業(yè)務是指對下列評級對象開展資信評級服務：
(1)中國證監(jiān)會依法核準發(fā)行的債券、資產支持證券以及其他固定收益或者債務型結構性融資證券。(2)在證券交易所上市交易的債券、資產支持證券以及其他固定收益或者債務型結構性融資證券，國債除外。(3)上述前兩項規(guī)定的證券的發(fā)行人、上市公司、非上市公眾公司、證券公司、證券投資基金管理公司。(4)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他評級對象。
(二)申請證券評級業(yè)務許可的條件
申請證券評級業(yè)務許可的資信評級機構，應當具備下列條件：
(1)具有中國法人資格，實收資本與凈資產均不少于人民幣2000萬元。
(2)具有符合《證券市場資信評級業(yè)務管理暫行辦法》規(guī)定的高級管理人員不少于3人;具有證券從業(yè)資格的評級從業(yè)人員不少于20人，其中包括具有3年以上資信評級業(yè)務經驗的評級從業(yè)人員不少于10人，具有中國注冊會計師資格的評級從業(yè)人員不少于3人。(3)具有健全且運行良好的內部控制機制和管理制度。(4)具有完善的業(yè)務制度。(5)最近5年未受到刑事處罰，最近3年未因違法經營受到行政處罰，不存在因涉嫌違法經營、犯罪正在被調查的情形。(6)最近3年在稅務、工商、金融等行政管理機關以及自律組織、商業(yè)銀行等機構無不良誠信記錄。(7)中國證監(jiān)會基于保護投資者、維護社會公共利益規(guī)定的其他條件。
中國證監(jiān)會對資信評級機構從事證券市場資信評級業(yè)務進行監(jiān)督管理。中國證券業(yè)協(xié)會依法對證券評級業(yè)務活動進行自律管理。證券評級機構應當自取得證券評級業(yè)務許可之日起20日內，將其信用等級劃分及定義、評級方法、評級程序報中國證券業(yè)協(xié)會備案，并通過中國證券業(yè)協(xié)會網站、本機構網站及其他公眾媒體向社會公告。
十、對資產評估機構從事證券、期貨業(yè)務的管理
(一)資產評估機構申請
按照《關于從事證券期貨相關業(yè)務的資產評估機構有關管理問題的通知》，資產評估機構申請證券評估資格，應當符合下列條件：
(1)資產評估機構依法設立并取得資產評估資格3年以上，發(fā)生過吸收合并的，還應當自完成工商變更登記之日起滿1年。(2)質量控制制度和其他內部管理制度健全并有效執(zhí)行，執(zhí)業(yè)質量和職業(yè)道德良好。(3)具有不少于30名注冊資產評估師，其中最近3年持有注冊資產評估師證書且連續(xù)執(zhí)業(yè)的不少于20人。(4)凈資產不少于200萬元。(5)按規(guī)定購買職業(yè)責任保險或者提取職業(yè)風險基金。(6)半數(shù)以上合伙人或者持有不少于50%股權的股東最近在本機構連續(xù)執(zhí)業(yè)3年以上。(7)最近3年評估業(yè)務收入合計不少于2000萬元，且每年不少于500萬元。(二)資產評估機構申請證券評估資格不應存在的情形
資產評估機構申請證券評估資格，應當不存在下列情形之一：
(1)在執(zhí)業(yè)活動中受到刑事處罰、行政處罰，自處罰決定執(zhí)行完畢之日起至提出申請之日止未滿3年。(2)因以欺騙等不正當手段取得證券評估資格而被撤銷該資格，自撤銷之日起至提出申請之日止未滿3年。(3)在申請證券評估資格過程中，因隱瞞有關情況或者提供虛假材料被不予受理或者不予批準的，自被出具不予受理憑證或者不予批準決定之日起至提出申請之日止未滿3年。
財政部、中國證監(jiān)會應當建立資產評估機構從事證券業(yè)務誠信檔案。對具有證券評估資格的資產評估機構從事證券業(yè)務違反規(guī)定的，財政部、中國證監(jiān)會可以采取出具警示函并責令其整改等措施;對資產評估機構負責人、直接負責的主管人員和其他直接責任人員，可以實行監(jiān)管談話、出具警示函等措施，對情節(jié)嚴重的，可以給予一定期限不適宜從事證券業(yè)務的懲戒，同時記入誠信檔案，并予以公告。
十一、對證券金融公司從事轉融通業(yè)務的管理
轉融通業(yè)務是指證券金融公司將自有或者依法籌集的資金和證券出借給證券公司，以供其辦理融資融券業(yè)務的經營活動，可理解為證券金融公司與證券公司之間的融資融券業(yè)務。開展轉融通業(yè)務的目的是拓寬證券公司融資融券業(yè)務資金和證券來源。
(一)證券金融公司
(1)公司設立。股份有限公司，注冊資本為實收資本不少于60億元，股東應以貨幣出資。
(2)職責。證券金融公司不以營利為目的，履行下列職責：為證券公司提供轉融通服務;對證券公司的融資融券業(yè)務進行監(jiān)督;檢測市場融資融券交易情況，運用市場化手段防控風險;中國證監(jiān)會確定的其他職責。
(3)開展業(yè)務的資金和證券的來源。開展業(yè)務的資金和證券的來源包括：自有資金和證券;通過交易所業(yè)務平臺融入的資金和證券;通過證券金融公司的業(yè)務平臺融入的資金或依法籌資的其他資金和證券。
(二)業(yè)務規(guī)則
(1)證券金融公司開立轉融通的證券資金賬戶。證券金融公司應分別開立三個賬戶：轉融通專用證券賬戶(自己的)、轉融通擔保證券賬戶(券商的)、轉融通證券交收賬戶(用于辦理有關的證券結算)。
(2)適當性管理。根據評估結果確定和調整對證券公司的授信額度。
(3)業(yè)務合同。轉融通期限一般不得超過6個月。
(4)證券公司開立轉融通證券資金明細賬戶。簽訂合同后，以證券公司的名義開立轉融通擔保證券明細賬戶、轉融通擔保資金明細賬戶。
(5)保證金規(guī)定。保證金可以證券充抵，但貨幣資金占應收取保證金的比例不得低于15%。
(三)權益處理
(1)擔保證券的記錄以及發(fā)行人權利的行使。轉融通公司對轉融通擔保賬戶內記錄的證券行使對證券發(fā)行人的權利，應事先征求證券公司意見，并按照其意見辦理。
(2)投資收益的處分。獲得的收益應按約定向融出方支付與所融人證券可得利益相等的證券或資金。
(3)持券信息披露義務。擔保賬戶中的持券情況不用披露。
(四)監(jiān)督管理
證券金融公司不得為他人的債務提供擔保。各類資料、文件的保存期限不少于20年。
(1)信息披露和報送制度。
(2)風險控制指標。證券金融公司應當遵守以下風險控制指標規(guī)定：
①凈資本與各項風險資本準備之和的比例不得低于100%。②對單一證券公司轉融通的余額，不得超過證券金融公司凈資本的50%。③融出的每種證券余額不得超過該證券上市可流通市值的10%。④充抵保證金的每種證券余額不得超過該證券總市值的15%。證券金融公司應當每年按稅后利潤的10%提取風險準備金。(3)證券金融公司的資金用途。除用于履行法定職責和維持公司正常運轉外，證券金融公司的資金，只能用于銀行存款，購買國債、證券投資基金份額等經中國證監(jiān)會認可的高流動性金融產品，購置自用不動產以及中國證監(jiān)會認可的其他用途。
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