[必備]內(nèi)部控制工作方案

　　為了確保工作或事情有序地進(jìn)行，我們需要事先制定方案，方案一般包括指導(dǎo)思想、主要目標(biāo)、工作重點(diǎn)、實(shí)施步驟、政策措施、具體要求等項(xiàng)目。寫方案需要注意哪些格式呢？以下是小編整理的內(nèi)部控制工作方案，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

內(nèi)部控制工作方案 篇1

　　為了促進(jìn)本單位全面評價內(nèi)部控制的設(shè)計與運(yùn)行情況，規(guī)范內(nèi)部控制評價程序和評價報告，揭示和防范風(fēng)險，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的相關(guān)要求，特制訂本方案。

　　一、內(nèi)部控制有效性評價總體目標(biāo)

　　我校內(nèi)部控制有效性評價的總體目標(biāo)是：了解本單位內(nèi)控建設(shè)和運(yùn)行狀況，分析內(nèi)控設(shè)計及執(zhí)行有效性，明確內(nèi)控差距及缺陷，進(jìn)一步優(yōu)化完善本單位內(nèi)部控制體系；實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制與全面風(fēng)險管理有機(jī)結(jié)合，提高基礎(chǔ)管理水平和風(fēng)險防控能力。

　　二、內(nèi)部控制有效性評價工作原則

　　1、全面性原則。內(nèi)部控制有效性評價應(yīng)貫穿內(nèi)部控制各項(xiàng)制度建立和執(zhí)行的全過程，覆蓋全校及其各職能部門的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。

　　2、重要性原則。內(nèi)部控制有效性評價工作是檢驗(yàn)本單位內(nèi)部控制體系建設(shè)是否高效的主要手段；是明確單位內(nèi)控差距及缺陷，進(jìn)一步優(yōu)化完善內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。

　　3、客觀性原則。內(nèi)部控制有效性評價工作應(yīng)當(dāng)在學(xué)校內(nèi)部控制體系建設(shè)中保持獨(dú)立性�？陀^評價各部門的業(yè)務(wù)流程和管理缺陷。

　　4、制度化原則。按照工作制度化、制度流程化的要求，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制有效性評價措施可靠運(yùn)行。

　　三、內(nèi)部控制有效性評價內(nèi)容

　　1、組織層級內(nèi)部控制有效性評價。明確各部門職責(zé)分工，厘清各部門在組織層級內(nèi)部控制中的角色和分工；決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)相分離，歸屬到不同的機(jī)構(gòu)，達(dá)到權(quán)力制衡的'效果；對內(nèi)部控制有重要影響的關(guān)鍵性崗位，明確其崗位職責(zé)權(quán)限，人員分配，以及按照規(guī)定的工作標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核及獎懲。

　　2、單位層級內(nèi)部控制有效性評價。各個部門是否建立相應(yīng)的工作制度，檢查各部門內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題并提出改進(jìn)建議。

　　3、業(yè)務(wù)層級內(nèi)部控制有效性評價。

　�。�1）、預(yù)算編制。預(yù)算編制是否依據(jù)以前年度單位收支的實(shí)際情況，真實(shí)反映單位本年度全部業(yè)務(wù)收支計劃；是否建立專門的預(yù)算管理機(jī)構(gòu)并有相應(yīng)的預(yù)算工作管理辦法；執(zhí)行環(huán)節(jié)中是否保持單位財務(wù)核算和業(yè)務(wù)工作的一致性；是否建立科學(xué)有效的決算與考評機(jī)制。

　　（2）、收支控制。財政經(jīng)費(fèi)撥款收入是否按財政部門定員定額標(biāo)準(zhǔn)及單位工作計劃需要據(jù)實(shí)編制；是否根據(jù)國庫指標(biāo)下達(dá)時進(jìn)行收入登記并確認(rèn)資金來源，匹配財政批復(fù)的預(yù)算指標(biāo)；是否按合理合規(guī)的執(zhí)行方式和審批權(quán)限對不同資金的財務(wù)管理風(fēng)險進(jìn)行管理；是否按事前審核與審批程序執(zhí)行支出過程的控制，依據(jù)采購或?qū)徟�結(jié)果提出資金支付申請，單位財務(wù)部門負(fù)責(zé)進(jìn)行資金支付審核并匹配應(yīng)對的收入資金來源。

　�。�3）、采購控制。單位是否按照實(shí)際需求在采購預(yù)算指標(biāo)批準(zhǔn)范圍內(nèi)，按季度編制采購預(yù)算并確定采購方式；是否建立單位內(nèi)部的分權(quán)和崗位分離機(jī)制，采購需求計劃評審是否設(shè)置不同崗位進(jìn)行管理；在資金支付環(huán)節(jié)，是否依據(jù)采購合同、驗(yàn)收報告、竣工決算報告等文件，按照資金支付的相關(guān)規(guī)定，填寫相關(guān)表格。

　　四、內(nèi)部控制有效性評價方法

　　1、個別訪談法。與單位內(nèi)部人員進(jìn)行訪談，了解單位內(nèi)部控制的現(xiàn)狀。首先，與單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員進(jìn)行訪談，了解單位內(nèi)部控制思想的建設(shè)程度；其次，與各科室領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行訪談，了解單位內(nèi)部控制的整體現(xiàn)狀；第三、與單位其他員工進(jìn)行訪談，了解內(nèi)部控制體系的執(zhí)行落實(shí)情況。

　　2、穿行測試法。任意選取一筆業(yè)務(wù)作為樣本，追蹤該交易從最初起源直到最終在財務(wù)報表或其他內(nèi)部管理報告中反映出來的過程，了解控制措施設(shè)計的有效性，并識別出關(guān)鍵控制點(diǎn)。

　　3、專題討論法。針對每個科室組織召開專題討論會議，綜合內(nèi)部各機(jī)構(gòu)、各方面的意見，研究確定缺陷整改方案。

　　五、內(nèi)部控制有效性評價工作組織保障

　　1、人員組成。

　　組長：

　　副組長：

　　成員：

　　2、主要工作。

　�。�1）、檢查內(nèi)部控制體系建立和執(zhí)行的有效性；

　�。�2）、指導(dǎo)各部門內(nèi)部控制自我評價工作；

　�。�3）、認(rèn)定內(nèi)部控制缺陷及督促各部門進(jìn)行整改

　�。�4）、編制內(nèi)部控制評價報告，及時向領(lǐng)導(dǎo)小組報告。

內(nèi)部控制工作方案 篇2

　　為了貫徹落實(shí)財政部《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》以及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》精神，深入推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，加強(qiáng)內(nèi)部權(quán)力制約，有效防控廉政風(fēng)險和行政風(fēng)險，現(xiàn)就進(jìn)一步加強(qiáng)我單位內(nèi)部控制制度體系建設(shè)制定如下工作方案。

　　一、總體要求

　　按照黨的十八屆四中全會通過的《中共中央關(guān)于全面推進(jìn)依法治國若干重大問題的決定》中關(guān)于“加強(qiáng)對政府內(nèi)部權(quán)力的制約，是強(qiáng)化對行政權(quán)力制約的重點(diǎn)。對財政資金分配使用、國有資產(chǎn)監(jiān)管、政府投資、政府采購、公共資源轉(zhuǎn)讓、公共工程建設(shè)等權(quán)力集中的部門和崗位實(shí)行分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)、定期輪崗，強(qiáng)化內(nèi)部流程控制，防止權(quán)力濫用”的要求，以及自治區(qū)、市級財政部門的工作部署，加快推進(jìn)財政內(nèi)控工作，建立健全高效有序的內(nèi)部控制運(yùn)行體系。

　　二、工作目標(biāo)

　　通過查找、梳理、評估單位層面、財務(wù)業(yè)務(wù)層面管理中的各類風(fēng)險，制定、完善并有效實(shí)施一系列制度、流程、程序和方法，進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正，提高內(nèi)部管理水平，達(dá)到以下目標(biāo)：

　　(一)嚴(yán)肅行政紀(jì)律，提高工作質(zhì)量和效率，有效履行財務(wù)職能，貫徹落實(shí)好黨中央、國務(wù)院、上級財政部門和市委、市政府的決策部署。

　　(二)各項(xiàng)政策與規(guī)章制度符合國家法律法規(guī)規(guī)定并得到有效貫徹執(zhí)行，單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動合法合規(guī)。

　　(三)嚴(yán)格遵守廉潔從政規(guī)定，防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高財政資金和住房公積金管理的安全性、規(guī)范性、有效性。

　　(四)預(yù)決算報告和相關(guān)報告、工作記錄和其他管理信息真實(shí)完整。

　　三、工作內(nèi)容

　　本單位各科室、分中心要按照以下的內(nèi)容，扎實(shí)推進(jìn)內(nèi)控制度建設(shè)。

　　(一)穩(wěn)步推進(jìn)內(nèi)部控制體系建設(shè)。

　　一是制定指導(dǎo)各科室、分中心建立和實(shí)施內(nèi)部控制的基本制度。

　　二是根據(jù)基本制度以及職責(zé)范圍，結(jié)合單位廉政風(fēng)險防控制度制定法規(guī)及政策風(fēng)險、預(yù)算編制及執(zhí)行風(fēng)險、機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)及管理風(fēng)險(含公共關(guān)系、信息管理、崗位沖突)等風(fēng)險內(nèi)部控制辦法。

　　三是各科室、分中心根據(jù)基本制度和風(fēng)險內(nèi)部控制辦法，在查找本部門（科室）風(fēng)險并定級、完善工作流程、界定各環(huán)節(jié)各崗位責(zé)任的基礎(chǔ)上制定內(nèi)部控制操作規(guī)程。

　　四是制訂內(nèi)部控制專項(xiàng)檢查辦法和內(nèi)部控制考核評價指標(biāo)體系，推動完善權(quán)力運(yùn)行、人事管理、資產(chǎn)財務(wù)管理、內(nèi)部審計等內(nèi)部控制制度，進(jìn)一步健全單位內(nèi)部控制制度體系。

　　(二)切實(shí)推動內(nèi)部控制制度有效執(zhí)行。

　　一是結(jié)合財政管理一體化信息系統(tǒng)和辦公自動化系統(tǒng)建設(shè)，將基本制度和相應(yīng)辦法提出的內(nèi)控理念、控制活動和控制措施固化在相關(guān)信息系統(tǒng)中，通過授權(quán)控制和流程控制防范業(yè)務(wù)風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的程序化、常態(tài)化。

　　二是組織人員參加自治區(qū)、固原市組織的內(nèi)控專題培訓(xùn)，增強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)人員隊(duì)伍素質(zhì)，切實(shí)推動單位內(nèi)控機(jī)制落實(shí)。

　　三是組織各科室、分中心開展內(nèi)控日常檢查，匯總分析內(nèi)部控制中出現(xiàn)的新情況、新問題。

　　四是組織內(nèi)控有效性專項(xiàng)檢查和考核評價，督促各科室、分中心切實(shí)貫徹落實(shí)內(nèi)部控制制度。

　　四、組織領(lǐng)導(dǎo)

　　成立本單位內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組(以下簡稱領(lǐng)導(dǎo)小組)，負(fù)責(zé)確立單位內(nèi)部控制政策，審定重大風(fēng)險和重要業(yè)務(wù)流程的管理制度，部署內(nèi)部控制的重大事項(xiàng)和管理措施，指導(dǎo)和督促各科室、分中心建立和完善內(nèi)部控制制度、程序和管理措施。

　　組長：中心黨組書記、主任

　　副組長：中心副主任

　　成員：辦公室主任

　　歸集管理科科長

　　住房信貸科科長

　　審計稽核科科長

　　西吉分中心主任

　　隆德分中心主任

　　涇源分中心主任

　　彭陽分中心主任

　　財務(wù)會計

　　業(yè)務(wù)會計

　　審計稽核科承擔(dān)內(nèi)控日常工作。內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在審計稽核科，負(fù)責(zé)牽頭擬訂內(nèi)部控制基本制度，審核相關(guān)風(fēng)險內(nèi)部控制辦法，審核各分中心及業(yè)務(wù)室內(nèi)部控制操作規(guī)程，對內(nèi)部控制制度有效性進(jìn)行檢查、考核和評價并向中心內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組報告，對風(fēng)險事件進(jìn)行調(diào)查并提出處理意見，對內(nèi)部控制中存在的'問題進(jìn)行研究并制訂解決方案。領(lǐng)導(dǎo)小組要強(qiáng)化工作部署落實(shí)，明確責(zé)任分工，切實(shí)推進(jìn)單位內(nèi)部控制制度建設(shè)。要定期或不定期召開會議，研究內(nèi)部控制工作情況，審議風(fēng)險事件定級和責(zé)任追究建議，提出加強(qiáng)和改進(jìn)的措施。

　　五、職責(zé)分工

　　基本制度及風(fēng)險內(nèi)部控制辦法的擬訂和組織實(shí)施，由審計稽核科牽頭，各科室、分中心負(fù)責(zé)配合制定相關(guān)的內(nèi)部控制制度。審計稽核科牽頭負(fù)責(zé)制定法規(guī)及政策風(fēng)險內(nèi)部控制辦法和內(nèi)部控制問責(zé)制度。辦公室牽頭負(fù)責(zé)制定單位層面管理制度，主要為單位組織架構(gòu)、權(quán)責(zé)分配、制度建設(shè)、信息系統(tǒng)、單位運(yùn)轉(zhuǎn)及管理風(fēng)險內(nèi)部控制制度；牽頭負(fù)責(zé)制定財務(wù)層面制度，主要為預(yù)算編制及預(yù)算執(zhí)行、收支業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理等方面的風(fēng)險內(nèi)部控制辦法。歸集管理科、住房信貸科負(fù)責(zé)制定完善住房公積金歸集、提取、繳存、貸款等業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部風(fēng)險控制辦法制度。在擬訂和組織實(shí)施專項(xiàng)風(fēng)險管理辦法中，各科室、分中心之間應(yīng)建立有效的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。

　　各科室、分中心負(fù)責(zé)本部門職責(zé)范圍內(nèi)的內(nèi)控管理工作。

　　一是根據(jù)基本制度和相關(guān)風(fēng)險內(nèi)部控制辦法，制訂本部門內(nèi)部控制操作規(guī)程，做好內(nèi)控工作。

　　二是各科室、分中心主要負(fù)責(zé)人對本部門本科室職責(zé)范圍內(nèi)的內(nèi)控管理負(fù)總責(zé)，組織實(shí)施職責(zé)范圍內(nèi)的內(nèi)部控制制度和業(yè)務(wù)流程建設(shè)。

　　三是各科室、分中心要指定專人負(fù)責(zé)與中心內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組的工作聯(lián)絡(luò)，配合內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組有關(guān)工作安排。

　　六、工作要求

　　(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各科室、分中心負(fù)責(zé)人是本部門內(nèi)控工作第一責(zé)任人，要將建立和實(shí)施內(nèi)部控制作為當(dāng)前和今后一個時期的重要工作來抓，精心籌劃，周密安排，確保內(nèi)控工作有序、有力、有效推進(jìn)。

　　(二)認(rèn)真抓好落實(shí)。各科室、分中心要認(rèn)真查找本部門本科室風(fēng)險并進(jìn)行評估定級，通過界定各環(huán)節(jié)崗位職責(zé)，完善工作流程，制定完整的內(nèi)部控制操作規(guī)程，并切實(shí)抓好落實(shí)。

　　(三)強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)。要堅持“一崗雙責(zé)”、“一案雙查”，各科室、分中心負(fù)責(zé)人要牢固樹立內(nèi)控理念，積極引導(dǎo)干部職工將內(nèi)控意識貫穿于日常工作中，由“要我內(nèi)控”變?yōu)椤拔乙獌?nèi)控”，在科室、分中心內(nèi)部營造良好的內(nèi)控氛圍。

　　(四)加大檢查力度。中心內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組要對各科室、分中心內(nèi)部控制工作組織開展定期檢查和不定期檢查，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)、查找原因、堵塞漏洞。定期檢查一年至少兩次，檢查的主要內(nèi)容包括內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行、風(fēng)險事件應(yīng)對及處理等情況。不定期檢查的內(nèi)容由內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室根據(jù)內(nèi)控管理需要確定。檢查情況向內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組報告。

　　(五)完善問責(zé)機(jī)制。將內(nèi)控結(jié)果運(yùn)用于內(nèi)部人事選拔、任用、獎懲，以及單位和個人年度考核、評先等工作。對于違反內(nèi)控制度規(guī)定，出現(xiàn)風(fēng)險事故的責(zé)任單位和干部職工必須嚴(yán)格執(zhí)紀(jì)追責(zé)。

內(nèi)部控制工作方案 篇3

　　為認(rèn)真貫徹《中共中央關(guān)于全面推進(jìn)依法治國若干重大問題的決定》中關(guān)于“對財政資金分配使用、國有資產(chǎn)監(jiān)管、政府投資、政府采購、公共資源轉(zhuǎn)讓、公共工程建設(shè)等權(quán)利集中的部門和崗位實(shí)行分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)，定期輪崗。強(qiáng)化內(nèi)部流程控制，防止權(quán)力濫用”的精神，全面推進(jìn)我校內(nèi)部控制建設(shè)，規(guī)范我校內(nèi)部經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動，按照《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)我市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的通知》、《關(guān)于印發(fā)進(jìn)一步推進(jìn)我市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作進(jìn)度要求的通知》和《南京市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作指引》的要求，特制定本實(shí)施方案。

　　一、目標(biāo)任務(wù)

　　通過多種形式的摸底調(diào)研，全面了解和把握目前學(xué)校內(nèi)部控制體系建設(shè)及運(yùn)行的基本狀況，對內(nèi)部控制體系設(shè)計及運(yùn)行的合規(guī)性、合理性和有效性進(jìn)行評估，查找制度和業(yè)務(wù)流程漏洞和缺失，形成風(fēng)險評估報告。并在此基礎(chǔ)上，對單位經(jīng)濟(jì)活動和重要業(yè)務(wù)活動的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理，對內(nèi)部控制體系方面存在的缺陷或問題提出解決方案，形成具有可操作性的內(nèi)部控制流程再造方案。

　　研究制定《南京曉莊學(xué)院內(nèi)部控制手冊》，建立健全學(xué)校風(fēng)險、權(quán)力、崗位、責(zé)任、制度、流程有機(jī)結(jié)合的、完備的內(nèi)控體系。

　　通過一系列標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)和流程設(shè)計，依托信息化手段，將內(nèi)部控制要求融合貫徹到經(jīng)濟(jì)活動之中，用規(guī)范的工作制度來制約和監(jiān)督權(quán)力的運(yùn)行，合理保證學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全使用有效、財務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，促進(jìn)公共服務(wù)效能和綜合治理水平提升。

　　二、組織領(lǐng)導(dǎo)

　　成立南京曉莊學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，由黨委書記和校長擔(dān)任組長，分管財務(wù)的校領(lǐng)導(dǎo)和紀(jì)委書記擔(dān)任副組長，成員包括黨委辦公室、校長辦公室、監(jiān)察室、審計處、人事處、教務(wù)處、科研處、基本建設(shè)處、后勤管理處、國有資產(chǎn)管理處、信息化建設(shè)與管理辦公室、財務(wù)處等相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人，牽頭部門為財務(wù)處。

　　內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在財務(wù)處，財務(wù)處負(fù)責(zé)人兼任辦公室主任。上述職能部門指定一名科級以上干部作為辦公室工作人員，指定一名工作人員作為聯(lián)絡(luò)員。

　　三、工作原則

　　學(xué)校建立與實(shí)施內(nèi)部控制，遵循下列原則：

　�。ㄒ唬┤�面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，實(shí)現(xiàn)對經(jīng)濟(jì)活動的全面控制。

　�。ǘ�）重要性原則。在全面控制的基礎(chǔ)上，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)關(guān)注學(xué)校重要經(jīng)濟(jì)活動和經(jīng)濟(jì)活動的重大風(fēng)險。

　�。ㄈ�）制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在學(xué)校內(nèi)部的部門管理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督的制衡機(jī)制。

　�。ㄋ模┻m應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定和學(xué)校實(shí)際，并隨著外部環(huán)境的變化、學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。

　　四、工作安排

　　1、動員部署（20xx年6月底前）

　　成立學(xué)校內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和工作機(jī)構(gòu)，并確定內(nèi)部控制牽頭部門和專家團(tuán)隊(duì)，在專家團(tuán)隊(duì)指導(dǎo)下制定工作方案，召開專題會議進(jìn)行動員部署，明確任務(wù)及分工。

　　2、現(xiàn)狀梳理評價（20xx年7月底前）

　　按照財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》和《南京市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作指引》要求，一是學(xué)校主要負(fù)責(zé)人主持召開內(nèi)部控制建設(shè)會議，制定內(nèi)部控制工作方案、健全工作機(jī)制，開展內(nèi)部控制工作分工及人員配備工作；二是實(shí)事求是開展學(xué)校內(nèi)部控制現(xiàn)狀調(diào)研與評價，主要包括學(xué)校層面和業(yè)務(wù)層面的'機(jī)構(gòu)設(shè)置和職責(zé)分工、制度建設(shè)、業(yè)務(wù)流程、不相容職務(wù)分離、授權(quán)審批和信息化建設(shè)情況。在現(xiàn)狀調(diào)研的基礎(chǔ)上，查找制度和業(yè)務(wù)流程漏洞和缺失，形成風(fēng)險評估報告。

　　3、梳理流程、優(yōu)化機(jī)制（20xx年8月底前）

　　對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動和重要業(yè)務(wù)活動的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度》的有關(guān)規(guī)定，對權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位建立分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)、定期輪崗和專項(xiàng)審計的制衡機(jī)制；對預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等經(jīng)濟(jì)活動建立和完善相關(guān)制度，建立不相容崗位與職責(zé)分離控制機(jī)制。

　　4、內(nèi)控建設(shè)階段（20xx年9月底前）

　　根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)審定的內(nèi)部控制權(quán)力清單，從規(guī)范機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置、有效評估風(fēng)險、優(yōu)化權(quán)力配置及業(yè)務(wù)流程、健全管理制度、完善控制體系等方面著手，制定各項(xiàng)權(quán)力及業(yè)務(wù)流程圖、具體內(nèi)部控制措施、現(xiàn)有制度及查缺補(bǔ)漏后應(yīng)修訂或新制定的制度清單，完善內(nèi)控文檔，針對單位的特定業(yè)務(wù)制定有針對性的管理制度。編制《南京曉莊學(xué)院內(nèi)部控制手冊》，建立風(fēng)險、權(quán)力、崗位、責(zé)任、制度有機(jī)結(jié)合的、相對完備的內(nèi)控體系。

　　5、評價執(zhí)行情況（20xx年10月底前）

　　根據(jù)“地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制情況匯總表”對學(xué)校內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行預(yù)評，明確各個部門、各個崗位和相關(guān)工作人員的分工和責(zé)任，設(shè)立相應(yīng)部門和崗位對內(nèi)部控制管理制度的執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督，初步形成完善的內(nèi)部控制執(zhí)行機(jī)制。

　　6、填報內(nèi)部控制報告（20xx年12月底前）

　　根據(jù)財政部門的工作要求，高質(zhì)量完成行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告，并結(jié)合內(nèi)部控制實(shí)施發(fā)現(xiàn)的問題，完善相關(guān)制度，優(yōu)化流程。學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對校內(nèi)各學(xué)院、部門內(nèi)部控制建設(shè)和執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，切實(shí)強(qiáng)化執(zhí)行力，對不符合要求的，責(zé)成相關(guān)學(xué)院和部門進(jìn)一步整改完善，不斷推進(jìn)學(xué)校管理制度化、制度流程化、流程表單化、表單信息化。

內(nèi)部控制工作方案 篇4

　　為進(jìn)一步提高我局內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制實(shí)施，加強(qiáng)廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)，根據(jù)財政部《關(guān)于印發(fā)〈行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)〉的通知》、德安縣《關(guān)于印發(fā)<關(guān)于貫徹執(zhí)行行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范的實(shí)施意見>的通知》等文件要求，結(jié)合我局工作實(shí)際，制定《德安縣房管局內(nèi)部控制工作實(shí)施方案》。

　　一、總體要求

　　通過加強(qiáng)內(nèi)部制度建設(shè)和管理創(chuàng)新，探索對權(quán)力運(yùn)行實(shí)施監(jiān)督制約的有效途徑。內(nèi)控制度建設(shè)要注重可操作性和實(shí)效性，形成完整的體系。突出人、財、物等實(shí)權(quán)環(huán)節(jié)和實(shí)權(quán)部位，抓住容易產(chǎn)生違規(guī)和腐敗問題的風(fēng)險點(diǎn)，重點(diǎn)強(qiáng)化制約和管理。內(nèi)控制度體系建設(shè)的目標(biāo)是：構(gòu)建結(jié)構(gòu)合理、配置科學(xué)、程序嚴(yán)密、制約有效的權(quán)力運(yùn)行機(jī)制。

　　二、主要內(nèi)容

　　1、內(nèi)部控制工作的組織情況。包括成立以單位一把手為主要負(fù)責(zé)人的內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組;建立單位各股室在內(nèi)部控制中的溝通協(xié)調(diào)和聯(lián)動機(jī)制。

　　2、內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)情況。包括經(jīng)濟(jì)活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督實(shí)現(xiàn)有效分離、權(quán)責(zé)對等;建立健全議事決策機(jī)制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等機(jī)制。

　　3、內(nèi)部管理制度的完善情況。包括內(nèi)部管理制度健全，執(zhí)行有效。

　　4、內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的管理情況。包括建立工作人員的培訓(xùn)、評價、輪崗等機(jī)制;工作人員具備相應(yīng)的資格和能力。

　　5、財務(wù)信息的編報情況。包括按照國家統(tǒng)一的會計制度對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行賬務(wù)處理;按照國家統(tǒng)一的會計制度編制財務(wù)會計報告;決算編報真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時等。

　　6、預(yù)算收支管理情況。包括在預(yù)算編制過程中單位內(nèi)部各股室間溝通協(xié)調(diào)充分，預(yù)算編制與資產(chǎn)配置相結(jié)合、與具體工作相對應(yīng);按照批復(fù)的額度和開支范圍執(zhí)行預(yù)算，進(jìn)度合理，是否存在無預(yù)算、超預(yù)算支出等問題。收入實(shí)現(xiàn)歸口管理，按照規(guī)定及時向財會部門提供收入的有關(guān)憑據(jù)，按照規(guī)定保管和使用印章和票據(jù)等;發(fā)生支出事項(xiàng)時按照規(guī)定審核各類憑據(jù)的真實(shí)性、合法性，是否存在使用虛假票據(jù)套取資金的情形。

　　7、政府采購管理情況。包括是否按照預(yù)算和計劃組織政府采購業(yè)務(wù);是否按照規(guī)定組織政府采購活動和執(zhí)行驗(yàn)收程序;是否按照規(guī)定保存政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)檔案。

　　8、資產(chǎn)管理情況。包括是否實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理并明確使用責(zé)任;是否定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，對賬實(shí)不符的情況及時進(jìn)行處理;是否按照規(guī)定處置資產(chǎn)。

　　9、建設(shè)項(xiàng)目管理情況。包括是否按照概算投資;是否嚴(yán)格履行審核審批程序;是否建立有效的招投標(biāo)控制機(jī)制;是否存在截留、擠占、挪用、套取建設(shè)項(xiàng)目資金的情形;是否按照規(guī)定保存建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)檔案并及時辦理移交手續(xù)。

　　10、合同管理情況。包括是否實(shí)現(xiàn)合同歸口管理;是否明確應(yīng)簽訂合同的經(jīng)濟(jì)活動范圍和條件;是否有效監(jiān)控合同履行情況;是否建立合同糾紛協(xié)調(diào)機(jī)制。

　　11、會計控制情況。包括會計憑證、賬簿、報表審核;會計憑證填制和傳遞;會計賬簿登記;財務(wù)報表編審和披露。

　　三、實(shí)施步驟

　　(一)組織發(fā)動

　　召開全局內(nèi)部控制工作動員和培訓(xùn)大會，組織各股室學(xué)習(xí)財政部通知精神，系統(tǒng)培訓(xùn)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的意義、內(nèi)容、實(shí)質(zhì)和精髓，為全面實(shí)施內(nèi)控制度營造良好氛圍和奠定基礎(chǔ)。

　　(二)內(nèi)控制度建設(shè)

　　按照內(nèi)控制度要求、結(jié)合我局實(shí)際建立健全內(nèi)部控制體系并有效組織實(shí)施。具體要求如下：

　　1.準(zhǔn)備階段

　　一是做好我局內(nèi)部控制工作的宣傳發(fā)動工作，培育良好的內(nèi)部控制文化，形成良好的內(nèi)部控制實(shí)施氛圍，二是按照要求，制定內(nèi)部控制工作實(shí)施方案，并將單位的內(nèi)部控制工作實(shí)施方案報送縣財政局會計股備案。

　　2.建設(shè)階段

　　以我局現(xiàn)有管理體系為基礎(chǔ)開展內(nèi)部控制體系建設(shè)工作，具體工作步驟如下：

　　(1)流程梳理：以我局的經(jīng)濟(jì)活動為基礎(chǔ)，按照《內(nèi)控規(guī)范》要求，對單位層面和業(yè)務(wù)層面的現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理，在此基礎(chǔ)上依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求進(jìn)一步完善我局的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，形成本單位規(guī)范的.經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程目錄;同時，對我局的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)支出進(jìn)行系統(tǒng)梳理，形成本單位的經(jīng)濟(jì)支出分類目錄。

　　(2)風(fēng)險評估：在流程梳理的基礎(chǔ)上，結(jié)合我局管理現(xiàn)狀，開展經(jīng)濟(jì)活動的風(fēng)險評估工作，識別潛藏的經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險點(diǎn)，形成符合本單位實(shí)際情況的風(fēng)險清單。

　　(3)內(nèi)控診斷：依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)、《內(nèi)控規(guī)范》，對我局現(xiàn)有的內(nèi)部控制體系進(jìn)行診斷，查找本單位現(xiàn)有內(nèi)部控制體系對相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求的遵循程度和現(xiàn)有內(nèi)部控制體系的控制措施對風(fēng)險的防控能力，診斷出本單位現(xiàn)有內(nèi)控體系的缺陷，形成診斷報告，編制缺陷清單。

　　(4)管控設(shè)計：在內(nèi)控診斷的基礎(chǔ)上，依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)和監(jiān)管要求，綜合運(yùn)用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理、預(yù)算控制、財產(chǎn)保護(hù)控制、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等八類控制方法，設(shè)計控制措施。

　　(5)制度建設(shè)：根據(jù)我局設(shè)計的控制措施，利用文字圖表等形式，搭建本單位的單位層面、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度框架。

　　單位層面制度建設(shè)主要包括：加強(qiáng)內(nèi)控組織建設(shè)、機(jī)制建設(shè)、制度建設(shè)和信息化建設(shè)，為內(nèi)控工作提供機(jī)制保障。

　　業(yè)務(wù)層面制度建設(shè)包括：建立健全經(jīng)濟(jì)活動工作流程和管理制度，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算、收支、采購、資產(chǎn)、項(xiàng)目以及合同的管理和控制。按照《會計法》《預(yù)算法》及相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的要求，建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評等內(nèi)部管理制度;按照國家財政政策和財務(wù)制度規(guī)定，建立健全收入和支出內(nèi)部管理制度;按照《政府采購法》和財政部門政府采購管理要求，建立健全政府采購內(nèi)部管理制度;按照財政部有關(guān)國有資產(chǎn)管理規(guī)定和財務(wù)管理要求，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度;按照國家有關(guān)規(guī)定和我縣投資評審工作要求，建立健全項(xiàng)目內(nèi)部管理制度;按照《合同法》有關(guān)要求，建立健全經(jīng)濟(jì)合同內(nèi)部管理制度。在內(nèi)部控制制度框架的指導(dǎo)下，按照不同層面的內(nèi)控要求，將管控措施、權(quán)責(zé)、流程融入內(nèi)部控制制度，并編制本單位的管控手冊。

　　(6)組織實(shí)施：根據(jù)我局內(nèi)部控制制度，全面組織內(nèi)控制度的實(shí)施。

　　(7)信息化落地：根據(jù)我局的內(nèi)部管理需要，逐步構(gòu)建本單位的內(nèi)部控制信息系統(tǒng)，將內(nèi)部控制的基本要求固化在信息系統(tǒng)之中，達(dá)到內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)對單位各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)約束的機(jī)控“自動”生成，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制在局里的信息化落地。

　　四、工作要求

　　(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

　　要充分認(rèn)識此項(xiàng)工作的重要性，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立有效的工作機(jī)制，“一把手”負(fù)總責(zé)，親自抓內(nèi)控工作，并將其列入領(lǐng)導(dǎo)班子重要議事日程來統(tǒng)籌安排，研究制定切實(shí)可行的內(nèi)控規(guī)范實(shí)施方案并嚴(yán)格加以落實(shí)，努力形成“領(lǐng)導(dǎo)模范帶頭，人人遵守內(nèi)控”和“內(nèi)控面前無例外”的內(nèi)控工作氛圍和機(jī)制。

　　(二)形成制衡機(jī)制

　　在內(nèi)部管理制度建設(shè)上，單位層面上著重在三個方面形成制衡機(jī)制：

　　一是建立健全集體研究、專家論證和技術(shù)咨詢相結(jié)合的議事決策機(jī)制。重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的內(nèi)部決策，由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，防止個人獨(dú)斷專行;

　　二是完善單位經(jīng)濟(jì)活動決策、執(zhí)行和監(jiān)督相分離的工作機(jī)制，建立不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制等控制機(jī)制，用制度管人、管事、管錢，筑牢干部拒腐防變的制度防線;

　　三是建立預(yù)決算、政府采購、資產(chǎn)管理等部門和崗位間的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，形成管控合力，確保資產(chǎn)的合理配置和有效使用。

　　(三)強(qiáng)化內(nèi)外監(jiān)督

　　內(nèi)外監(jiān)督是內(nèi)控制度的要素之一，也是《內(nèi)控規(guī)范》得以貫徹執(zhí)行的重要保障機(jī)制。

　　一是要建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，明確各股室在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，對內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評價，內(nèi)部監(jiān)督部門與內(nèi)部控制建立、實(shí)施部門保持相對獨(dú)立。

　　二是要對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建立和實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，有針對性地提出檢查意見和建議，并督促單位進(jìn)行整改。

　　(四)加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)

　　實(shí)施內(nèi)控制度是一項(xiàng)政策性和專業(yè)性較強(qiáng)的系統(tǒng)工程，要加強(qiáng)各股室溝通協(xié)調(diào)，深入分析執(zhí)行情況，及時應(yīng)對和解決出現(xiàn)的情況和問題。同時，積極探索建立時時監(jiān)控、及時核查、整改反饋、跟蹤問效的內(nèi)部控制評價工作機(jī)制。

內(nèi)部控制工作方案 篇5

　　為深入貫徹行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范的精神，落實(shí)內(nèi)控體系建立與實(shí)施，提高我委內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，按照紅橋區(qū)關(guān)于開展深化政治性警示教育“一抓三補(bǔ)四強(qiáng)化”專項(xiàng)行動和區(qū)財政局關(guān)于加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)相關(guān)工作要求，進(jìn)一步加強(qiáng)廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)，結(jié)合我委實(shí)際情況，特制定如下方案。

　　一、指導(dǎo)思想

　　內(nèi)部控制體系建設(shè)是深入貫徹落實(shí)全面從嚴(yán)治黨工作要求，以開展深化政治性警示教育“一抓三補(bǔ)四強(qiáng)化”專項(xiàng)行動為抓手，深入推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭，一體推進(jìn)“兩個責(zé)任”落實(shí)。要通過宣傳動員、內(nèi)部自查、制定制度、嚴(yán)格執(zhí)行等方式，不斷夯實(shí)我委會計基礎(chǔ)工作，強(qiáng)化風(fēng)險防控體系，完善制度機(jī)制，確保經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)、資產(chǎn)使用安全有效、財務(wù)信息真實(shí)完整，切實(shí)防范和預(yù)防腐敗，規(guī)范內(nèi)部控制，提高管理水平。

　　二、工作目的

　�。ㄒ唬┻m應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢發(fā)展的需要

　　內(nèi)部控制體系建設(shè)也是當(dāng)前政府會計改革和全面預(yù)算績效管理的基礎(chǔ)。通過內(nèi)控體系的建立與實(shí)施，為單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)各個環(huán)節(jié)的合規(guī)性提供合理的保障，才能保證財務(wù)核算信息的有效性、真實(shí)性和完整性，才能真正落實(shí)政府會計改革，才能有效實(shí)現(xiàn)財政資金的使用效益，實(shí)現(xiàn)“花錢必問效，無效必問責(zé)”的管理要求。

　�。ǘ�）滿足外部監(jiān)管要求的需要

　　根據(jù)財政部20xx年12月21日印發(fā)《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》，天津市財政局、審計局于20xx年4月聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于落實(shí)<財政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見>的通知》，要求各單位必須在20xx年底前建立健全內(nèi)部控制體系并有效組織實(shí)施。財政部自20xx年起要求各單位報送年度內(nèi)控報告。20xx年內(nèi)控報告不僅從報告內(nèi)容指標(biāo)上進(jìn)行了細(xì)化，而且要求各單位報送各項(xiàng)指標(biāo)的執(zhí)行證據(jù)。由此可見，財政部門對內(nèi)控的要求非常明確，要求各單位必須建立切實(shí)可行、可有效落地執(zhí)行的內(nèi)部控制體系。

　�。ㄈ�）保持內(nèi)部控制適用性的需要

　　單位的內(nèi)部控制必須量身定做、與時俱進(jìn)，符合自身的機(jī)構(gòu)設(shè)置和管理需要。天津市紅橋區(qū)住房和建設(shè)委員會由原紅橋區(qū)城市建設(shè)委員會、原紅橋區(qū)房地產(chǎn)管理局的工作職責(zé)和原紅橋區(qū)市政公用事業(yè)管理局整合、組建而成。原紅橋區(qū)房地產(chǎn)管理局已經(jīng)于20xx年底開展了內(nèi)部控制建設(shè)，單位當(dāng)前需要根據(jù)機(jī)構(gòu)改革帶來的變化，在原有內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上進(jìn)行調(diào)整，保證內(nèi)部控制的適用性。

　　三、工作范圍與內(nèi)容

　　以天津市紅橋區(qū)住房和建設(shè)委員會機(jī)關(guān)為主體范圍，在單位層面和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的六大模塊（預(yù)算管理、支出管理、資產(chǎn)管理、政府采購、合同管理和建設(shè)項(xiàng)目管理）開展內(nèi)部控制優(yōu)化、調(diào)整。

　�。ㄒ唬﹩挝粚用�

　　1．確定內(nèi)部控制牽頭部門，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制工作。同時，應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮財會、內(nèi)部審計、紀(jì)檢監(jiān)察、政府采購、基建、資產(chǎn)管理等部門或崗位在內(nèi)部控制中的作用。

　　2．明確權(quán)限，建立健全三權(quán)分立制度。針對不同的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，設(shè)置不同權(quán)限的分級授權(quán)審批制度。實(shí)行決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離，形成集體研究、專家論證和技術(shù)咨詢相結(jié)合的議事決策機(jī)制。對重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策機(jī)制。

　　3．加強(qiáng)關(guān)鍵崗位人員管理，加強(qiáng)關(guān)鍵崗位人員進(jìn)入和培訓(xùn)管理。建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制，明確崗位職責(zé)及分工，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。建立關(guān)鍵崗位輪崗機(jī)制，明確輪崗周期。不具備輪崗條件的采取專項(xiàng)審計等控制措施。

　　4．加強(qiáng)信息化控制，充分利用現(xiàn)有的信息系統(tǒng)，對內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程信息化，實(shí)現(xiàn)對各類業(yè)務(wù)和經(jīng)濟(jì)活動的自動或半自動控制，增強(qiáng)單位內(nèi)部控制剛性。

　�。ǘ�）經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)

　　1．預(yù)算管理方面

　　建立健全預(yù)算編制、審批、分解、下達(dá)、執(zhí)行、分析、追加、調(diào)整、決算、考評等預(yù)算內(nèi)部管理制度。建立預(yù)算管理工作的內(nèi)部協(xié)調(diào)機(jī)制、規(guī)范預(yù)算編制程序、嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行、建立預(yù)算執(zhí)行分析機(jī)制，建立全過程預(yù)算績效管理機(jī)制。

　　2．支出管理方面

　　支出管理主要結(jié)合財政支出經(jīng)濟(jì)科目，全面梳理單位內(nèi)部費(fèi)用支出結(jié)構(gòu)，解決單位支出定義不清晰、支出結(jié)構(gòu)不系統(tǒng)、支出范圍不規(guī)范等問題，通過設(shè)定各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出的支出規(guī)則（支出范圍、支出標(biāo)準(zhǔn)、支出權(quán)限、支出程序、支出憑據(jù)等），實(shí)現(xiàn)經(jīng)費(fèi)支出的過程管控。

　　3．采購方面

　　采購管理主要通過明確采購事項(xiàng)額度及標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)歸口管理，建立采購事前審批機(jī)制，控制采購實(shí)施方式，建立采購驗(yàn)收管理機(jī)制等實(shí)現(xiàn)政府采購的合規(guī)管理，提高采購效果。

　　4．資產(chǎn)管理方面

　　資產(chǎn)管理主要根據(jù)單位的資產(chǎn)分類，明確歸口管理的部門及其管理職責(zé)。通過建立健全資產(chǎn)登記、領(lǐng)用、盤點(diǎn)、調(diào)配、維修、處置等管理程序，加強(qiáng)實(shí)物管理，保障資產(chǎn)安全。通過明確資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)化配置程序，合理安排資產(chǎn)購置，充分利用閑置資產(chǎn)，提升資產(chǎn)使用效率。

　　5．建設(shè)項(xiàng)目方面

　　建設(shè)項(xiàng)目主要通過規(guī)范項(xiàng)目立項(xiàng)程序，做好項(xiàng)目前期的可研論證與立項(xiàng)決策，保證項(xiàng)目的`順利實(shí)施與預(yù)算有效控制。通過規(guī)范工程招標(biāo)、工程變更、竣工驗(yàn)收等環(huán)節(jié)和加強(qiáng)工程檔案的管理，防范舞弊風(fēng)險。

　　6．合同管理方面

　　合同管理主要通過明確歸口管理，規(guī)范合同訂立程序，加強(qiáng)合同登記與跟蹤，防范因合同管理不善導(dǎo)致的收入風(fēng)險、訴訟風(fēng)險以及因?qū)Ψ讲荒苷�常履約給單位造成經(jīng)濟(jì)損失。

　　四、具體安排

　�。ㄒ唬┯媱潨�(zhǔn)備

　　20xx年5月31日前，各部門完成對內(nèi)控所涉及的相關(guān)制度、表單等資料收集準(zhǔn)備工作，通過學(xué)習(xí)內(nèi)控建設(shè)的目標(biāo)及建設(shè)范圍，了解內(nèi)控建設(shè)的必要性。

　　（二）調(diào)研訪談

　　20xx年6月14日前，各部門配合第三方會計師事務(wù)所調(diào)研訪談工作，梳理授權(quán)體系、當(dāng)前業(yè)務(wù)程序、收支事項(xiàng)、表單體系及制度體系。

　�。ㄈ�）成果修訂

　　20xx年6月28日前，各部門提出對成果的反饋意見，對調(diào)整、修訂后的內(nèi)控成果文件進(jìn)行溝通確認(rèn)，溝通反饋無誤后簽字確認(rèn)。

　�。ㄋ模┏晒�發(fā)布

　　20xx年7月5日前，按照單位制度發(fā)布的程序，以紅頭文件的形式正式發(fā)布內(nèi)控建設(shè)成果。

　　五、工作要求

　　（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

　　將落實(shí)內(nèi)控規(guī)范作為當(dāng)前和今后一個時期的重要工作任務(wù)，切實(shí)抓緊抓好。要建立主要負(fù)責(zé)同志親自抓、分管負(fù)責(zé)人具體抓的工作機(jī)制，全面強(qiáng)化實(shí)施內(nèi)控規(guī)范的組織領(lǐng)導(dǎo)，要精心部署，周密安排，確保內(nèi)控規(guī)范實(shí)施到位。

　�。ǘ�）抓好重要環(huán)節(jié)

　　要按照內(nèi)控規(guī)范的統(tǒng)一要求，結(jié)合自身經(jīng)濟(jì)活動的特點(diǎn)，重點(diǎn)關(guān)注本單位重要經(jīng)濟(jì)活動和經(jīng)濟(jì)活動中的重大風(fēng)險。要抓好建立健全內(nèi)部管理制度、實(shí)施業(yè)務(wù)流程再造、強(qiáng)化信息系統(tǒng)建設(shè)、定期開展內(nèi)控自我評價等重要環(huán)節(jié)，把內(nèi)控規(guī)范的各項(xiàng)制度要求逐一落實(shí)到位。

　�。ㄈ�）搞好宣傳培訓(xùn)

　　要著力加強(qiáng)輿論宣傳引導(dǎo)，盡快讓內(nèi)部控制的理念深入人心，形成注重風(fēng)險防范、強(qiáng)化責(zé)任意識的風(fēng)氣。要組織全方位的培訓(xùn)，重在指導(dǎo)單位內(nèi)控建設(shè)的實(shí)務(wù)操作，做到“宣傳無死角，培訓(xùn)無盲區(qū)”，確保取得實(shí)實(shí)在在的效果。

內(nèi)部控制工作方案 篇6

　　為推動行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制工作，提高行政事業(yè)單位管理水平，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（以下簡稱《內(nèi)控規(guī)范》）的要求，結(jié)合我局實(shí)際，特制定本實(shí)施方案。

　　一、指導(dǎo)思想和總體目標(biāo)

　　通過貫徹實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》，將內(nèi)部控制的基本原理與我局的實(shí)際情況相結(jié)合，梳理業(yè)務(wù)流程，瞄準(zhǔn)內(nèi)部管理中的薄弱環(huán)節(jié)，重點(diǎn)強(qiáng)化機(jī)制建設(shè)，將制衡機(jī)制嵌入到內(nèi)部管理制度中，夯實(shí)我局各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，保證經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和有效使用、財務(wù)信息真實(shí)完整，達(dá)到進(jìn)一步推進(jìn)財務(wù)規(guī)范化、、科學(xué)化、信息化管理，提高我局內(nèi)部管理水平，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果的總體目標(biāo)。

　　二、組織領(lǐng)導(dǎo)

　　成立江永縣科技局貫徹落實(shí)《內(nèi)部規(guī)范》工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組長由局長擔(dān)任，紀(jì)檢組長擔(dān)任副組長，其它領(lǐng)導(dǎo)班子成員為小組成員。下設(shè)工作實(shí)施小組，由分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭實(shí)施，全局有關(guān)人員共同參與。

　　三、工作措施

　�。ㄒ唬┲贫üぷ鞣桨福�明確工作目標(biāo)和工作措施。根據(jù)全縣實(shí)施方案的要求，結(jié)合我局實(shí)際，制定周密詳細(xì)、切實(shí)可行的工作方案或工作計劃，積極組織好本單位的《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施工作。

　�。ǘ�）開展宣傳，營造實(shí)施氛圍。宣傳《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施的背景、重大意義、實(shí)施原則、實(shí)施要求等，在單位營造《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施的良好社會氛圍。同時要加強(qiáng)與各單位的工作溝通聯(lián)系，交流工作經(jīng)驗(yàn)，相互促進(jìn)共同提高。

　　（三）組織培訓(xùn)學(xué)習(xí)，做好政策輔導(dǎo)。我局積極組織人員對內(nèi)部控制規(guī)范進(jìn)行學(xué)習(xí)，全面理解掌握內(nèi)部控制規(guī)范的規(guī)定和要求，為內(nèi)部控制規(guī)范順利實(shí)施打下堅實(shí)的基礎(chǔ)。

　　四、實(shí)施步驟

　　20xx年1月1日起，《內(nèi)控規(guī)范》在我局全面實(shí)施。實(shí)施工作按以下四個階段分部推進(jìn)：

　�。ㄒ唬┦崂砉ぷ髁鞒屉A段（20xx年4月至6月）

　　完成本單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施的`工作組織及安排，編制本單位《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施工作方案，建立相關(guān)工作機(jī)制，明確工作安排及時間進(jìn)度。按照《內(nèi)控規(guī)范》要求，對單位層面和現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理，查找風(fēng)險點(diǎn)，制定風(fēng)險防范應(yīng)對措施。

　�。ǘ�）健全內(nèi)控制度階段（20xx年7月至8月)

　　在全面梳理的基礎(chǔ)上，按照科學(xué)、民主、規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)脑瓌t，根據(jù)單位實(shí)際和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，建立單位內(nèi)部控制制度的基本框架。

　　單位層面制度建設(shè)主要包括：加強(qiáng)內(nèi)控組織建設(shè)、機(jī)制建設(shè)、制度建設(shè)和信息化建設(shè)，為內(nèi)控工作提供機(jī)制保障。

　　業(yè)務(wù)層面制度建設(shè)包括：建立健全經(jīng)濟(jì)活動工作流程和管理制度，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算、收支、資產(chǎn)、項(xiàng)目的管理和控制。按照《會計法》及相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的要求，建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評等內(nèi)部管理制度；按照國家財政政策和財務(wù)制度規(guī)定，建立健全收入和支出內(nèi)部管理制度；按照財政有關(guān)國有資產(chǎn)管理規(guī)定和財務(wù)管理要求，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度；按照國家有關(guān)規(guī)定和我省投資評審工作要求，建立健全項(xiàng)目內(nèi)部管理制度。

　�。ㄈ�）建立內(nèi)控手冊階段（20xx年9月至10月）

　　在單位內(nèi)部控制制度基本框架上，繼續(xù)補(bǔ)充完善，把各項(xiàng)制度規(guī)范化、系統(tǒng)化 、流程化、信息化、做到各項(xiàng)制度相對完整，形成本單位的《內(nèi)部控制工作手冊》。

　　（四）督促指導(dǎo)總結(jié)階段（20xx年11月至12月）

　　由局黨組對內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作進(jìn)行總結(jié)、歸納、提煉。

　　五、工作要求

　　1、精心組織。單位要充分認(rèn)識《內(nèi)控規(guī)范》在提高管理水平、加強(qiáng)風(fēng)險防控、維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律、踐行科學(xué)發(fā)展、實(shí)現(xiàn)高效運(yùn)行方面的重要意義，把貫徹實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》作為一項(xiàng)重要工作，高度重視、精心組織抓好抓實(shí)，抓出成效。

　　2、落實(shí)責(zé)任。要結(jié)合本單位的實(shí)際情況，分管領(lǐng)導(dǎo)各負(fù)其責(zé)，加強(qiáng)對該項(xiàng)工作的組織落實(shí)。局長要具體抓，將工作落實(shí)到人，協(xié)調(diào)配合，督促發(fā)展。保證《內(nèi)控規(guī)范》有效實(shí)施。

　　3、加強(qiáng)監(jiān)督。該項(xiàng)工作由局黨組負(fù)責(zé)監(jiān)督。

內(nèi)部控制工作方案 篇7

　　按照財政部《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》，以下簡稱《指導(dǎo)意見》)和山東省財政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》，行政事業(yè)單位(以下簡稱單位)應(yīng)于20xx年底前完成內(nèi)部控制的建立與實(shí)施工作。為進(jìn)一步指導(dǎo)和督促各單位落實(shí)好財政部和省財政廳要求，加快內(nèi)部控制建設(shè)，決定在全市行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，現(xiàn)制定本實(shí)施方案。

　　一、工作目標(biāo)

　　內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，是指單位以量化評價為導(dǎo)向，在開展內(nèi)部控制建設(shè)過程中，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，及時發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作存在的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，通過“以評促建”方式，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，推動各單位于20xx年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。

　　二、基本原則

　　(一)全面性。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)貫穿單位各個層級，對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動做到全覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。

　　(二)重要性。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)在全面評價的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各單位在選取評價樣本時，應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的.業(yè)務(wù)。

　　(三)堅持問題導(dǎo)向。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。

　　(四)適應(yīng)性。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動、風(fēng)險水平及其內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價。

　　三、工作安排

　　(一)組織動員。各區(qū)市、各部門(單位)應(yīng)于20xx年8月底前，全面啟動單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，研究制訂實(shí)施方案，廣泛動員、精心組織所轄各單位，積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。

　　(二)開展評價。各單位應(yīng)于20xx年9月30日前，按照《指導(dǎo)意見》要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》及其填表說明，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。

　　在行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)體系基礎(chǔ)上，各單位可根據(jù)自身性質(zhì)及業(yè)務(wù)特點(diǎn)，在評價過程中增加其他與單位內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的評價指標(biāo)，作為補(bǔ)充評價指標(biāo)納入評價范圍。補(bǔ)充指標(biāo)的所屬類別、名稱、評價要點(diǎn)及評價結(jié)果等內(nèi)容，作為特別說明項(xiàng)在《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》中單獨(dú)說明。

　　(三)評價報告及其使用。各單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作結(jié)束后，應(yīng)形成評價報告(包括評價得分、扣分情況、特別說明項(xiàng)及對策措施等)，并及時向單位主要負(fù)責(zé)人匯報，明確下一步推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和方向。同時，各單位要注重加強(qiáng)橫向?qū)Ρ冉涣�，學(xué)習(xí)借鑒其他單位好的經(jīng)驗(yàn)做法，發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。

　　各區(qū)市要加強(qiáng)對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的統(tǒng)籌規(guī)劃和督促指導(dǎo)，通過對所轄單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分進(jìn)行比較，督導(dǎo)評價得分較低的單位，有針對性地改進(jìn)工作，全面推進(jìn)內(nèi)部控制的建立與實(shí)施。

　　(四)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。各區(qū)市應(yīng)于20xx年10月10日前，向市財政局會計科報送本區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告。各市直部門(含下屬單位)應(yīng)于20xx年10月10日前，向市財政局會計科報送總結(jié)報告及基礎(chǔ)性評價報告�？偨Y(jié)報告主要包括本地區(qū)(部門)、單位開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復(fù)制、可推廣的典型案例等。

　　四、有關(guān)要求

　　(一)強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。各區(qū)市、各部門(單位)要切實(shí)加強(qiáng)對本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實(shí)施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促、宣傳報道、信息報送等工作，確保所轄單位全面高效完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，通過“以評促建”方式推動本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制水平的整體提升。

　　(二)加強(qiáng)監(jiān)督檢查。各單位應(yīng)按照本通知規(guī)定的格式和要求，開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，確保評價結(jié)果真實(shí)有效。各區(qū)市、各部門應(yīng)加強(qiáng)對本地區(qū)、本部門(單位)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進(jìn)展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查，對評價工作中遇到的問題和困難，積極協(xié)調(diào)解決，并及時總結(jié)實(shí)施工作經(jīng)驗(yàn)。對工作進(jìn)度遲緩、改進(jìn)措施不到位的，督促其調(diào)整改進(jìn);對在評價過程中弄虛作假、評價結(jié)果不真實(shí)的，一經(jīng)查實(shí)，應(yīng)嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。

　　(三)加強(qiáng)宣傳推廣和經(jīng)驗(yàn)交流。各區(qū)市、各部門要加大對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報刊、電視、廣播、網(wǎng)絡(luò)、微信等媒體資源，進(jìn)行多層次、全方位的持續(xù)宣傳報道。選取具有代表性的先進(jìn)單位，擇機(jī)召開經(jīng)驗(yàn)交流會、現(xiàn)場工作會等，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用。

內(nèi)部控制工作方案 篇8

　　為進(jìn)一步提高風(fēng)險防范能力，促進(jìn)單位健康持續(xù)的發(fā)展，根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》、《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》等文件要求，結(jié)合本單位管理現(xiàn)狀，現(xiàn)制定單位內(nèi)部控制體系建設(shè)工作方案，具體內(nèi)容如下：

　　一、總體目標(biāo)

　　根據(jù)財政部等文件的要求，結(jié)合單位發(fā)展戰(zhàn)略的要求，提高效益，回報國家，人民。按照“全面啟動、分批實(shí)施、務(wù)求實(shí)效”的原則，以全面測試、梳理單位內(nèi)部控制現(xiàn)狀為基礎(chǔ)，以防范風(fēng)險和提高效率為重點(diǎn)，以分析單位內(nèi)部控制缺陷、補(bǔ)充修訂管理制度、職責(zé)分工和業(yè)務(wù)流程為手段，建立涵蓋單位的決策層、執(zhí)行層、作業(yè)層等各個層級的全員、全過程內(nèi)控體系。從而有效保證單位管理合法合規(guī)，資產(chǎn)安全，財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)單位發(fā)展戰(zhàn)略。

　　二、基本內(nèi)容

　�。ㄒ唬�構(gòu)建以風(fēng)險管控為導(dǎo)向的內(nèi)控管理體系對照財政部等出臺的《控制規(guī)范》和《指導(dǎo)意見》，對單位的內(nèi)部控制體系進(jìn)行優(yōu)化升級，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控體系和內(nèi)控規(guī)范的全面接軌。即基于風(fēng)險管控的基本要求，對現(xiàn)有的單位內(nèi)控流程進(jìn)行升級建設(shè)；建立適合單位發(fā)展的內(nèi)控管理體系。

　　（二）構(gòu)建以內(nèi)控信息一體化為目標(biāo)的實(shí)施體系以建立科學(xué)有效的業(yè)務(wù)、管理活動內(nèi)控流程為基礎(chǔ)，逐步實(shí)現(xiàn)主要內(nèi)控流程信息化運(yùn)行。即業(yè)務(wù)流程風(fēng)險控制點(diǎn)由“人控”到“機(jī)控”，主要管理和業(yè)務(wù)內(nèi)控流程能夠達(dá)到上線運(yùn)行規(guī)劃要求。

　�。ㄈ�）構(gòu)建以內(nèi)控評價為重點(diǎn)的持續(xù)改進(jìn)體系通過內(nèi)控流程的實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)，分析評價控制缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，對內(nèi)控體系存在的不足進(jìn)行跟蹤，提出切實(shí)可行的整改方案，直至內(nèi)控流程符合規(guī)范、規(guī)劃要求。

　　三、重點(diǎn)任務(wù)

　�。ㄒ唬┩晟屏鞒讨贫润w系

　　1、梳理風(fēng)險控制流程。在風(fēng)險評估的基礎(chǔ)上，要確定單位業(yè)務(wù)和管理活動所有潛在重大風(fēng)險，包括風(fēng)險名稱、風(fēng)險類型、風(fēng)險涉及的活動或流程、風(fēng)險發(fā)生的可能性、風(fēng)險發(fā)生后的影響、風(fēng)險的責(zé)任部門等若干要素，要形成風(fēng)險數(shù)據(jù)庫（風(fēng)險清單），確定風(fēng)險的應(yīng)對策略和控制辦法，將風(fēng)險數(shù)據(jù)庫各風(fēng)險點(diǎn)的管理和控制體現(xiàn)在業(yè)務(wù)流程設(shè)計中，明確業(yè)務(wù)流程運(yùn)行標(biāo)準(zhǔn)、運(yùn)行授權(quán)和風(fēng)險控制辦法。建立基于風(fēng)險防范的、覆蓋企業(yè)主要業(yè)務(wù)和管理活動的標(biāo)準(zhǔn)化流程體系。

　　2、完善風(fēng)險控制制度。在流程梳理、流程標(biāo)準(zhǔn)建立的基礎(chǔ)上，對現(xiàn)有的制度體系全面整合梳理，對流程涉及單證和文擋的格式、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范。

　�。ǘ�）建立監(jiān)督評價體系

　　1、建立內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行檢查體系。包括檢查機(jī)制、檢查責(zé)任、檢查流程和檢查辦法。要圍繞內(nèi)控流程標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)鍵控制點(diǎn)，根據(jù)關(guān)鍵控制點(diǎn)的控制措施和控制責(zé)任，設(shè)計關(guān)鍵控制點(diǎn)的.執(zhí)行檢查辦法，配合流程標(biāo)準(zhǔn)，出具內(nèi)控檢查標(biāo)準(zhǔn)。

　　2、建立內(nèi)控定期的自我評價體系。結(jié)合內(nèi)控執(zhí)行檢查，定期開展內(nèi)控自我評價工作，對內(nèi)部控制設(shè)計有效性和執(zhí)行有效性進(jìn)行定期評估，并將評價結(jié)果與績效考核掛鉤。

　　3、建立內(nèi)控的自我調(diào)整與完善體系。建立內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的動態(tài)調(diào)整機(jī)制，包括調(diào)整分析、調(diào)整授權(quán)、調(diào)整審批、調(diào)整試運(yùn)行與調(diào)整評價等，保持內(nèi)控的適應(yīng)性。

　�。ㄈ�）健全內(nèi)控組織體系

　　1、健全內(nèi)控決策組織。明確財政、主管領(lǐng)導(dǎo)等內(nèi)控決策職責(zé)，理順內(nèi)控決策機(jī)制和決策流程，強(qiáng)化決策責(zé)任評價。順內(nèi)控決策機(jī)制和決策流程，強(qiáng)化決策責(zé)任評價。

　　2、健全內(nèi)控管理組織。審計部是單位內(nèi)控管理組織的常設(shè)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織內(nèi)控建設(shè)工作。審計部部、財務(wù)部、人力資源等是內(nèi)控建設(shè)的責(zé)任部門，負(fù)責(zé)內(nèi)控建設(shè)的具體實(shí)施工作。具體內(nèi)容如下：

　�。�1）審計部：是單位內(nèi)控體系建設(shè)工作的日常組織與協(xié)調(diào)職能管理部門。組織開展內(nèi)控評價、履行報告程序。完善單位內(nèi)部控制體系有效的監(jiān)督與評價等業(yè)務(wù)管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。

　�。�2）財務(wù)部：完善單位財務(wù)管理，為單位管理層提供有效、真實(shí)、可靠的財務(wù)數(shù)據(jù)分析及風(fēng)險防控等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。

　�。�3）領(lǐng)導(dǎo)辦公室：協(xié)調(diào)各部門與內(nèi)控工作機(jī)構(gòu)的信息溝通，設(shè)計適應(yīng)單位發(fā)展需要的組織機(jī)構(gòu)和職能，建立規(guī)范的計劃與考核管理、制度管理、合同管理、法律事務(wù)管理、行政管理等管理體系等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。

　�。�4）人力資源部：完善建立與單位發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的有特色的人力資源開發(fā)與管理體系和開放式的用人機(jī)制，建設(shè)精干、高效、不斷進(jìn)取的員工隊(duì)伍，保持單位智力資本的競爭優(yōu)勢等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。

　　（5）領(lǐng)導(dǎo)辦公室：規(guī)劃、建設(shè)、完善單位技術(shù)創(chuàng)新體系，持續(xù)提高單位技術(shù)創(chuàng)新水平，保持單位技術(shù)領(lǐng)先優(yōu)勢，提升單位核心競爭力方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。

　　（四）優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境體系

　　1、優(yōu)化內(nèi)控文化。要在原有單位文化的基礎(chǔ)上植入未雨綢繆、風(fēng)險意識等內(nèi)部控制特征，形成“人人講內(nèi)控、人人實(shí)施內(nèi)控、人人受制內(nèi)控”的內(nèi)控文化。

　　2、優(yōu)化人力資源。要通過培訓(xùn)進(jìn)修、招聘等手段，培養(yǎng)內(nèi)控管理人才，做好內(nèi)控人才儲備。

　　3、流程和組織、制度重整階段：結(jié)合風(fēng)險評估形成的風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，進(jìn)行流程的重新整合與設(shè)計，明確關(guān)鍵控制點(diǎn)，形成新的控制流程、組織架構(gòu)和相關(guān)制度。

　　4、成果提交和驗(yàn)收階段：完成內(nèi)控評價自評、手冊文檔撰寫等工作，提供內(nèi)控最終成果--內(nèi)控手冊。

　　（二）工作小組

　　單位組建內(nèi)控體系建設(shè)工作小組，各部門要根據(jù)內(nèi)控建設(shè)工作方案的要求，全面組織開展相關(guān)工作，工作小組成員名單如下：

　　組長：

　　副組長：

　　組員：

　�。ㄈ�）具體時間安排及責(zé)任部門：

　　1、“內(nèi)控建設(shè)實(shí)施”啟動會xxxx年xx月xx日前召開“內(nèi)控建設(shè)實(shí)施”啟動會，成立領(lǐng)導(dǎo)小組及工作小組。要求各部門等參加。

　　2、內(nèi)控風(fēng)險評價梳理階段：xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日各部門工作小組完成梳理內(nèi)部控制要求及制度體系建設(shè)及具體實(shí)施情況的差異，工作小組將梳理出來的關(guān)鍵內(nèi)控點(diǎn)及風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行梳理匯總，結(jié)合內(nèi)控要求，對單位制度進(jìn)行全面清理，完成和領(lǐng)導(dǎo)班子的訪談工作，形成單位內(nèi)控流程中的風(fēng)險清單。

　　3、流程和組織、制度重整階段：xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日結(jié)合風(fēng)險評估形成的風(fēng)險清單，各個部門根據(jù)工作小組的工作安排，進(jìn)行流程的重新整合與設(shè)計，明確關(guān)鍵控制點(diǎn)，形成新的控制流程、組織架構(gòu)和相關(guān)制度。

　　4、成果提交和驗(yàn)收階段：xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日工作小組根據(jù)新的控制流程、組織架構(gòu)和相關(guān)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行內(nèi)控自評、發(fā)現(xiàn)問題，及時修改。形成單位內(nèi)控手冊。

內(nèi)部控制工作方案 篇9

　　為了貫徹落實(shí)依法治國基本方略，加強(qiáng)內(nèi)部權(quán)力制約，有效防控廉政風(fēng)險和行政風(fēng)險，根據(jù)上級財政工作會議有關(guān)要求，現(xiàn)就進(jìn)一步加強(qiáng)我單位內(nèi)部控制制度體系建設(shè)制定如下工作方案。

　　一、工作內(nèi)容

　　財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》明確規(guī)定：內(nèi)部控制是單位對經(jīng)濟(jì)活動的控制，是單位為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險進(jìn)行防范和管控。

　　(一)控制目標(biāo)

　　內(nèi)部控制是我單位履行職能、全面完成各項(xiàng)任務(wù)的重要保障。為做到自我約束和規(guī)范，我們的控制目標(biāo)為：

　　1.經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)。采取必要的措施合理保證預(yù)算收支等各類經(jīng)濟(jì)活動在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)進(jìn)行。

　　2.各項(xiàng)資產(chǎn)安全和使用有效。加強(qiáng)資產(chǎn)管理，做到資產(chǎn)實(shí)物與財務(wù)情況相吻合，合理保證資產(chǎn)的安全和完整。

　　3.會計信息真實(shí)、完整、可靠。合理保證會計信息的真實(shí)、完整，客觀反映預(yù)算執(zhí)行情況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

　　4.提高資金使用效率。做好預(yù)算管理，為完成各項(xiàng)財政任務(wù)提供資金保障，合理分配各項(xiàng)資金，不斷提高資金使用效率。

　　5.作為反腐倡廉的重要手段。在我單位內(nèi)部逐步完善決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)分立的機(jī)制，發(fā)揮制度和流程的控制作用，有效預(yù)防腐敗。

　　(二)實(shí)施范圍

　　內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施的范圍包括：本單位。

　　要充分利用已經(jīng)開展的科學(xué)化、精細(xì)化梳理工作和廉政風(fēng)險防范工作等已有成果，結(jié)合本次內(nèi)控工作的具體要求，追蹤資金的具體流向，建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度。

　　(三)實(shí)施原則

　　在我單位制定實(shí)施內(nèi)部控制的.各項(xiàng)目標(biāo)時，應(yīng)當(dāng)做到：

　　1.對單位預(yù)算收支的全過程進(jìn)行控制，資金走到哪里，內(nèi)控跟蹤到哪里。

　　2.突出重點(diǎn)，監(jiān)控一般，對關(guān)鍵控制點(diǎn)和關(guān)鍵崗位要特別加以防范。

　　3.要相互牽制和制衡，各項(xiàng)收支業(yè)務(wù)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督三個環(huán)節(jié)要相互分離，各環(huán)節(jié)的不相容崗位和人員要相互分離。

　　4.各項(xiàng)內(nèi)控制度的建立與實(shí)施，要行得通、做得到、管得住、用得好、可持續(xù)。

　　(四)工作任務(wù)

　　1.梳理并完善經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程。全面梳理并完善預(yù)算管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等6大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，同時明確各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程中涉及到的科室、崗位、職責(zé)、權(quán)限等，在此基礎(chǔ)上完善相關(guān)管理制度。

　　2.調(diào)整和明確職能分工。明確各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的歸口管理科室、涉及科室、涉及崗位及崗位職責(zé)，解決跨科室協(xié)調(diào)問題。對科室間和科室內(nèi)職責(zé)分工不合理處進(jìn)行調(diào)整。

　　3.建立關(guān)鍵崗位責(zé)任制。對各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及的崗位，尤其是關(guān)鍵性崗位，明確崗位職責(zé)權(quán)限、人員要求以及獎懲辦法等。建立健全關(guān)鍵崗位人員的培訓(xùn)、評價、輪崗等制度。

　　4.明確經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的權(quán)限分配。針對不同的業(yè)務(wù)支出，設(shè)置不同權(quán)限的分級授權(quán)審批，控制風(fēng)險避免審批權(quán)限高度集中。

　　5.建立內(nèi)控評價與監(jiān)督制度。建立內(nèi)部監(jiān)督、風(fēng)險評估和內(nèi)控評價制度，確保我單位內(nèi)部控制能夠有效實(shí)施、發(fā)揮作用并適時更新。

　　二、基本要求

　　我單位實(shí)施內(nèi)部控制，要通過機(jī)構(gòu)設(shè)置、職能分工、崗位責(zé)任制、歸口管理、三權(quán)分離等，將各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)根據(jù)管理職能固化到具體的業(yè)務(wù)流程中，并對應(yīng)到具體的工作崗位上。

　　1、預(yù)算業(yè)務(wù)管理。建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評價等預(yù)算內(nèi)部管理制度。建立內(nèi)部預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等科室或崗位的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，提高預(yù)算編制的科學(xué)性;建立預(yù)算執(zhí)行分析機(jī)制;建立全過程預(yù)算績效管理機(jī)制等。

　　2、收支業(yè)務(wù)管理。建立健全收入內(nèi)部管理制度;建立健全票據(jù)管理制度;建立健全收支內(nèi)部管理制度等。

　　3、政府采購業(yè)務(wù)管理。建立健全政府采購預(yù)算與計劃管理、政府采購活動管理、驗(yàn)收管理等政府采購內(nèi)部管理制度。

　　4、資產(chǎn)管理。建立健全貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)內(nèi)部管理制度。建立健全貨幣資金管理崗位責(zé)任制;加強(qiáng)對銀行賬戶的管理和資金的核查;對資產(chǎn)實(shí)施歸口管理，建立資產(chǎn)臺賬，加強(qiáng)資產(chǎn)的實(shí)物管理等。

　　5、合同管理。建設(shè)健全合同內(nèi)部管理制度;建立財會科室與合同歸口管理科室的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)合同管理與預(yù)算管理、收支管理相結(jié)合;建立合同履行監(jiān)督審查制度等。

　　三、組織方式和職責(zé)

　　成立單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

　　(一)領(lǐng)導(dǎo)小組

　　組長：

　　副組長：

　　領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施的工作方案，組織各科室開展內(nèi)部控制規(guī)范工作并進(jìn)行監(jiān)督檢查。協(xié)調(diào)內(nèi)部控制規(guī)范工作中的問題，設(shè)計并完成內(nèi)部手冊。

　　(二)辦公室主任：

　　牽頭科室：

　　監(jiān)督科室：

　　成員科室：

　　(三)成員職責(zé)

　　辦公室：協(xié)調(diào)單位內(nèi)部的相關(guān)事項(xiàng)，提供我單位科學(xué)化精細(xì)化業(yè)務(wù)梳理成果等;負(fù)責(zé)開展單位內(nèi)部控制規(guī)范宣傳和培訓(xùn)工作，起草工作方案、簡報、總結(jié)等文件，收集整理內(nèi)部控制規(guī)范檔案。負(fù)責(zé)對內(nèi)控開展情況進(jìn)行監(jiān)督，并提供單位開展廉政風(fēng)險防控工作的資料和經(jīng)驗(yàn)。

　　財會室：負(fù)責(zé)開展風(fēng)險評估，內(nèi)部控制評價、風(fēng)險定期評估等業(yè)務(wù)的梳理和整改;負(fù)責(zé)單位收支管理、國有資產(chǎn)管理、財務(wù)管理;

　　四、工作步驟

　　(1)動員部署階段(20xx年4月1日-4月30日)

　　加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立健全工作機(jī)制。深入做好宣傳、發(fā)動、培訓(xùn)和組織部署工作。

　　(2)制度建設(shè)階段(20xx年5月1日-8月31日)

　　按照分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)，強(qiáng)化流程控制、依法合規(guī)運(yùn)行的要求，結(jié)合工作實(shí)際，制定內(nèi)部控制制度體系并組織論證評審后發(fā)布實(shí)施。

　　(3)落實(shí)實(shí)施階段(20xx年9月1日-10月31日)

　　將內(nèi)控理念、控制活動和控制措施固化在相關(guān)信息系統(tǒng);組織開展內(nèi)控日常檢查，切實(shí)推動內(nèi)控機(jī)制落實(shí)。

　　(4)完善總結(jié)階段(20xx年11月1日-12月31日)

　　指導(dǎo)和推動單位內(nèi)部的內(nèi)控體系建設(shè)，總結(jié)提升我單位內(nèi)部控制制度建設(shè)工作經(jīng)驗(yàn)和取得的成效，在有效執(zhí)行基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制制度。

　　五、工作準(zhǔn)備

　　1、成立內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組，全面負(fù)責(zé)內(nèi)部控制規(guī)范的實(shí)施工作。

　　2、制定并下發(fā)內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案。中心辦公室牽頭草擬內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案，與相關(guān)科室溝通意見并報領(lǐng)導(dǎo)班子審議后下發(fā)。

　　3、各科室確定本科室內(nèi)部控制實(shí)施工作聯(lián)系人，并向辦公室報送名單。

　　4、開展本單位內(nèi)部控制規(guī)范宣傳和培訓(xùn)。辦公室組織單位內(nèi)各有關(guān)科室召開培訓(xùn)會，布置相關(guān)工作。

　　流程梳理：

　　成員科室按照本方案的分工，負(fù)責(zé)收集整理相關(guān)業(yè)務(wù)的流程(包括流程圖和流程說明)、制度、崗位職責(zé)等資料，做到制度和流程相匹配，主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)及崗位職責(zé)要明確，并將梳理材料報送領(lǐng)導(dǎo)小組、辦公室。

　　單位結(jié)合業(yè)務(wù)工作，負(fù)責(zé)梳理與其相關(guān)的預(yù)算申報、預(yù)算執(zhí)行以及在執(zhí)行中涉及到的政府采購、合同執(zhí)行等相關(guān)業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)內(nèi)部資產(chǎn)實(shí)物的管理，建立預(yù)算執(zhí)行分析機(jī)制，配合成員科室完成相關(guān)的業(yè)務(wù)梳理和整改。

　　六、工作要求

　　(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各科室負(fù)責(zé)人是本科室內(nèi)控工作第一責(zé)任人，要將建立和實(shí)施內(nèi)部控制作為當(dāng)前和今后一個時期的重要工作來抓，精心籌劃，周密安排，確保內(nèi)控工作有序、有力、有效推進(jìn)。

　　(二)認(rèn)真抓好落實(shí)。各科室要認(rèn)真查找科室風(fēng)險并進(jìn)行評估定級，通過界定各環(huán)節(jié)崗位職責(zé)，完善工作流程，制定完整的內(nèi)部控制操作規(guī)程，并切實(shí)抓好落實(shí)。

　　(三)強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)。要堅持“一崗雙責(zé)”、“一案雙查”，各科室負(fù)責(zé)人要牢固樹立內(nèi)控理念，積極引導(dǎo)干部職工將內(nèi)控意識貫穿于日常工作中，由“要我內(nèi)控”變?yōu)椤拔乙獌?nèi)控”，在科室內(nèi)部營造良好的內(nèi)控氛圍。

　　(四)加大檢查力度。領(lǐng)導(dǎo)小組要對各科室內(nèi)部控制工作組織開展定期檢查和不定期檢查，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)、查找原因、堵塞漏洞。定期檢查一年一次，檢查的主要內(nèi)容包括各科室內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行、風(fēng)險事件應(yīng)對及處理等情況。不定期檢查的內(nèi)容由內(nèi)控辦根據(jù)內(nèi)控管理需要確定。

　　(五)完善問責(zé)機(jī)制。將內(nèi)控結(jié)果運(yùn)用于科室和個人年度考核等工作。對于違反內(nèi)控制度規(guī)定，出現(xiàn)風(fēng)險事故的責(zé)任人必須嚴(yán)格執(zhí)紀(jì)追責(zé)。

內(nèi)部控制工作方案 篇10

　　為全面推進(jìn)學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)工作，根據(jù)財政部《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》（以下簡稱《指導(dǎo)意見》）、《安徽省教育廳轉(zhuǎn)發(fā)安徽省財政廳、安徽省監(jiān)察廳、安徽省審計廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施意見的通知》、《安徽省教育廳、安徽省財政廳關(guān)于印發(fā)安徽省高校內(nèi)部控制制度操作規(guī)程的通知》和《六安市財政局（國資委）關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實(shí)施意見》文件精神要求，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，特制定本方案。

　　一、指導(dǎo)思想

　　高舉中國特色社會主義偉大旗幟，全面推進(jìn)學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)，規(guī)范內(nèi)部經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動，強(qiáng)化對內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行的制約，防止內(nèi)部權(quán)力濫用，夯實(shí)學(xué)校各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，建立健全科學(xué)高效的制約和監(jiān)督體系，保證經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實(shí)完整，不斷提高學(xué)校內(nèi)部管理水平。

　　二、總體目標(biāo)

　　以全面執(zhí)行《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（以下簡稱《內(nèi)控規(guī)范》）為抓手，以規(guī)范經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動有序運(yùn)行為主線，以內(nèi)部控制量化評價為導(dǎo)向，以信息系統(tǒng)為支撐，突出規(guī)范重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵崗位的經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動運(yùn)行流程、制約措施，逐步將控制對象從經(jīng)濟(jì)活動層面拓展到全部業(yè)務(wù)活動和內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行，到20xx年，基本建成與國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化相適應(yīng)的，權(quán)責(zé)一致、制衡有效、運(yùn)行順暢、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系，更好發(fā)揮內(nèi)部控制在提升內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用。

　　三、組織領(lǐng)導(dǎo)

　　成立以葛向東校長為組長，副校長、紀(jì)委書記為副組長，各部門主要負(fù)責(zé)人為領(lǐng)導(dǎo)組成員的“六安職業(yè)技術(shù)學(xué)院全面推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)組”（以下簡稱“內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組”），負(fù)責(zé)組織制定學(xué)校全面推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)工作方案、協(xié)調(diào)解決重大事項(xiàng)、監(jiān)督指導(dǎo)工作開展。

　　在內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組下成立由財務(wù)處牽頭，辦公室、組織人事處、紀(jì)檢監(jiān)察室、設(shè)備處、總務(wù)處等部門組成的內(nèi)部控制建設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在財務(wù)處。內(nèi)控建設(shè)辦公室在內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)組領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，具體負(fù)責(zé)全校各單位內(nèi)控建設(shè)的督促、指導(dǎo)、檢查等工作。

　　辦公室主任：

　　辦公室副主任：

　　成員：

　　四、主要任務(wù)

　�。ㄒ唬┙∪珒�(nèi)部控制體系，強(qiáng)化內(nèi)部流程控制。按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》文件要求，建立適合學(xué)校實(shí)際情況的內(nèi)部控制體系，全面梳理業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，分析風(fēng)險隱患，完善風(fēng)險評估機(jī)制，制定風(fēng)險應(yīng)對策略，加強(qiáng)對單位層面和業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制，以保障內(nèi)部控制體系全面、有效實(shí)施。

　　（二）加強(qiáng)內(nèi)部權(quán)力制衡，規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行。根據(jù)學(xué)校自身的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)，按照決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離、相互制衡的要求，科學(xué)設(shè)置內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、管理層級、崗位職責(zé)權(quán)限、權(quán)力運(yùn)行規(guī)程，切實(shí)做到分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)，并定期輪崗。

　　（三）建立內(nèi)控報告制度，促進(jìn)內(nèi)控信息公開。按照《內(nèi)控規(guī)范》要求，積極開展內(nèi)部控制自我評價工作，積極推進(jìn)內(nèi)部控制信息公開，逐步建立規(guī)范有序、及時可靠的內(nèi)部控制信息公開機(jī)制，更好發(fā)揮信息公開對內(nèi)部控制建設(shè)的促進(jìn)和監(jiān)督作用。

　�。ㄋ模┘訌�(qiáng)監(jiān)督檢查工作，加大考評問責(zé)力度。建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和自我評價制度，通過日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督，檢查內(nèi)部控制實(shí)施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步改進(jìn)和加強(qiáng)內(nèi)部控制，加大考評問責(zé)力度。

　　五、工作步驟

　　全�！秲�(nèi)部控制建設(shè)》實(shí)施工作具體分為以下三個階段：

　　（一）組織發(fā)動（20xx年8月）

　　20xx年8月，召開內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施動員和培訓(xùn)大會，組織學(xué)習(xí)省、市有關(guān)文件精神，系統(tǒng)學(xué)習(xí)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的意義、內(nèi)容、實(shí)質(zhì)和精髓，為全面實(shí)施內(nèi)控規(guī)范營造良好氛圍和奠定基礎(chǔ)。

　�。ǘ�）內(nèi)控建設(shè)（20xx年11月底）

　　1、單位層面

　�。�1）、內(nèi)部控制組織架構(gòu)：成立以葛向東校長為組長的內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組，院財務(wù)處為牽頭部門，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)全院內(nèi)部控制工作。校各單位主要負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人，明確本單位內(nèi)部控制責(zé)任分工。牽頭部門：辦公室

　　（2）、內(nèi)部控制建設(shè)會議：召開專題會議，討論內(nèi)部控制制度建立與實(shí)施工作。會議由單位主要負(fù)責(zé)人召集主持，研究制定內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施方案，建立健全內(nèi)部控制工作機(jī)制，明確部門職責(zé)分工和人員配備，形成會議紀(jì)要。牽頭部門：辦公室

　　（3）、內(nèi)部控制專題培訓(xùn)：根據(jù)國家和省內(nèi)部控制建設(shè)相關(guān)政策和文件精神，組織內(nèi)部控制專題培訓(xùn)。牽頭部門：財務(wù)處

　�。�4）、學(xué)校內(nèi)部控制風(fēng)險評估機(jī)制建設(shè)：為促進(jìn)內(nèi)控信息公開，建立內(nèi)部控制風(fēng)險評估報告制度。校二級學(xué)院、各單位部門要根據(jù)內(nèi)部控制目標(biāo)和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，明確風(fēng)險點(diǎn)，開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估，定期形成風(fēng)險評估報告。牽頭部門：審計監(jiān)查室

　�。�5）、開展業(yè)務(wù)流程再造：根據(jù)不相容崗位相分離的原則，梳理校不同部門職責(zé)權(quán)限和業(yè)務(wù)流程，編制流程圖，通過職能或崗位調(diào)整，修訂相關(guān)制度，全面優(yōu)化業(yè)務(wù)流程。制定崗位規(guī)章制度及崗位工作手冊，確保經(jīng)辦與審核、申請與審批、審批與執(zhí)行、審批與監(jiān)督、執(zhí)行與監(jiān)督等不相容崗位相分離。牽頭部門：人事處、財務(wù)處

　　（6）、制定權(quán)力責(zé)任清單：構(gòu)建決策科學(xué)、執(zhí)行堅決、監(jiān)督有力的權(quán)力運(yùn)行機(jī)制，確保決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)既相互制約又相互協(xié)調(diào)。決策機(jī)制涵蓋“三重一大”集體決策、分級授權(quán)兩個方面。建立權(quán)力運(yùn)行監(jiān)督和考評機(jī)制，定期督查決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)等權(quán)力行使情況，及時發(fā)現(xiàn)問題并解決問題。牽頭部門：人事處、監(jiān)查室。

　�。�7）、建立內(nèi)控管理信息系統(tǒng)：建立完善校協(xié)同辦公系統(tǒng)，功能包括單位層面的公文處理，項(xiàng)目管理，不相容崗位設(shè)置不同的權(quán)限等。建立院財務(wù)內(nèi)控信息系統(tǒng)，功能涵蓋業(yè)務(wù)層面的預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理等，加強(qiáng)財務(wù)信息適時動態(tài)監(jiān)控與管理。牽頭部門：數(shù)字信息管理中心、財務(wù)處

　　2、業(yè)務(wù)層面

　�。�1）、預(yù)決算內(nèi)控管理：預(yù)算管理制度涵蓋預(yù)算編制與內(nèi)部審批、分解下達(dá)、預(yù)算執(zhí)行、年度決算與績效評價等四個方面。校各單位要根據(jù)業(yè)務(wù)支出需求，科學(xué)、精準(zhǔn)編制預(yù)算，全校年度預(yù)算和三年滾動預(yù)算經(jīng)校黨委會審定后上報市財政局。嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，降低預(yù)算執(zhí)行差異率。牽頭部門：財務(wù)處

　�。�2）、收入內(nèi)控管理：收入（包括非稅收入）管理制度涵蓋價格確定、票據(jù)管理、收入收繳、收入核算等四個方面。單位各項(xiàng)收入（包括非稅收入）應(yīng)收盡收，由財會部門歸口管理并進(jìn)行會計核算；

　　財會部門定期檢查收入金額；按規(guī)定設(shè)置票據(jù)專管員，建立票據(jù)臺賬；對各類票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷、銷毀等進(jìn)行序時登記。牽頭部門：財務(wù)處。

　�。�3）、支出內(nèi)控管理：支出管理制度涵蓋預(yù)算與計劃、支出范圍與標(biāo)準(zhǔn)確定、審批權(quán)限與審批流程、支出核算等四個方面。各單位要明確各類支出業(yè)務(wù)事項(xiàng)的職責(zé)和分工，實(shí)行歸口管理；

　　制定各類支出制度，不同類別事項(xiàng)實(shí)行不同的審批程序和審批權(quán)限；明確各類支出業(yè)務(wù)事項(xiàng)原始票據(jù)要求、內(nèi)部審批表單要求及單據(jù)審核重點(diǎn)；分析控制各類支出業(yè)務(wù)事項(xiàng)出現(xiàn)異常情況的'原因，采取有效措施予以解決。牽頭部門：財務(wù)處。

　�。�4）、資產(chǎn)內(nèi)控管理：資產(chǎn)管理制度涵蓋資產(chǎn)購置、資產(chǎn)保管、資產(chǎn)使用、資產(chǎn)核算與處置等四個方面。定期對本單位的貨幣資金、存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、債權(quán)和對外投資等資產(chǎn)進(jìn)行定期核查盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符；對債權(quán)和對外投資項(xiàng)目實(shí)行跟蹤管理。配置、使用和處置國有資產(chǎn)，要嚴(yán)格按照審批權(quán)限履行審批程序，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行配置資產(chǎn)、利用資產(chǎn)對外投資、出租出借，也不得自行處置資產(chǎn)。牽頭部門：財務(wù)處。

　�。�5）、合同內(nèi)控管理：合同管理制度涵蓋合同訂立、合同履行、合同歸檔、合同糾紛處理等四個方面。院屬各單位要對合同文本進(jìn)行嚴(yán)格審核，并由合同歸口管理部門進(jìn)行統(tǒng)一分類和連續(xù)編號。對影響重大或法律關(guān)系復(fù)雜的合同文本，應(yīng)組織業(yè)務(wù)、紀(jì)檢、財務(wù)等相關(guān)部門進(jìn)行聯(lián)合審核。有效監(jiān)控合同履行，明確合同執(zhí)行相關(guān)責(zé)任人，及時對合同履行情況進(jìn)行檢查、分析和驗(yàn)收，發(fā)現(xiàn)違約情況，及時采取應(yīng)對措施；對于需要補(bǔ)充、變更或解除合同的，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督審查。牽頭部門：財務(wù)處。

　�。�6）、采購內(nèi)控管理：政府采購管理制度涵蓋預(yù)算與計劃、需求申請與審批、過程管理、驗(yàn)收入庫等四個方面。采購貨物、服務(wù)和工程要嚴(yán)格按照政府集中采購目錄及規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。采用非公開招標(biāo)方式采購公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物或服務(wù)，以及政府采購進(jìn)口產(chǎn)品等要按規(guī)定報批。牽頭部門：設(shè)備處。

　�。�7）、工程項(xiàng)目內(nèi)控管理：建設(shè)項(xiàng)目管理制度涵蓋項(xiàng)目立項(xiàng)與審核、概算預(yù)算、招標(biāo)投標(biāo)、工程變更、資金控制、驗(yàn)收與決算等方面。各單位按照批復(fù)的初步設(shè)計方案組織實(shí)施建設(shè)項(xiàng)目，確需進(jìn)行工程洽商和設(shè)計變更的，建設(shè)項(xiàng)目歸口管理部門、項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu)要進(jìn)行嚴(yán)格審核，并按有關(guān)規(guī)定及制度要求履行相應(yīng)的審批程序。重大項(xiàng)目變更要參照項(xiàng)目概預(yù)算控制的有關(guān)程序和要求履行審批手續(xù)。建設(shè)項(xiàng)目竣工后要及時編制項(xiàng)目竣工財務(wù)決算，驗(yàn)收合格后要及時辦理資產(chǎn)交付使用手續(xù)。牽頭部門：總務(wù)處。

　�。ㄈ�）總結(jié)（20xx年l2月）

　　在完成內(nèi)部控制體系建設(shè)工作后，對《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施工作進(jìn)行總結(jié)、歸納、提煉，并及時撰寫內(nèi)部控制體系建設(shè)總結(jié)報告，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字后于20xx年12月底前報送市財政局。

　　六、工作要求

　�。ㄒ唬┘訌�(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

　　切實(shí)加強(qiáng)對學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，學(xué)校各部門要充分認(rèn)識全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的重要意義，站在促進(jìn)學(xué)校事業(yè)健康發(fā)展的高度，把制約內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、強(qiáng)化內(nèi)部控制作為當(dāng)前和今后一個時期的重要工作來抓，精心組織落實(shí)，將內(nèi)部控制建設(shè)納入制度化、規(guī)范化軌道。

　�。ǘ�）深入宣傳教育

　　學(xué)校各部門要加大宣傳力度，廣泛宣傳制約內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、強(qiáng)化內(nèi)部控制的必要性和緊迫性，引導(dǎo)廣大教職工自覺提高風(fēng)險防范和抵制權(quán)力濫用意識，確保權(quán)力規(guī)范有序運(yùn)行，為學(xué)校全面推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)營造良好的環(huán)境和氛圍。

　�。ㄈ�）抓好貫徹落實(shí)

　　學(xué)校各部門主要負(fù)責(zé)人作為內(nèi)控實(shí)施的第一責(zé)任人，要高度重視、全力支持，切實(shí)擔(dān)負(fù)起領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，帶頭組織推動內(nèi)控實(shí)施。按照學(xué)校推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)工作方案的總體要求、主要任務(wù)和時間表，認(rèn)真抓好內(nèi)部控制建設(shè)，明確工作分工，配備工作人員，充分利用信息化手段，有力推動本部門內(nèi)部控制建設(shè)。

內(nèi)部控制工作方案 篇11

　　根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)海曙區(qū)行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動內(nèi)控管理工作的實(shí)施意見》及《關(guān)于貫徹落實(shí)（寧波市行政事業(yè)單位內(nèi)部管理控制規(guī)定）的通知》，進(jìn)一步提高內(nèi)部管理水平，分解任務(wù)、落實(shí)責(zé)任，確保內(nèi)部控制體系建設(shè)順利進(jìn)行，制定本實(shí)施方案。

　　一、工作目標(biāo)

　　建立一套科學(xué)有效的內(nèi)部控制制度，強(qiáng)化內(nèi)部流程控制，進(jìn)一步完善內(nèi)部權(quán)力監(jiān)督制約體系，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，防止權(quán)力濫用，推進(jìn)海曙區(qū)經(jīng)合局單位內(nèi)部控制建設(shè)，提升管理水平。

　　內(nèi)部控制體系進(jìn)一步明確，各科室在內(nèi)部控制中的溝通、聯(lián)動機(jī)制更加順暢、高效，形成合力。內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的培訓(xùn)、輪崗、評價等機(jī)制得到建立健全，財務(wù)處理及信息編制水平明顯提高，風(fēng)險評估和內(nèi)部控制方法更加科學(xué)規(guī)范。

　　以預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度為主要內(nèi)容，梳理業(yè)務(wù)流程。經(jīng)濟(jì)活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督實(shí)現(xiàn)有效分離，匯報機(jī)制、溝通機(jī)制、議事決策機(jī)制、工作考核機(jī)制等內(nèi)控工作順利開展。

　　二、工作任務(wù)

　　一是建立并組織實(shí)施具體實(shí)際的內(nèi)部控制體系，包括單位經(jīng)濟(jì)活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離，實(shí)行分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)等機(jī)制；建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位輪崗機(jī)制，確保不相容崗位相互分離、相互制約、相互監(jiān)督；開展內(nèi)部風(fēng)險評估監(jiān)督，對重點(diǎn)業(yè)務(wù)、關(guān)鍵崗位進(jìn)行專項(xiàng)審計，加強(qiáng)內(nèi)部控制。

　　二是梳理局各類經(jīng)濟(jì)活動的業(yè)務(wù)流程，明確預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險節(jié)點(diǎn)，對業(yè)務(wù)經(jīng)辦和核算進(jìn)行風(fēng)險監(jiān)督和評估，選擇相應(yīng)的風(fēng)險策略。

　　三、任務(wù)分工

　　局內(nèi)部控制體系是在單位負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下建設(shè)和實(shí)施，為加強(qiáng)內(nèi)部控制體系建設(shè)和組織領(lǐng)導(dǎo)，成立領(lǐng)導(dǎo)小組及其辦公室職責(zé)，并進(jìn)一步明確牽頭部門職責(zé)。

　�。ㄒ唬╊I(lǐng)導(dǎo)小組與辦公室職責(zé)

　　內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)：研究審定完善局內(nèi)控機(jī)制的基本制度和工作標(biāo)準(zhǔn)；做好局內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的工作計劃；組織落實(shí)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)任務(wù)布置；研究處理內(nèi)控工作中的重大問題；監(jiān)督內(nèi)控機(jī)制健全和完善的整體進(jìn)程，并及時調(diào)整工作計劃，確保內(nèi)控機(jī)制健康運(yùn)行；負(fù)責(zé)內(nèi)部控制體系建設(shè)階段成果總結(jié)、建立長效機(jī)制等。

　　內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室職責(zé)：承辦內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組交辦的工作；了解和掌握內(nèi)控機(jī)制建設(shè)情況，定期向領(lǐng)導(dǎo)小組報告并適時通報；協(xié)調(diào)籌備召開內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組會議；負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)督辦各科開展內(nèi)控工作并承辦專項(xiàng)工作等。

　　牽頭部門職責(zé)

　　1.財務(wù)科室為內(nèi)部體系建設(shè)工作牽頭部門

　　做好對預(yù)算管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等六大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程管編制和管理；編制經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)預(yù)算方案；組織實(shí)施內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案等。

　　2.辦公室為內(nèi)控體系建設(shè)監(jiān)督評價工作牽頭部門

　　組織內(nèi)部控制體系建設(shè)相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)；組織編制更新內(nèi)部控制建設(shè)工作機(jī)制；開展單位內(nèi)部控制評價；對單位內(nèi)控體系建設(shè)進(jìn)行監(jiān)督檢查等。

　　各業(yè)務(wù)科室職責(zé)

　　各業(yè)務(wù)科室按照業(yè)務(wù)分工和職責(zé)，負(fù)責(zé)本部門職責(zé)范圍內(nèi)的內(nèi)部控制建設(shè)工作，結(jié)合內(nèi)部控制目標(biāo)，負(fù)責(zé)梳理相關(guān)規(guī)章制度，提出規(guī)章制度制（修）訂計劃，并保持動態(tài)更新完善；查找工作管理流程中的風(fēng)險節(jié)點(diǎn)，評估風(fēng)險影響程度；結(jié)合相關(guān)規(guī)章制度，建立和完善管理程序和業(yè)務(wù)流程，設(shè)立應(yīng)急預(yù)案及控制措施等。

　　四、主要步驟

　　（一）宣傳培訓(xùn)階段

　　按照海曙區(qū)內(nèi)部控制建設(shè)工作要求，高度重視內(nèi)部控制體系建設(shè)工作，及時傳達(dá)全區(qū)內(nèi)控建設(shè)工作會議精神，部署經(jīng)合局內(nèi)控建設(shè)工作，及時調(diào)整內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組成員。以實(shí)現(xiàn)“管理規(guī)范化、規(guī)范制度化、制度流程化、流程信息化”為目標(biāo)，以堅持法治性、重要性、科學(xué)性為原則，開展對新老員工的風(fēng)險防控意識培訓(xùn)，堅持“法無授權(quán)不可為”的基本原則，保證單位各項(xiàng)工作在合規(guī)合法的前提下有序開展。

　�。ǘ�）梳理評估階段

　　按照內(nèi)部控制規(guī)范要求，對單位和業(yè)務(wù)層面現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理，完善六大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，形成本單位規(guī)范的'經(jīng)濟(jì)流程目錄。

　　同時，在內(nèi)部控制分析、診斷的基礎(chǔ)上，綜合運(yùn)用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理、預(yù)算管理、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等風(fēng)險控制方法，形成六大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險評估。

　�。ㄈ�）制度建設(shè)階段

　　按照科學(xué)、民主、規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)原則，根據(jù)設(shè)計的控制措施，結(jié)合工作實(shí)際和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，細(xì)化工作程序，加強(qiáng)包括預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評制度，形成六大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理制度，形成內(nèi)部控制工作機(jī)制，搭建業(yè)務(wù)層面內(nèi)控制度的基本框架。

　�。ㄋ模�強(qiáng)化組織實(shí)施階段

　　根據(jù)單位內(nèi)部控制機(jī)制，認(rèn)真組織內(nèi)部控制制度的實(shí)施，并加大對各項(xiàng)內(nèi)控制度建設(shè)和落實(shí)情況的指導(dǎo)檢查。開展關(guān)鍵崗位輪崗機(jī)制的落實(shí)，真正做到分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)等工作，提高貫徹實(shí)施《寧波市行政事業(yè)單位內(nèi)部管理控制規(guī)定》的工作效率。

　　五、工作要求

　　（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)

　　成立由俞建江擔(dān)任組長，曾徐、竺志軍、竹琰、江朝暉擔(dān)任副組長，科室負(fù)責(zé)人作為成員的內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)局內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)的具體組織推進(jìn)和協(xié)調(diào)工作，江朝暉兼任內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室主任。

　　由俞建江主持部署內(nèi)控工作，領(lǐng)導(dǎo)小組貫徹實(shí)施內(nèi)部控制規(guī)范工作方案并組織實(shí)施工作，協(xié)調(diào)解決重大事項(xiàng)、監(jiān)督并指導(dǎo)內(nèi)部控制工作順利開展。辦公室承辦領(lǐng)導(dǎo)小組交辦的工作并負(fù)責(zé)其他日常工作。

　�。ǘ�）精心組織

　　貫徹實(shí)施《寧波市行政事業(yè)單位內(nèi)部管理控制規(guī)定》涉及單位層面、業(yè)務(wù)層面、評價監(jiān)督等多方面工作。將其作為當(dāng)前及今后的一項(xiàng)重要基礎(chǔ)性、常態(tài)化工作來抓，精心組織落實(shí)，做到邊學(xué)習(xí)、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行，逐步建立權(quán)責(zé)明確、運(yùn)行有效、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系。

　�。ㄈ�）落實(shí)責(zé)任

　　內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作領(lǐng)導(dǎo)小組加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，細(xì)化工作方案，明確工作職責(zé)，落實(shí)工作責(zé)任。

　　單位主要負(fù)責(zé)人為內(nèi)控規(guī)范實(shí)施第一責(zé)任人，要帶頭推動規(guī)范實(shí)施，做到任務(wù)到崗、責(zé)任到人、層層抓落實(shí)。牽頭部門作為內(nèi)控管理、風(fēng)險評估、檢查監(jiān)督的重要部門，要積極履行職責(zé)。各業(yè)務(wù)科室為具體操作部門，要嚴(yán)格執(zhí)行貫徹內(nèi)控制度，建立和完善管理程序和業(yè)務(wù)流程。

內(nèi)部控制工作方案 篇12

　　為貫徹落實(shí)財政部《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》和省財政廳、監(jiān)察廳、審計廳《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見》，穩(wěn)步做好我局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施工作，現(xiàn)提出以下實(shí)施方案。

　　一、工作目標(biāo)

　　以明確崗位職責(zé)為基礎(chǔ)，以進(jìn)一步建立健全制度和提高執(zhí)行力為抓手，在20xx年底前完成單位內(nèi)部控制的建立和實(shí)施工作。到20xx年，基本建成權(quán)責(zé)一致、制衡有效、運(yùn)行順暢、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系，切實(shí)加強(qiáng)權(quán)力監(jiān)控制約，保證權(quán)力規(guī)范、透明、高效運(yùn)行。

　　二、基本要求

　　1、全面覆蓋。內(nèi)部控制建設(shè)是對所有行政事業(yè)單位提出的總要求，貫穿權(quán)力運(yùn)行過程，要按照單位全覆蓋、權(quán)力全覆蓋、流程全覆蓋的要求，有序推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)工作。

　　2、突出重點(diǎn)。圍繞重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)環(huán)節(jié)，針對重要崗位、重要事項(xiàng)，通過規(guī)范的業(yè)務(wù)流程和科學(xué)的控制方法，強(qiáng)化內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行制約，防止權(quán)力濫用。

　　3、注重結(jié)合。做好合理內(nèi)控與依法行政的結(jié)合、權(quán)力制衡與提質(zhì)增效的結(jié)合、流程控制和風(fēng)險管理的結(jié)合、發(fā)現(xiàn)問題與解決問題的結(jié)合，既制約權(quán)力，又要發(fā)揮出權(quán)力應(yīng)有的`管理效率與服務(wù)效能。

　　4、持續(xù)完善。加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)是項(xiàng)持久工程、系統(tǒng)工程，要隨著糧食流通外部環(huán)境變化、國家行政法規(guī)調(diào)整等因素，及時改進(jìn)完善，提高內(nèi)部控制能力和水平。

　　三、主要任務(wù)

　　1、界定權(quán)力事項(xiàng)。按照“職權(quán)法定、權(quán)責(zé)一致”的要求，在《安徽省糧食局關(guān)于公布行政權(quán)力清單和責(zé)任清單的通告》的基礎(chǔ)上，對權(quán)力事項(xiàng)進(jìn)行全面清理確認(rèn)，明確權(quán)力行使的依據(jù)、權(quán)力運(yùn)行的規(guī)則和范圍。(牽頭處室:政策法規(guī)處)

　　2、規(guī)范崗位設(shè)置。按照分權(quán)制衡的原則，規(guī)范崗位設(shè)置，分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)，并定期輪崗，確保崗位設(shè)置、崗位分工的合理性和科學(xué)性，發(fā)揮內(nèi)部控制的作用。(牽頭處室:人事處)

　　3、優(yōu)化權(quán)力流程。對權(quán)力運(yùn)行流程按事項(xiàng)和崗位進(jìn)行細(xì)化和分類，制定作業(yè)規(guī)范，明確操作標(biāo)準(zhǔn)，合理分解權(quán)力。通過流程控制和痕跡化管理，形成層層分解、環(huán)環(huán)相扣、有效制約的管理鏈條。(牽頭處室:政策法規(guī)處)

　　4、健全控制體系。圍繞權(quán)力流程中的崗位職責(zé)和權(quán)力風(fēng)險點(diǎn)，依據(jù)法律法規(guī)、政策規(guī)定、廉政要求、工作職責(zé)、工作標(biāo)準(zhǔn)，制定內(nèi)部控制措施，形成操作性強(qiáng)、具體管用、切實(shí)可行的內(nèi)部控制體系。重要措施以制度形式固化。(牽頭處室:財務(wù)處)

　　5、推進(jìn)信息公開。權(quán)力事項(xiàng)、運(yùn)行流程、崗位設(shè)置等內(nèi)容在一定范圍內(nèi)公開。每年進(jìn)行單位內(nèi)部控制自我評價，并將自我評價情況報告作為部門決算報告和財務(wù)報告的重要組成內(nèi)容進(jìn)行報告。逐步建立內(nèi)部控制信息公開機(jī)制，更好的發(fā)揮信息公開對內(nèi)部控制建設(shè)的促進(jìn)和監(jiān)督作用。(牽頭處室:辦公室)

　　6、嚴(yán)格考評問責(zé)。建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和問責(zé)機(jī)制，通過日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督，檢查內(nèi)部控制實(shí)施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步改進(jìn)和加強(qiáng)內(nèi)部控制。將單位和個人內(nèi)部控制制度實(shí)施情況與干部考核、追責(zé)問責(zé)結(jié)合起來，對內(nèi)部控制失職、失察的單位和干部職工違規(guī)行為進(jìn)行責(zé)任追究，全面提升管理成效。(牽頭處室:人事處)

　　四、工作步驟

　　1、權(quán)力排查階段(6月上旬-7月下旬)

　　各單位、各處室要充分認(rèn)識內(nèi)部控制建設(shè)的重要性，開展“熟悉內(nèi)控、理解內(nèi)控、掌握內(nèi)控”的宣傳活動，增強(qiáng)全體干部參與內(nèi)部控制建設(shè)的積極性和主動性，營造內(nèi)部控制建設(shè)的良好環(huán)境。及時對本單位、本處室權(quán)力事項(xiàng)進(jìn)行全面清理確認(rèn)，明確權(quán)力行使的依據(jù)、權(quán)力運(yùn)行的規(guī)則和范圍，填寫《內(nèi)部控制權(quán)力清單》，7月15前報政策法規(guī)處匯總，提交局長辦公會研究確定。

　　2、內(nèi)控建設(shè)階段(8月上旬-11月下旬)

　　按照局長辦公會議審定的內(nèi)部控制權(quán)力清單，從規(guī)范崗位設(shè)置、優(yōu)化權(quán)力流程、健全控制體系三個方面著手，制定各項(xiàng)權(quán)力崗位明細(xì)表、權(quán)力流程圖、具體內(nèi)部控制措施、現(xiàn)有制度及查缺補(bǔ)漏后應(yīng)修訂或新制定的制度清單，經(jīng)處室分管局領(lǐng)導(dǎo)審定后，10月17日前送局財務(wù)處匯總，提交局長辦公會研究。研究確定后編制《省糧食局內(nèi)部控制建設(shè)手冊》，明晰內(nèi)部權(quán)力事項(xiàng)、崗位職責(zé)、控制措施等情況，實(shí)現(xiàn)權(quán)力、崗位、責(zé)任、制度的有機(jī)結(jié)合，形成完備的權(quán)責(zé)體系。

　　3、總結(jié)提升階段(12月上旬-12月下旬)

　　省糧食局內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)組織對各單位、各處室內(nèi)部控制建設(shè)情況的監(jiān)督檢查，對不符合要求的，責(zé)成相關(guān)部門和單位進(jìn)一步整改完善。對好的做法和經(jīng)驗(yàn)組織經(jīng)驗(yàn)交流，總結(jié)推廣，加快省糧食局內(nèi)部控制建設(shè)步伐。

　　五、保障措施

　　1、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。省糧食局成立局內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，牛向陽同志任組長，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在局財務(wù)處，具體負(fù)責(zé)全局內(nèi)部控制建設(shè)工作的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、督辦和檢查等工作。各單位、各處室要充分認(rèn)識全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的重要意義，把制約內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、強(qiáng)化內(nèi)部控制，作為當(dāng)前和今后一個時期的重要工作來抓，切實(shí)加強(qiáng)對單位內(nèi)部控制建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)同推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)和監(jiān)督檢查工作。局屬各事業(yè)單位要對照《省糧食局內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施方案》，相應(yīng)的制定本單位的實(shí)施方案，并把實(shí)施方案文件及具體執(zhí)行情況報局內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。

　　2、明確職責(zé)。按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，各單位、各處室主要負(fù)責(zé)人對建立與實(shí)施內(nèi)部控制的有效性承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，是內(nèi)部控制建設(shè)的第一責(zé)任人，需要高度重視，確保制度健全、執(zhí)行有力、監(jiān)督到位。財務(wù)處要切實(shí)做好領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室的各項(xiàng)工作;駐局監(jiān)察室要督促各單位加強(qiáng)內(nèi)部權(quán)力制衡等工作;人事處要做好規(guī)范崗位設(shè)置，制定內(nèi)部控制建設(shè)問責(zé)機(jī)制等工作;政策法規(guī)處要做好權(quán)力清單梳理和匯總、指導(dǎo)優(yōu)化權(quán)力流程等工作，切實(shí)規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行。

　　3、合力推進(jìn)。

　　一是加強(qiáng)部門會商，財務(wù)、紀(jì)檢監(jiān)察、人事、政策法規(guī)、辦公室等部門要加強(qiáng)會商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機(jī)制。

　　二是定期、不定期開展監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)，查找原因，堵塞漏洞。

　　三是發(fā)揮市場作用，引入社會第三方參與內(nèi)部控制建設(shè)，發(fā)揮外部監(jiān)督作用，形成工作合力。

內(nèi)部控制工作方案 篇13

　　為推動行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制工作，提高行政事業(yè)單位管理水平，根據(jù)財政部《關(guān)于印發(fā)〈行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）〉的通知》、《財政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》、《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》的要求，結(jié)合我局實(shí)際，特制定本實(shí)施方案。

　　一、統(tǒng)一思想

　　內(nèi)部控制既是行政事業(yè)單位的一項(xiàng)重要管理活動，又是一項(xiàng)重要的制度安排，是行政事業(yè)單位治理的基石�！缎姓�事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》將內(nèi)部控制的基本原理與單位的實(shí)際情況相結(jié)合，梳理業(yè)務(wù)流程，瞄準(zhǔn)內(nèi)部管理中的薄弱環(huán)節(jié)，重點(diǎn)強(qiáng)化機(jī)制建設(shè)，將制衡機(jī)制嵌入到內(nèi)部管理制度中，是指導(dǎo)行政事業(yè)單位加強(qiáng)內(nèi)部管理的重要規(guī)范性文件。實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》是落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》的具體行動，對提高單位管理水平，規(guī)范財經(jīng)秩序，建設(shè)服務(wù)型政府具有重要意義。

　　二、總體目標(biāo)

　　通過《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的貫徹實(shí)施，夯實(shí)本單位各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，保證經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和有效使用、財務(wù)信息真實(shí)完整，達(dá)到進(jìn)一步推進(jìn)財政規(guī)范化科學(xué)化信息化管理，提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果的總體目標(biāo)。

　　三、組織領(lǐng)導(dǎo)

　　為做好《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的貫徹實(shí)施工作，決定成立由局黨組書記、局長任組長，局黨組成員、副局長任副組長，各科負(fù)責(zé)人為組員的工作領(lǐng)導(dǎo)小組，共同參與實(shí)施的工作聯(lián)絡(luò)機(jī)制。明確目標(biāo)任務(wù)、工作措施和時限要求。工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)實(shí)施方案工作小組由分管副局長負(fù)責(zé)，辦公室牽頭，相關(guān)科室人員共同參與實(shí)施；自我評價工作小組由紀(jì)檢組長負(fù)責(zé)，紀(jì)檢監(jiān)察室牽頭，相關(guān)科室人員共同參與實(shí)施。

　　四、工作措施

　�。ㄒ唬┲贫üぷ鞣桨�，明確工作措施。各科要根據(jù)財政部門的要求，結(jié)合本單位實(shí)際，制定周密詳細(xì)、切實(shí)可行的工作方案或工作計劃，積極組織本單位的'《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》實(shí)施工作。

　�。ǘ�）廣泛開展宣傳，營造實(shí)施氛圍。一是在宣傳內(nèi)容上，廣泛宣傳《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》實(shí)施的背景、重大意義、實(shí)施原則、實(shí)施要求等，在全局營造《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》實(shí)施的良好社會氛圍；二是在宣傳方式上，充分利用民防局網(wǎng)站、民防簡報和發(fā)放宣傳材料等形式進(jìn)行傳播宣傳。

　�。ㄈ�）組織培訓(xùn)學(xué)習(xí)，做好政策輔導(dǎo)。一是組織相關(guān)人員參加市財政局的專題培訓(xùn)；二是組織局機(jī)關(guān)全體人員學(xué)習(xí)培訓(xùn)，做到“全覆蓋”和“無死角”；三是督促、指導(dǎo)下屬單位開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

　　五、實(shí)施步驟

　　20xx年8月31日起，啟動實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》相關(guān)工作。實(shí)施工作按以下三個階段分步推進(jìn)：

　　（一）梳理工作流程階段（20xx年8月31日至9月底前）

　　完成本單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施的工作組織及安排，編制本單位內(nèi)部控制工作方案，建立相關(guān)工作機(jī)制，明確工作安排及時間進(jìn)度。按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》要求，對單位層面和業(yè)務(wù)層面的現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理，查找風(fēng)險點(diǎn)，制定風(fēng)險防范應(yīng)對措施，完成內(nèi)控制度基礎(chǔ)性指標(biāo)評分表和評價報告。

　�。ǘ�）健全內(nèi)控制度階段（20xx年10月至11月10日前）

　　完成報送內(nèi)部控制基礎(chǔ)評價工作總結(jié)報告。在全面梳理的基礎(chǔ)上，按照科學(xué)、民主、規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)脑瓌t，根據(jù)單位實(shí)際和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，利用文字圖表等形式，建立單位內(nèi)部控制制度的基本框架。

　　單位層面制度建設(shè)主要包括：加強(qiáng)內(nèi)控組織建設(shè)、機(jī)制建設(shè)、制度建設(shè)和信息化建設(shè)，為內(nèi)控工作提供機(jī)制保障。

　　業(yè)務(wù)層面制度建設(shè)包括：建立健全經(jīng)濟(jì)活動工作流程和管理制度，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算、收支、采購、資產(chǎn)、項(xiàng)目以及合同的管理和控制。按照《會計法》《預(yù)算法》及相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的要求，建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評等內(nèi)部管理制度；按照國家財政政策和財務(wù)制度規(guī)定，建立健全收入和支出內(nèi)部管理制度；按照《政府采購法》和財政部門政府采購管理要求，建立健全政府采購內(nèi)部管理制度；按照財政部有關(guān)國有資產(chǎn)管理規(guī)定和財務(wù)管理要求，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度；按照國家有關(guān)規(guī)定和我省投資評審工作要求，建立健全建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)部管理制度；按照《合同法》有關(guān)要求，建立健全經(jīng)濟(jì)合同內(nèi)部管理制度。

　�。ㄈ�）建立內(nèi)控手冊階段（20xx年11月至12月）

　　在單位內(nèi)部控制制度基本框架上，繼續(xù)補(bǔ)充完善，把各項(xiàng)制度規(guī)范化、系統(tǒng)化、流程化、信息化，做到各項(xiàng)制度相對完整，形成本單位的《內(nèi)部控制工作手冊》。

　　六、工作要求

　　(一)認(rèn)真學(xué)習(xí)

　　組織全員學(xué)習(xí)《內(nèi)控規(guī)范》，采取多種形式，實(shí)現(xiàn)單位決策層、執(zhí)行層、監(jiān)督層了解掌握《內(nèi)控規(guī)范》、本單位管理制度應(yīng)遵循的原則、基本要求、控制重點(diǎn)、監(jiān)督程序和方法等。要把認(rèn)真學(xué)習(xí)《內(nèi)控規(guī)范》、本單位管理制度貫穿于施行《內(nèi)控規(guī)范》的全過程。

　　(二)按時推進(jìn)

　　要根據(jù)時間節(jié)點(diǎn)和要求，按時推進(jìn)本單位的內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作，確保我局內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作的有序推進(jìn)。

　　(三)著力保障

　　《內(nèi)控規(guī)范》是行政事業(yè)單位的一項(xiàng)重要管理活動，是一項(xiàng)系統(tǒng)工程。各科要安排必要的貫徹實(shí)施內(nèi)控的工作力量，以保障《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施的全面落實(shí)。

　　(四)加強(qiáng)溝通

　　《內(nèi)控規(guī)范》涉及到單位制度建設(shè)、業(yè)務(wù)流程、評價監(jiān)督等多方面工作，需要單位內(nèi)部各科和崗位加強(qiáng)溝通、相互協(xié)調(diào)、齊抓共管，各科要將在執(zhí)行過程中遇到的難點(diǎn)和問題，及時報告局內(nèi)控制度建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，保證《內(nèi)控規(guī)范》有效實(shí)施。

內(nèi)部控制工作方案 篇14

　　為提高內(nèi)部管理水平,規(guī)范內(nèi)部控制,全面落實(shí)《太湖縣全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施方案》要求，結(jié)合實(shí)際，制定本單位內(nèi)部控制建設(shè)工作實(shí)施方案。

　　一、指導(dǎo)思想

　　根據(jù)中央、省、市作風(fēng)建設(shè)規(guī)定和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》精神，按照《太湖縣全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施方案》工作方案的要求，通過宣傳動員、內(nèi)部自查、制定制度、嚴(yán)格執(zhí)行的方式，夯實(shí)單位會計基礎(chǔ)工作，保證經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)、資產(chǎn)使用安全有效、財務(wù)信息真實(shí)完整，切實(shí)防范和預(yù)防腐敗，規(guī)范內(nèi)部控制，提高管理水平。

　　二、目標(biāo)任務(wù)

　　（一）工作目標(biāo)。通過實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，使內(nèi)部控制理念深入人心，形成人人注重風(fēng)險防范、處處強(qiáng)化責(zé)任意識的良好氛圍；各類經(jīng)濟(jì)活動的規(guī)章制度及其業(yè)務(wù)流程得到細(xì)致梳理，經(jīng)濟(jì)活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督實(shí)現(xiàn)有效分離，議事決策機(jī)制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)控機(jī)制更加完善；內(nèi)部控制牽頭科（室）及其工作職責(zé)得到進(jìn)一步明確，各科（室）在內(nèi)部控制中的溝通、聯(lián)動機(jī)制更加順暢、高效，形成管控合力；內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的培訓(xùn)、評價、輪崗等機(jī)制得到建立健全；賬務(wù)處理及財務(wù)信息編報水平明顯提高；內(nèi)控信息化手段建設(shè)取得進(jìn)步，風(fēng)險評估和內(nèi)部控制方法更加科學(xué)規(guī)范；以預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度為主要內(nèi)容，匯編形成內(nèi)部控制工作手冊；單位內(nèi)部控制規(guī)范落實(shí)工作進(jìn)入常態(tài)化、規(guī)范化軌道，內(nèi)部控制工作成效不斷顯現(xiàn)。

　�。ǘ�）工作任務(wù)。根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》要求，努力從單位和業(yè)務(wù)層面兩個方面加強(qiáng)內(nèi)部控制。一是建立并組織實(shí)施適合本單位實(shí)際的內(nèi)部控制體系，包括單位經(jīng)濟(jì)活動的`決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離；建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督；充分運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段，加強(qiáng)內(nèi)部控制。二是梳理各類經(jīng)濟(jì)活動的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險，確定風(fēng)險點(diǎn)，選擇風(fēng)險應(yīng)對策略。在以上基礎(chǔ)上，建立健全各項(xiàng)內(nèi)部管理制度。

　�。ㄈ�）任務(wù)分工。單位內(nèi)部控制工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制工作的組織和機(jī)制的建設(shè)、內(nèi)部管理制度的完善、關(guān)鍵崗位工作人員的管理、財務(wù)信息的編報等工作，對具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行全面梳理，查找存在的風(fēng)險，提出完善意見，制定具體制度，經(jīng)黨組會議研究同意后組織實(shí)施。具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動主要包括預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、項(xiàng)目管理、合同管理以及內(nèi)部監(jiān)督管理等內(nèi)容。

　　三、主要步驟

　�。ㄒ唬┬麄髋嘤�(xùn)學(xué)習(xí)階段（8月上旬）。按照全縣統(tǒng)一部署，參加縣財政局組織的專門培訓(xùn)。同時，辦公室開展內(nèi)部宣傳、培訓(xùn)和集中學(xué)習(xí)活動，使全體工作人員全面了解實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的意義、原則、內(nèi)容和方法，形成“人人學(xué)內(nèi)控，人人懂內(nèi)控，人人參與內(nèi)控，人人執(zhí)行內(nèi)控”的局面。

　�。ǘ�）梳理評估設(shè)計階段（8月中下旬）。按照內(nèi)部控制規(guī)范要求，對單位和業(yè)務(wù)層面現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理，完善經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟(jì)流程目錄。開展經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險評估，查找風(fēng)險點(diǎn)。同時，在內(nèi)部控制分析、診斷的基礎(chǔ)上，綜合運(yùn)用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理、預(yù)算管理、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等八類控制方法，設(shè)計風(fēng)險控制措施。

　�。ㄈ�）內(nèi)控制度建設(shè)階段（9月上旬）。按照科學(xué)、民主、規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)原則，根據(jù)設(shè)計的控制措施，結(jié)合工作實(shí)際和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，細(xì)化工作程序，加強(qiáng)包括內(nèi)控組織建設(shè)、機(jī)制建設(shè)、制度建設(shè)和信息化建設(shè)在內(nèi)的單位層面建設(shè)，加強(qiáng)包括預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評制度建設(shè)、收入和支出內(nèi)部管理制度建設(shè)、采購內(nèi)部管理制度建設(shè)、資產(chǎn)內(nèi)部管理制度建設(shè)、項(xiàng)目內(nèi)部管理制度建設(shè)、經(jīng)濟(jì)合同內(nèi)部管理制度建設(shè)在內(nèi)的業(yè)務(wù)層面建設(shè)。利用文字、圖表等形式搭建單位層面、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度的基本框架。按照不同層面的內(nèi)部控制要求，將管控措施、權(quán)責(zé)、流程融入內(nèi)部控制制度，使各項(xiàng)制度規(guī)范化、系統(tǒng)化、流程化、信息化，做到各項(xiàng)制度完整、可操作，完成本單位內(nèi)部控制工作手冊的編制。

　�。ㄋ模�強(qiáng)化組織實(shí)施階段（9月下旬至10月）。根據(jù)單位內(nèi)部控制制度，認(rèn)真組織內(nèi)部控制制度的實(shí)施，并加大對各項(xiàng)內(nèi)控制度建設(shè)和落實(shí)情況的檢查指導(dǎo)，提高貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的工作效率和效果。

　　四、工作要求

　　(一)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。成立單位主要負(fù)責(zé)人為組長的工作領(lǐng)導(dǎo)小組。負(fù)責(zé)組織制定貫徹實(shí)施內(nèi)部控制規(guī)范工作方案并組織實(shí)施工作，協(xié)調(diào)解決重大事項(xiàng)、監(jiān)督、指導(dǎo)內(nèi)部控制工作開展。

　�。ǘ�）精心組織。貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》涉及單位層面、業(yè)務(wù)層面、評價監(jiān)督等多方面工作，時間要求緊，工作任務(wù)重。要將其作為當(dāng)前及今后的一項(xiàng)重要基礎(chǔ)性、常態(tài)化工作來抓，精心組織落實(shí)，做到邊學(xué)習(xí)、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行，逐步建立權(quán)責(zé)明確、運(yùn)行有效、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系。

　�。ㄈ�）落實(shí)責(zé)任。內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作領(lǐng)導(dǎo)小組要加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，細(xì)化工作方案，明確工作職責(zé)，落實(shí)工作責(zé)任。單位主要負(fù)責(zé)人為內(nèi)控規(guī)范實(shí)施第一責(zé)任人，要帶頭推動規(guī)范實(shí)施，做到任務(wù)到崗、責(zé)任到人、層層抓落實(shí)。

內(nèi)部控制工作方案 篇15

　　為進(jìn)一步做好園區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，貫徹執(zhí)行興寧區(qū)財政局文件要求，促進(jìn)園區(qū)有效開展內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作，結(jié)合園區(qū)實(shí)際，特制訂以下實(shí)施方案。

　　一、指導(dǎo)思想

　　貫徹落實(shí)依法治國基本方略，全面推進(jìn)依法行政，有效防控單位事務(wù)及管理中存在的各類風(fēng)險，建立健全單位內(nèi)部約束機(jī)制，加強(qiáng)單位懲防體系建設(shè)。以落實(shí)好權(quán)責(zé)一致、有效制衡為核心，體現(xiàn)分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)的要求，保證政策、執(zhí)行、監(jiān)督相互協(xié)調(diào)又相互制約。以推進(jìn)單位內(nèi)部控制組織體系建設(shè)、單位內(nèi)部控制制度體系建設(shè)、單位內(nèi)部控制執(zhí)行體系建設(shè)、單位內(nèi)部控制信息化建設(shè)為目標(biāo)，與依法行政、廉政建設(shè)、政務(wù)管理緊密聯(lián)系，努力提高單位工作質(zhì)量，提升單位管理水平，保證干部隊(duì)伍廉潔高效。

　　二、工作目標(biāo)

　　1．推進(jìn)單位內(nèi)部控制制度體系建設(shè)。內(nèi)部控制制度建設(shè)要堅持突出重點(diǎn)、整體推進(jìn)，構(gòu)建內(nèi)容協(xié)調(diào)、程序嚴(yán)密、配套完備、有效管用的制度體系。要結(jié)合本單位實(shí)際研究制定科學(xué)、合理的內(nèi)部控制基本制度、專項(xiàng)風(fēng)險控制管理辦法及單位內(nèi)部操作規(guī)程等內(nèi)控制度，深入梳理預(yù)算管理、政府采購、資產(chǎn)管理、項(xiàng)目建設(shè)、決策機(jī)制等重點(diǎn)領(lǐng)域和主要流程，抓住重要環(huán)節(jié)和控制節(jié)點(diǎn)，分析存在的業(yè)務(wù)風(fēng)險和廉政風(fēng)險，按照分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)的要求，綜合運(yùn)用不相容崗位（職責(zé)）分離控制、授權(quán)控制、歸口管理、流程控制、信息系統(tǒng)管理控制等方法進(jìn)行有效防控。

　　2．推進(jìn)單位內(nèi)部控制執(zhí)行體系建設(shè)。建立公平有效的內(nèi)部控制考評機(jī)制�？茖W(xué)確定考核評價的重點(diǎn)和標(biāo)準(zhǔn)，將專項(xiàng)風(fēng)險內(nèi)部控制辦法及操作規(guī)程當(dāng)中的風(fēng)險進(jìn)行量化，設(shè)定合理的分值，將部門內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況、自查自糾情況、風(fēng)險事件應(yīng)對情況、專項(xiàng)檢查處理及整改落實(shí)情況等納入考核評價范圍和指標(biāo)體系，逐步形成科學(xué)、合理、公平、公正的考核評價指標(biāo)體系；建立嚴(yán)格的檢查問責(zé)機(jī)制。堅持有責(zé)必問、問責(zé)必嚴(yán)，組織開展定期檢查和不定期檢查，通報檢查結(jié)果；強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用。將部門和個人內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況與評“優(yōu)”評“先”、干部提拔使用等掛鉤，全面提升管理成效。

　　3．加強(qiáng)單位內(nèi)部控制信息化建設(shè)。根據(jù)城區(qū)部署，逐步將內(nèi)部控制制度、操作規(guī)程、內(nèi)部控制理念、控制活動、控制措施等固化融入各類業(yè)務(wù)系統(tǒng)和辦公自動化系統(tǒng)。建立風(fēng)險識別和預(yù)警機(jī)制，通過信息采集、風(fēng)險預(yù)警等技術(shù)手段，強(qiáng)化流程控制，對機(jī)關(guān)資金運(yùn)行全過程等主要業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行監(jiān)控，對單位內(nèi)部控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行管理，做到過程留痕、責(zé)任可追溯，實(shí)現(xiàn)單位內(nèi)部控制的信息化、程序化和常態(tài)化。

　　三、成立工作領(lǐng)導(dǎo)小組

　　為有效推進(jìn)園區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，特成立興寧產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組如下：

　�。ㄒ唬╊I(lǐng)導(dǎo)小組成員名單

　　組長：興寧產(chǎn)業(yè)園區(qū)黨工委副書記、管委會常務(wù)副主任

　　副組長：興寧產(chǎn)業(yè)園區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展部部長

　　興寧產(chǎn)業(yè)園區(qū)綜合部部長

　　興寧產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)管理部部長

　�。ǘ�）領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室成員名單

　　主任：興寧產(chǎn)業(yè)園區(qū)綜合部部長

　　成員：

　　領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在綜合部辦公室，負(fù)責(zé)開展內(nèi)控制度建設(shè)日常工作。

　　四、工作內(nèi)容

　　內(nèi)部控制制度體系分為三個層次，即基本制度、專項(xiàng)風(fēng)險內(nèi)部控制辦法和部門內(nèi)部控制操作規(guī)程。

　�。ㄒ唬┲贫▋�(nèi)部控制基本制度。結(jié)合園區(qū)實(shí)際情況做好相關(guān)設(shè)計，明確重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)業(yè)務(wù)，將主要業(yè)務(wù)、流程進(jìn)行分類，研究制定各項(xiàng)風(fēng)險內(nèi)部控制辦法，為推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)打好基礎(chǔ)。

　�。ǘ�）制定專項(xiàng)風(fēng)險內(nèi)部控制辦法。根據(jù)城區(qū)內(nèi)控基本制度的要求，結(jié)合本部門實(shí)際進(jìn)行專題研究做好專項(xiàng)風(fēng)險防控管理辦法起草工作。要逐項(xiàng)分析風(fēng)險來源、風(fēng)險點(diǎn)，提出有效的風(fēng)險控制措施，緊密結(jié)合工作實(shí)際，做到風(fēng)險點(diǎn)不落項(xiàng)、內(nèi)控環(huán)節(jié)全覆蓋。

　�。ㄈ�）制定內(nèi)部控制操作規(guī)程。按照內(nèi)部控制基本制度和專項(xiàng)風(fēng)險防控管理辦法要求，要認(rèn)真梳理業(yè)務(wù)流程，研究提出本部門內(nèi)部各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和崗位的風(fēng)險防控措施，制訂內(nèi)部控制操作規(guī)程。建立符合內(nèi)部控制基本制度要求，與各專項(xiàng)風(fēng)險內(nèi)部控制辦法相互交融、有機(jī)結(jié)合，覆蓋本部門所有業(yè)務(wù)流程的單位內(nèi)部控制體系。

　　1.明確本單位及崗位職責(zé)。要嚴(yán)格按照“三定”方案等相關(guān)規(guī)定，厘清單位及各崗位職責(zé)，不缺位、不越位，達(dá)到“過程留痕、責(zé)任可追溯”的基本要求。

　　2.梳理單位內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、劃分責(zé)任邊界。厘清單位和崗位職責(zé)后，各單位應(yīng)梳理出本單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，把業(yè)務(wù)流程細(xì)化到崗位，將每項(xiàng)業(yè)務(wù)流程上下游的崗位職責(zé)、科室職責(zé)、領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)及其責(zé)任邊界歸納、表述清楚。單位內(nèi)部操作規(guī)程重在分清每個崗位和環(huán)節(jié)的責(zé)任，明確工作流程中每個崗位和每個環(huán)節(jié)的責(zé)任邊界。每一項(xiàng)業(yè)務(wù)上下游各個環(huán)節(jié)的責(zé)任應(yīng)有效銜接，避免出現(xiàn)責(zé)任不清、責(zé)任缺位的情況。

　　3.查找制定風(fēng)險防控措施。各單位應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)流程的特點(diǎn)，查找并列明每項(xiàng)業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險點(diǎn)，確定需要進(jìn)行重點(diǎn)控制的流程節(jié)點(diǎn)，制訂有針對性的防控措施。對不同崗位可按不同風(fēng)險類型制定具體防控措施，對重點(diǎn)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，要將已制定的專項(xiàng)風(fēng)險內(nèi)部控制辦法中的相關(guān)措施與本單位的特色措施有機(jī)融合。同時，應(yīng)將業(yè)務(wù)風(fēng)險防控與廉政風(fēng)險防控有機(jī)結(jié)合，將每個重要環(huán)節(jié)的廉政風(fēng)險防控措施納入操作規(guī)程。

　　4.科學(xué)繪制業(yè)務(wù)流程圖。對于一個完整的業(yè)務(wù)流程，應(yīng)采用一個流程說明加一個流程圖的形式予以規(guī)范說明，以圖的形式對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行簡化反映，展示本單位各崗位之間，以及與其他單位或外部門在業(yè)務(wù)上的銜接關(guān)系。內(nèi)部操作規(guī)程應(yīng)以操作手冊的形式編寫，高度注重實(shí)用性和可操作性，使初次接觸此項(xiàng)工作或輪換崗位的人員在閱讀后便能直觀、精確地了解業(yè)務(wù)流程，特別是流程中的'重點(diǎn)控制環(huán)節(jié)，能盡快進(jìn)入角色。

　　五、工作要求

　�。ㄒ唬┘訌�(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。單位領(lǐng)導(dǎo)要高度重視，根據(jù)本單位實(shí)際，組織研究制定切實(shí)可行的內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)實(shí)施方案，并嚴(yán)格加以落實(shí)，確保貫徹工作的順利實(shí)施。

　�。ǘ�）建立考核機(jī)制，強(qiáng)化監(jiān)督。將單位內(nèi)部控制建設(shè)和執(zhí)行情況作為年度績效考核內(nèi)容，一并納入年度工作責(zé)任制目標(biāo)考核。同時加強(qiáng)與紀(jì)檢監(jiān)察部門的配合，將貫徹落實(shí)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》納入廉政風(fēng)險防控體系建設(shè)的重要內(nèi)容，加大對建立健全執(zhí)行內(nèi)部控制規(guī)范的監(jiān)督檢查力度。

　�。ㄈ�）加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)．要按照因地制宜、注重實(shí)效的原則，多形式、多渠道開展廣泛深入的宣傳，引導(dǎo)廣大干部職工樹立正確的權(quán)力觀，自覺提高風(fēng)險防控和抵制權(quán)力濫用意識，為內(nèi)部控制規(guī)范的貫徹實(shí)施營造良好的輿論氛圍和社會環(huán)境。同時要組織培訓(xùn)，加強(qiáng)應(yīng)對職能部門及有關(guān)人員的培訓(xùn)。

內(nèi)部控制工作方案 篇16

　　為推動我局開展內(nèi)部控制建設(shè)工作，加強(qiáng)工作溝通與信息共享，提高單位管理水平，現(xiàn)結(jié)合我局實(shí)際，特制定本方案。

　　一、組織領(lǐng)導(dǎo)，健全機(jī)制

　　內(nèi)部控制建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，也是一項(xiàng)非常緊迫的工作任務(wù)。為切實(shí)加強(qiáng)對我局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，抓好《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實(shí)施工作，我局成立內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組。本局內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組由局長任組長，黨組成員任副組長，內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為成員。辦公室設(shè)在局財務(wù)股，局財務(wù)股股長兼任辦公室主任。具體負(fù)責(zé)本局內(nèi)部控制建設(shè)工作的組織實(shí)施及政策指導(dǎo)、培訓(xùn)學(xué)習(xí)、信息報送和咨詢服務(wù)，實(shí)行定期例會和重大事項(xiàng)臨時會議制度，幫助解決內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行中遇到的實(shí)際問題。

　　二、統(tǒng)籌規(guī)劃，全面實(shí)施

　　內(nèi)控建設(shè)是源頭治腐的重要抓手、履職能力的重要體現(xiàn)和管財理財?shù)闹匾�基礎(chǔ)。通過單位內(nèi)部控制建設(shè)的貫徹實(shí)施，夯實(shí)我局各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，增強(qiáng)政治規(guī)矩意識，保持頭腦清醒，充分認(rèn)識內(nèi)控建設(shè)的深刻意義；強(qiáng)化工作推進(jìn)舉措，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心部署，按規(guī)定動作完成內(nèi)控建設(shè)各項(xiàng)任務(wù)；嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)制度，依法依規(guī)理財，確保內(nèi)控建設(shè)各項(xiàng)措施落到實(shí)處，進(jìn)一步提高我局內(nèi)部管理水平。

　　各股室、各單位要從七個方面把握內(nèi)控建設(shè)與實(shí)施的具體要求：“一個時限”即確保在年底前全面完成內(nèi)部控制的建立與實(shí)施工作；“兩個層面”即重點(diǎn)加強(qiáng)對單位層面和業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制；“三個目標(biāo)”即合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)，合理保證資產(chǎn)安全和使用有效，合理保證財務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)算腐敗，“四項(xiàng)原則”即全面性原則、重要性原則、制衡性原則、適應(yīng)性原則；“五大業(yè)務(wù)”即在預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、政府采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、建設(shè)項(xiàng)目業(yè)務(wù)等5個方面實(shí)現(xiàn)全面控制；“六個步驟”即梳理單位各類經(jīng)濟(jì)活動的業(yè)務(wù)流程、明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險、確定風(fēng)險點(diǎn)、選擇風(fēng)險應(yīng)對策略、建立健全單位各項(xiàng)內(nèi)部管理制度；“七種方法”即不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制、預(yù)算控制、資產(chǎn)保護(hù)控制、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開。

　　三、明確任務(wù)，按時完成

　　召開單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施動員布置暨培訓(xùn)大會，組織股室學(xué)習(xí)財政部、省財政廳和市財政局有關(guān)文件精神，系統(tǒng)培訓(xùn)內(nèi)部控制工作內(nèi)容、工作程序和工作方法。

　　各股室、各單位以現(xiàn)有職責(zé)范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動為基礎(chǔ)，根據(jù)現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求，進(jìn)一步完善經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，形成規(guī)范的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程目錄。同時，在流程梳理的基礎(chǔ)上，按照內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)體系，結(jié)合管理現(xiàn)狀，開展經(jīng)濟(jì)活動的`風(fēng)險評估工作，識別潛藏的經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險點(diǎn)，形成符合各股室、各單位實(shí)際情況的風(fēng)險清單和內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價自評報告。

　　四、加強(qiáng)評估，強(qiáng)化監(jiān)督

　　開展自我評價和績效評估，加強(qiáng)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，是內(nèi)部控制得以有效實(shí)施的重要保障。

　　1、建立內(nèi)部監(jiān)督和評價機(jī)制。要建立健全內(nèi)部控制監(jiān)督檢查和自我評價制度，及時發(fā)現(xiàn)問題、漏洞并加以解決、控制，將內(nèi)部監(jiān)督、自我評價與干部考核相結(jié)合，采用適當(dāng)方式予以內(nèi)部公開。

　　2、納入年度績效評估與考核。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作將作為各股室、各單位年終考評的重要組成部分，從而進(jìn)一步推動本局內(nèi)部控制建設(shè)。

　　3、強(qiáng)化外部監(jiān)督。各股室、各單位要加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)和信息共享，形成監(jiān)督合力，既對內(nèi)部控制實(shí)行專項(xiàng)檢查，又結(jié)合日常工作開展檢查，充分利用各股室、各單位出具的自我評價報告，提高財務(wù)管理和審計的效率和效果，接受監(jiān)督，并將監(jiān)督檢查結(jié)果、內(nèi)部控制自我評價情況作為安排財政預(yù)算、實(shí)施預(yù)算績效評價與財務(wù)規(guī)劃的重要依據(jù)。

內(nèi)部控制工作方案 篇17

　　根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》、《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的指導(dǎo)意見》、《加強(qiáng)財政內(nèi)部控制工作的若干意見》、《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度(試行)》的通知要求，為進(jìn)一步加強(qiáng)我委內(nèi)部控制建設(shè)，強(qiáng)化對內(nèi)部權(quán)力的制約和監(jiān)督，提高單位公共服務(wù)效能和內(nèi)部治理水平，結(jié)合我委黨風(fēng)廉政建設(shè)等工作實(shí)際，制訂本方案。

　　一、工作目標(biāo)和任務(wù)

　　內(nèi)部控制是指行政事業(yè)單位為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險進(jìn)行防范和管控。內(nèi)部控制的目標(biāo)是保證單位經(jīng)濟(jì)活動的合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。

　　結(jié)合我委實(shí)際，按要求規(guī)范財政資金分配使用、國有資產(chǎn)監(jiān)管、政府投資、政府采購、公共資源轉(zhuǎn)讓、公共工程建設(shè)等權(quán)力運(yùn)行流程，加強(qiáng)內(nèi)部制約和監(jiān)督，全面梳理我委職能范圍內(nèi)的所有業(yè)務(wù)流程，查找固有漏洞風(fēng)險，提出改進(jìn)措施，通過修訂、整合，優(yōu)化現(xiàn)有管理制度和辦法，進(jìn)一步明確工作責(zé)任，規(guī)范工作程序，形成崗位職責(zé)明確、縱向直接控制、橫向互相制衡、內(nèi)部循環(huán)約束、運(yùn)轉(zhuǎn)高效順暢、監(jiān)督制衡有力的運(yùn)行機(jī)制，防范和化解風(fēng)險，改進(jìn)和提高我委工作質(zhì)量、工作效率和服務(wù)水平。

　　二、組織保障和分工

　　為確保我委內(nèi)部控制建設(shè)工作順利推進(jìn)，保證內(nèi)部控制機(jī)制有效運(yùn)行，特建立我委內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)游仙經(jīng)濟(jì)試驗(yàn)區(qū)內(nèi)部控制辦公室（簡稱內(nèi)控辦）。

　�。ㄒ唬﹥�(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組是我委開展內(nèi)部控制工作的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，黨工委書記擔(dān)任組長，黨工委副書記、管委會主任擔(dān)任副組長，其它黨工委成員、各部門負(fù)責(zé)人為小組成員。

　　內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)內(nèi)部控制工作的決策部署和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，主要職責(zé)是確定內(nèi)部控制建設(shè)的范圍、總體目標(biāo)，明確內(nèi)部控制建設(shè)的整體部署，指導(dǎo)內(nèi)部控制建設(shè)運(yùn)行和監(jiān)督評價工作。

　　組長作為內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)單位內(nèi)控體系建設(shè)的.整體籌劃、組織和安排等工作。

　　副組長協(xié)助組長做好單位內(nèi)控體系建設(shè)的相關(guān)籌劃、組織和具體安排等工作。

　　組員負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、推進(jìn)所分管部門的內(nèi)控體系建設(shè)。

　�。ǘ�）內(nèi)控辦在內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)下，牽頭實(shí)施內(nèi)部控制建設(shè)運(yùn)行工作機(jī)構(gòu)，黨政辦主任擔(dān)任內(nèi)控辦主任，成員包括各部門主要崗位。

　　內(nèi)控辦主要職責(zé)是，全面貫徹執(zhí)行內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組關(guān)于內(nèi)部控制建設(shè)運(yùn)行的工作要求；牽頭制定內(nèi)部控制建設(shè)的階段性目標(biāo)及實(shí)施方案；牽頭落實(shí)內(nèi)部控制建設(shè)的具體任務(wù)，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的有效實(shí)施和運(yùn)行；分析提出《內(nèi)部控制風(fēng)險測評報告》；牽頭編制、修改和更新《內(nèi)部控制手冊》；審核在內(nèi)部控制建設(shè)運(yùn)行過程中存在的問題，督促有關(guān)部門進(jìn)行整改；根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)小組要求報送相關(guān)材料；指導(dǎo)直屬事業(yè)單位開展內(nèi)部控制建設(shè)運(yùn)行工作。

　　（三）完善評估機(jī)制、實(shí)施風(fēng)險評估。對關(guān)鍵崗位、權(quán)力事項(xiàng)、權(quán)力主體、潛在風(fēng)險、防控措施、主責(zé)部門等廉政風(fēng)險。對不相容職責(zé)未分離，可能導(dǎo)致相關(guān)權(quán)力主體以權(quán)謀私、未按程序?qū)嵤┱�府采購，或化整為零�?guī)避政府監(jiān)管，不能堅持客觀公正原則，或高價采購，可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失風(fēng)險。完善制度、明確崗位職責(zé)，提高崗位人員業(yè)務(wù)素質(zhì)及思想覺悟，從源頭上抵御腐敗風(fēng)險。制訂示范合同模式，所有合同要經(jīng)法律顧問審核，明確責(zé)任追究制度防止合同欺詐風(fēng)險，明確驗(yàn)收的程序、內(nèi)容及記錄，檢驗(yàn)指標(biāo)責(zé)任，實(shí)施崗位輪換，同時進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督，強(qiáng)化不相容崗位分離等措施。

　　（四）紀(jì)工委在內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)下，牽頭實(shí)施內(nèi)部控制監(jiān)督評價工作。

　　其主要職責(zé)是，負(fù)責(zé)對內(nèi)部控制的監(jiān)督和評價工作；對單位內(nèi)部控制實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督，向內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組匯報整改建議；定期對單位內(nèi)部控制實(shí)施有效性進(jìn)行評價；指導(dǎo)所轄單位（社區(qū)）開展內(nèi)部控制監(jiān)督評價工作。

　　三、健全內(nèi)控工作機(jī)制

　　為保證內(nèi)控各項(xiàng)工作順利開展，建立健全內(nèi)控專項(xiàng)匯報機(jī)制、溝通機(jī)制、議事決策機(jī)制、工作考核機(jī)制和專題問題解決機(jī)制，具體如下：

　　實(shí)行階段性專項(xiàng)匯報機(jī)制：內(nèi)控辦每半年需進(jìn)行內(nèi)控工作總結(jié)，向內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行單位內(nèi)控建設(shè)專項(xiàng)匯報。

　　實(shí)行實(shí)時溝通機(jī)制：內(nèi)控建設(shè)過程中，各部門應(yīng)積極配合、溝通，為確保溝通順暢，各部門可隨時向內(nèi)控辦進(jìn)行反饋，內(nèi)控辦應(yīng)及時予以響應(yīng)，對于重大事項(xiàng)，需提交內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行集體決策。

　　實(shí)行重大事項(xiàng)議事決策機(jī)制：內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)內(nèi)控建設(shè)重大事項(xiàng)決策，采用集體決議形式。

　　實(shí)行定期考核機(jī)制：紀(jì)工委負(fù)責(zé)對內(nèi)控建設(shè)階段性成果及各部門、各內(nèi)控關(guān)鍵崗位工作情況的考核，考核工作在內(nèi)控辦半年期匯報完畢一個月內(nèi)完成。

　　實(shí)行專題問題反饋處置機(jī)制：內(nèi)控體系建設(shè)過程中出現(xiàn)任何關(guān)于影響內(nèi)控體系建設(shè)推進(jìn)步驟、建設(shè)效果等專題問題，可反饋至內(nèi)控辦，由內(nèi)控辦提交內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行決議。

　　實(shí)行內(nèi)部控制會議機(jī)制：內(nèi)控建設(shè)過程中，內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)根據(jù)內(nèi)部控制建設(shè)進(jìn)度定期召開內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組會議或定期召開由內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組成員組織、內(nèi)控辦成員參與的內(nèi)控建設(shè)專題會議，會議次數(shù)應(yīng)每年至少召開兩次。

　　實(shí)行內(nèi)部控制培訓(xùn)機(jī)制：內(nèi)控辦應(yīng)定期組織學(xué)習(xí)內(nèi)部控制相關(guān)知識，對內(nèi)部控制建設(shè)做到與時俱進(jìn)，培訓(xùn)次數(shù)應(yīng)每年至少組織兩次。

　　四、工作安排和步驟

　�。ㄒ唬┛傮w安排。內(nèi)部控制工作涉及我委管理工作的全過程，包括各個層面、各項(xiàng)制度流程，涉及面廣，內(nèi)容龐雜，按照政策要求，計劃于每年9月底前圍繞內(nèi)控建設(shè)單位層面及六項(xiàng)主要經(jīng)濟(jì)活動（預(yù)算、收支、政府采購、資產(chǎn)、建設(shè)項(xiàng)目、合同）進(jìn)行全面梳理，編制形成單位《內(nèi)部控制手冊》。每年9月份開展內(nèi)控建設(shè)成果自查，確保建設(shè)成果符合政策要求、符合我委管理實(shí)際、具備可操作性。完成自查后，針對自查暴露的問題，結(jié)合財政監(jiān)督檢查反饋的問題，進(jìn)一步進(jìn)行完善，并強(qiáng)抓成果落地，真正發(fā)揮內(nèi)控體系建設(shè)實(shí)效。

　　（二）工作步驟。

　　分步階段

　　時間

　　安排

　　工作內(nèi)容

　　工作分工

　　啟動部署階段

　　9月底前

　　1.召開內(nèi)部控制建設(shè)會議，明確內(nèi)部控制建設(shè)的依據(jù)和目標(biāo)，闡明內(nèi)部控制建設(shè)工作任務(wù)。介紹內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施計劃和步驟；

　　2.成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組及落實(shí)責(zé)任局室；

　　3.印發(fā)《內(nèi)部控制建設(shè)工作方案》。

　　由內(nèi)控辦落實(shí)，相關(guān)部門配合。

　　內(nèi)部控制自評完善階段

　　9月30日前

　　1.開展內(nèi)控體系建設(shè)自查工作；

　　2.根據(jù)自查結(jié)果，制定完善計劃；

　　3.分步開展完善工作，明確具體責(zé)任部門；

　　4.開展完善后的二次評價。

　　由內(nèi)控辦和紀(jì)工委共同負(fù)責(zé)落實(shí)。

　　成果匯編及運(yùn)用

　　10月31日前

　　1.將內(nèi)控建設(shè)成果匯編成冊，組織進(jìn)行專題培訓(xùn)；

　　2.強(qiáng)抓落實(shí)，不定期組織成果落地情況檢查。

　　內(nèi)控建設(shè)成果執(zhí)行

　　12月31日前

　　按照本次梳理成果，強(qiáng)抓執(zhí)行，在執(zhí)行過程中逐步優(yōu)化。

　　由內(nèi)控辦和紀(jì)工委共同負(fù)責(zé)落實(shí)，各局室配合。

　　內(nèi)控信息系統(tǒng)建設(shè)

　　12月31日前

　　根據(jù)內(nèi)控體系建設(shè)要求，啟動內(nèi)控信息化建設(shè)，充分利用信息化手段實(shí)現(xiàn)內(nèi)控機(jī)制落地。

　　由內(nèi)控辦和信息化管理部門負(fù)責(zé)落實(shí)。

內(nèi)部控制工作方案 篇18

　　為貫徹落實(shí)《赫山區(qū)財政監(jiān)督提升年實(shí)施方案》，進(jìn)一步加強(qiáng)財政內(nèi)部控制建設(shè)，規(guī)范財政管理，防范財政工作風(fēng)險，提升財政管理水平，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，特制定本方案。

　　一、指導(dǎo)思想

　　根據(jù)《財政部關(guān)于加強(qiáng)財政內(nèi)部控制工作的若干意見》的總體要求，以財政管理為主線，以風(fēng)險評估為基礎(chǔ)，以流程梳理和機(jī)制建設(shè)為手段，規(guī)范財政資金管理和提高資金使用效益為目標(biāo)，將制衡機(jī)制嵌入財政管理業(yè)務(wù)流程，切實(shí)提高財政管理內(nèi)部控制水平，有效防控財政廉政風(fēng)險和業(yè)務(wù)風(fēng)險。

　　二、工作原則

　�。ㄒ唬┙y(tǒng)一組織，明確責(zé)任。內(nèi)部控制制度建設(shè)工作由區(qū)財政局內(nèi)控委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、組織實(shí)施，局機(jī)關(guān)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)是本部門內(nèi)部控制制度建設(shè)的責(zé)任主體，全面負(fù)責(zé)制定本部門內(nèi)部控制制度，局分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)指導(dǎo)、督促所分管股室完成各項(xiàng)內(nèi)控制度建設(shè)工作。

　�。ǘ�）依法依規(guī)，全面覆蓋。各項(xiàng)內(nèi)部控制制度的制定，應(yīng)以相關(guān)法律法規(guī)為依據(jù)，緊緊圍繞自身財政業(yè)務(wù)工作，覆蓋財政運(yùn)行的全部流程和局內(nèi)涉及財政管理業(yè)務(wù)的所有股室（簡稱單位、下同），確保內(nèi)部控制制度體系的全面性、規(guī)范性。

　　（三）取長補(bǔ)短，切合實(shí)際。各項(xiàng)內(nèi)部控制制度的制定，應(yīng)緊密結(jié)合自身實(shí)際工作需要，既要充分借鑒其他財政部門的成功經(jīng)驗(yàn)，又要避免盲目照抄照搬、學(xué)步邯鄲。

　　（四）求真務(wù)實(shí)，適用易懂。各單位制定的內(nèi)部控制制度，做到內(nèi)容全面、主次分明、條目清晰、文字簡明，既具有指導(dǎo)性，又具有可操作性，確保切實(shí)可行，真正起到有效防范風(fēng)險、提高工作效率的作用。

　�。ㄎ澹┭�序漸進(jìn)，積極穩(wěn)妥。內(nèi)部控制制度建設(shè)采取有步驟、分階段、穩(wěn)妥漸進(jìn)的`方式，具體按照建立基本制度、專項(xiàng)風(fēng)險防控辦法、內(nèi)部操作規(guī)程三個層次穩(wěn)步推進(jìn)。

　　三、工作目標(biāo)

　　（一）嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，確保財政業(yè)務(wù)工作合法合規(guī)和財政資金管理規(guī)范化、安全化、績效化。

　�。ǘ�）提高工作效率，有效履行財政職能，貫徹落實(shí)國家、省、市、區(qū)的決策部署。

　�。ㄈ�）各項(xiàng)財政政策與制度制定符合國家法律法規(guī)規(guī)定并得到有效貫徹執(zhí)行。

　�。ㄋ模﹪�(yán)格遵守廉潔從政相關(guān)規(guī)定，防范舞弊和預(yù)防腐敗。

　�。ㄎ澹┍ＷC工作記錄和其他管理信息、預(yù)決算報告和相關(guān)報告真實(shí)完整。

　　四、主要內(nèi)容

　　內(nèi)部控制制度主要由內(nèi)部控制基本制度、專項(xiàng)風(fēng)險防控辦法、各單位內(nèi)部控制操作規(guī)程三部分組成。

　　（一）內(nèi)部控制基本制度。該制度是指導(dǎo)各單位建立和實(shí)施內(nèi)部控制和操作規(guī)程的基礎(chǔ)，旨在明確全局內(nèi)部控制的工作目標(biāo)、基本原則、組織架構(gòu)、控制方法、控制內(nèi)容等基本要求。

　　（二）專項(xiàng)風(fēng)險防控辦法。專項(xiàng)風(fēng)險防控辦法是根據(jù)有關(guān)規(guī)章制度和內(nèi)部控制基本制度，結(jié)合財政工作實(shí)際，梳理財政業(yè)務(wù)管理流程，將決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制融入每個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析、評估經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險，確定重大風(fēng)險點(diǎn)，采取相應(yīng)的風(fēng)險防控與應(yīng)對措施的具體辦法；我局專項(xiàng)風(fēng)險防控辦法的內(nèi)容和責(zé)任單位經(jīng)局內(nèi)控委研究決定，確定為十一個方面：政策制定、法律執(zhí)行、預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、非稅收入征管、機(jī)關(guān)運(yùn)行與政務(wù)、信息系統(tǒng)管理、崗位利益沖突、債務(wù)管理、政府采購、投資評審；確定非稅局、辦公室、人教股、綜合規(guī)劃股、稅政法規(guī)股、預(yù)算股、國庫股、金融債務(wù)股、采管股、信息股、投資評審中心等十一個單位牽頭負(fù)責(zé)制定相關(guān)風(fēng)險防控辦法。

　�。ㄈ�）各單位內(nèi)部控制操作規(guī)程。內(nèi)部控制操作規(guī)程由各單位根據(jù)內(nèi)部控制基本制度、專項(xiàng)風(fēng)險防控辦法和有關(guān)規(guī)章制度等制定，主要內(nèi)容是：梳理完善工作流程，明確業(yè)務(wù)流程中的主要控制環(huán)節(jié)和各項(xiàng)業(yè)務(wù)控制要求，界定各環(huán)節(jié)各崗位責(zé)任，采用不相容崗位（職責(zé)）分離控制、授權(quán)控制等內(nèi)部控制方法，制定各單位內(nèi)部控制具體風(fēng)險防控措施。

　　五、組織體系、職責(zé)分工

　　為加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)和實(shí)施工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，區(qū)財政局成立內(nèi)控委，內(nèi)控委下設(shè)內(nèi)控辦，并明確局內(nèi)各單位職責(zé)。

　�。ㄒ唬﹥�(nèi)控委。黨組書記、局長擔(dān)任內(nèi)控委主任；黨組成員、紀(jì)檢組長擔(dān)任內(nèi)控委常務(wù)副主任；其他局領(lǐng)導(dǎo)班子成員擔(dān)任副主任，監(jiān)督檢查股、非稅局、辦公室、預(yù)算股、國庫股、人教股、綜合規(guī)劃股、稅政法規(guī)股、金融債務(wù)股、采管股、信息股、投資評審中心等單位的主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任內(nèi)控委委員。主要職責(zé)：指導(dǎo)局機(jī)關(guān)內(nèi)部控制建設(shè)工作；安排內(nèi)部控制工作任務(wù)；聽取內(nèi)部控制工作匯報；確定內(nèi)部控制制度建設(shè)牽頭單位，明確內(nèi)部控制制度建設(shè)范圍；研究決定內(nèi)部控制工作中的重大事項(xiàng)和重大問題；其他有關(guān)內(nèi)控工作事項(xiàng)。

　�。ǘ�）內(nèi)控辦。內(nèi)控辦設(shè)在監(jiān)督檢查股，負(fù)責(zé)內(nèi)控委的日常工作。成員單位包括非稅局、監(jiān)督檢查股、辦公室、人教股、綜合規(guī)劃股、稅政法規(guī)股、預(yù)算股、國庫股、金融債務(wù)股、采管股、信息股、投資評審中心等。內(nèi)控辦主任由監(jiān)督檢查股長擔(dān)任。主要職責(zé)：負(fù)責(zé)起草內(nèi)部控制制度建設(shè)工作方案；擬定和組織實(shí)施內(nèi)部控制基本制度；綜合協(xié)調(diào)和組織實(shí)施內(nèi)部控制相關(guān)工作；向內(nèi)控委匯報工作進(jìn)度以及工作過程中遇到的問題；組織開展內(nèi)部控制工作的檢查驗(yàn)收；其他內(nèi)部控制事項(xiàng)。

　　必要時，內(nèi)控辦可以通過政府購買服務(wù)聘請中介機(jī)構(gòu)協(xié)助完成相關(guān)工作。

　�。ㄈ�）牽頭單位。各牽頭單位分別負(fù)責(zé)十一個方面專項(xiàng)風(fēng)險防控辦法的擬訂和組織實(shí)施工作，相關(guān)單位配合。其中：綜合規(guī)劃股牽頭制定《赫山區(qū)財政局政策制定風(fēng)險防控辦法》；稅政法規(guī)股牽頭制定《赫山區(qū)財政局財政管理法律風(fēng)險防控辦法》；預(yù)算股牽頭制定《赫山區(qū)財政局預(yù)算編制風(fēng)險防控辦法》；國庫股牽頭制定《赫山區(qū)財政局預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險防控辦法》；非稅局牽頭制定《赫山區(qū)財政局非稅收入征收管理風(fēng)險防控辦法》；辦公室牽頭制定《赫山區(qū)財政局機(jī)關(guān)運(yùn)行與政務(wù)風(fēng)險防控辦法》；信息股牽頭制定《赫山區(qū)財政局信息系統(tǒng)管理風(fēng)險防控辦法》；人教股牽頭制定《赫山區(qū)財政局崗位利益沖突風(fēng)險防控辦法》；金融債務(wù)股牽頭制定《赫山區(qū)財政局政府性債務(wù)管理風(fēng)險防控辦法》；采管股牽頭制定《赫山區(qū)財政局政府采購執(zhí)行和監(jiān)管風(fēng)險防控辦法》；投資評審中心牽頭制定《赫山區(qū)財政局投資評審風(fēng)險防控辦法》。

　�。ㄋ模└鲉挝�。各單位的主要負(fù)責(zé)人為本單位內(nèi)控工作第一責(zé)任人，同時，各單位明確一名內(nèi)控管理員。各單位的主要職責(zé)為：編制本單位內(nèi)部控制操作規(guī)程；按照要求提供本單位職責(zé)范圍內(nèi)有關(guān)財政業(yè)務(wù)相關(guān)制度、資料；配合牽頭單位負(fù)責(zé)涉及本單位的各項(xiàng)財政業(yè)務(wù)梳理與風(fēng)險評估工作；組織本單位業(yè)務(wù)流程梳理與風(fēng)險評估工作，查找風(fēng)險點(diǎn)并定級；規(guī)范本單位崗位設(shè)置與職責(zé)體系、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、完善管理制度等。

　　六、實(shí)施步驟

　　根據(jù)上述內(nèi)部控制制度三個層次的建設(shè)內(nèi)容，分三個階段具體組織實(shí)施：總體準(zhǔn)備和基本制度制定階段、專項(xiàng)風(fēng)險防控辦法制定階段、各單位內(nèi)部操作規(guī)程制定階段。

　　（一）總體準(zhǔn)備和基本制度制定階段

　　1.成立內(nèi)控委，設(shè)立內(nèi)控辦，各單位明確內(nèi)控管理員。

　　2.內(nèi)控辦起草擬定赫山區(qū)財政局內(nèi)部控制制度工作方案，經(jīng)局內(nèi)控委審議批準(zhǔn)后下發(fā)各單位。

　　3.內(nèi)控辦組織制定內(nèi)部控制基本制度，征求各單位意見后提交局內(nèi)控委審定。

　　4.經(jīng)局內(nèi)控委審議批準(zhǔn)后，向各單位印發(fā)《赫山區(qū)財政局內(nèi)部控制基本制度》，并正式實(shí)施，要求在5月31日前全面完成。

　�。ǘ�）專項(xiàng)風(fēng)險防控辦法制定階段

　　財政專項(xiàng)風(fēng)險防控辦法由相關(guān)牽頭單位具體負(fù)責(zé)制定，具體工作包括：

　　1.開展各項(xiàng)財政管理業(yè)務(wù)的流程梳理與風(fēng)險評估。

　　由各牽頭單位負(fù)責(zé)，有關(guān)單位配合，開展十一個方面財政管理業(yè)務(wù)流程梳理和風(fēng)險評估工作，分別形成十一個方面財政管理業(yè)務(wù)流程框架、流程風(fēng)險點(diǎn)及控制措施等。

　　2.起草專項(xiàng)風(fēng)險防控辦法初稿。

　　各牽頭單位分別組織制定十一個方面專項(xiàng)風(fēng)險防控辦法初稿，明確每個業(yè)務(wù)流程的主要控制環(huán)節(jié)，找出風(fēng)險點(diǎn)，劃分風(fēng)險等級，明確責(zé)任主體，提出切實(shí)可行的防控措施，并制定專項(xiàng)風(fēng)險控制流程圖。

　　3.批準(zhǔn)和實(shí)施專項(xiàng)風(fēng)險防控辦法（試行）。

　　各牽頭單位分別向局內(nèi)控委匯報制定的專項(xiàng)風(fēng)險防控辦法初稿，經(jīng)局內(nèi)控委批準(zhǔn)后，由牽頭單位統(tǒng)一正式印發(fā)專項(xiàng)風(fēng)險防控辦法，并組織實(shí)施，要求在8月31日前全面完成。

　�。ㄈ�）各單位內(nèi)部控制操作規(guī)程制定階段

　　1.各單位開展業(yè)務(wù)流程梳理與風(fēng)險評估。

　　由各單位結(jié)合本單位職責(zé)和工作實(shí)際，開展本單位業(yè)務(wù)流程梳理和風(fēng)險評估工作，形成本單位業(yè)務(wù)流程框架、流程風(fēng)險點(diǎn)及控制措施等。

　　2.起草各單位內(nèi)部控制操作規(guī)程。

　　各單位制定本單位業(yè)務(wù)流程相關(guān)的內(nèi)部控制操作規(guī)程，明確每個業(yè)務(wù)流程的主要控制環(huán)節(jié)，梳理出存在的重大、較大、一般風(fēng)險，明確責(zé)任崗位，提出行之有效的防控措施，并制定具體業(yè)務(wù)風(fēng)險防控流程圖。

　　3.批準(zhǔn)和實(shí)施各單位內(nèi)部控制操作規(guī)程。

　　單位制定的內(nèi)控操作規(guī)程經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)審閱后，報局內(nèi)控委和內(nèi)控辦，經(jīng)內(nèi)控委批準(zhǔn)后印發(fā)并正式組織實(shí)施，要求在12月31日前全面完成。

　　通過開展上述三個階段工作，我局全面建立和實(shí)施內(nèi)部控制制度工作基本完成。在此后的內(nèi)部控制制度實(shí)施工作中，局內(nèi)各單位需開展本單位內(nèi)控評價工作；牽頭單位需組織開展專項(xiàng)風(fēng)險管理辦法內(nèi)控評價工作；內(nèi)控辦組織開展定期檢查和不定期抽查，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)、查找原因、堵塞漏洞，不斷修改和完善各項(xiàng)內(nèi)控制度; 同時，積極開展內(nèi)部控制信息化工作，在我局現(xiàn)有的各項(xiàng)財政業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)基礎(chǔ)上，按照各項(xiàng)內(nèi)控制度要求，建立和完善財政業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，逐步實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的硬化約束。

內(nèi)部控制工作方案 篇19

　　為推進(jìn)單位開展內(nèi)部控制工作，提高單位內(nèi)部管理水平，確保財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度（試行）》文件，在我單位很好貫徹實(shí)施和有序推進(jìn)，特制定本實(shí)施方案：

　　一、統(tǒng)一思想

　　將內(nèi)部控制的基本原理與我國行政事業(yè)單位的實(shí)際情況相結(jié)合，重點(diǎn)強(qiáng)化機(jī)制建設(shè)，將制衡機(jī)制嵌入到內(nèi)部管理制度中，是指導(dǎo)行政事業(yè)單位加強(qiáng)內(nèi)部管理的重要規(guī)范性文件。實(shí)施《內(nèi)部控制》對提高單位管理水平，規(guī)范財經(jīng)秩序，落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》，建設(shè)服務(wù)型政府具有重要意義。

　　二、實(shí)施范圍

　　20xx年1月1日起，全面實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度（試行）》工作。

　　三、總體目標(biāo)

　　通過《內(nèi)部控制》的貫徹實(shí)施，夯實(shí)單位各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，保證經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和有效使用、財務(wù)信息真實(shí)完整，達(dá)到進(jìn)一步推進(jìn)財政規(guī)范化科學(xué)化信息化管理、提高單位內(nèi)部管理水平、有效防范舞弊和預(yù)防腐敗、提高公共服務(wù)的效率和效果的總體目標(biāo)。

　　四、組織領(lǐng)導(dǎo)

　　為做好《內(nèi)部控制》的貫徹實(shí)施工作，縣發(fā)展改革局建立由局長負(fù)責(zé)、分管局領(lǐng)導(dǎo)牽頭實(shí)施，局內(nèi)相關(guān)股室共同參與實(shí)施的工作機(jī)制，對單位《內(nèi)部控制》的組織實(shí)施工作負(fù)總責(zé)。明確目標(biāo)任務(wù)、工作措施和時限要求，負(fù)責(zé)本單位《內(nèi)部控制》的實(shí)施和運(yùn)行工作。

　　五、實(shí)施步驟

　　單位《內(nèi)部控制》實(shí)施工作具體分為以下三個階段：

　　(一)組織發(fā)動(20xx年1月)

　　20xx年1月，組織學(xué)習(xí)財政部通知精神，系統(tǒng)學(xué)習(xí)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的`意義、內(nèi)容、實(shí)質(zhì)和精髓，為全面實(shí)施內(nèi)控規(guī)范營造良好氛圍和奠定基礎(chǔ)。

　　(二)內(nèi)控規(guī)范建設(shè)(20xx年2月1日-20xx年10月30日)

　　按照內(nèi)控規(guī)范要求、結(jié)合實(shí)際建立健全內(nèi)部控制體系并有效組織實(shí)施。

　　(三)總結(jié)(20xx年11月-20xx年12月)

　　單位完成內(nèi)部控制體系建設(shè)工作后，及時編制本單位的內(nèi)部控制體系建設(shè)總結(jié)報告，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人簽字后于20xx年10月底前報送縣財政局會計股備案。

　　六、工作要求

　　(一)認(rèn)真學(xué)習(xí) 。要組織全員學(xué)習(xí)《內(nèi)控規(guī)范》，采取多種形式，實(shí)現(xiàn)全體職工了解掌握《內(nèi)控規(guī)范》、本單位管理制度應(yīng)遵循的原則、基本要求、控制重點(diǎn)、監(jiān)督程序和方法等。要把認(rèn)真學(xué)習(xí)《內(nèi)控規(guī)范》、本單位管理制度貫穿于施行《內(nèi)控規(guī)范》的全過程。

　　(二)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo) 。各領(lǐng)導(dǎo)既是內(nèi)控實(shí)施的組織者和執(zhí)行者，也是內(nèi)控組織實(shí)施的管理者和指導(dǎo)者，要積極帶頭并組織開展工作，形成內(nèi)控管理范本，加強(qiáng)對內(nèi)控實(shí)施情況的督導(dǎo)和檢查。要建立健全單位“一把手”任組長負(fù)主要責(zé)任的內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，要高度重視、全力支持，切實(shí)擔(dān)負(fù)起領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，確�！秲�(nèi)控規(guī)范》施行取得實(shí)效。

　　(三)按時推進(jìn)。要根據(jù)本通知的時間節(jié)點(diǎn)和要求，按時推進(jìn)內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作，確保我單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作的有序推進(jìn)。

內(nèi)部控制工作方案 篇20

　　為貫徹落實(shí)財政部《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》，推動我單位開展內(nèi)部控制工作，提高國有林場管理能力，加強(qiáng)廉政風(fēng)險防范，現(xiàn)就我單位實(shí)施內(nèi)部控制工作提出以下方案。

　　一、重要意義

　　(一)實(shí)施內(nèi)控規(guī)范是落實(shí)十八屆四中全會精神的重要舉措。

　　在行政事業(yè)單位范圍內(nèi)全面開展內(nèi)部控制建設(shè)工作，是貫徹落實(shí)的十八屆四中全會通過的《中共中央關(guān)于全面推進(jìn)依法治國若干重大問題的決定》的一項(xiàng)重要改革舉措。要深化行政體制的改革，堅持用制度管權(quán)、管事、管人，讓人民監(jiān)督權(quán)力，把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子里，構(gòu)建決策科學(xué)、執(zhí)行堅決、監(jiān)督有力的權(quán)力運(yùn)行體系。

　　實(shí)施內(nèi)控規(guī)范就是發(fā)揮制度籠子的作用，利用完善的內(nèi)部控制制度限制權(quán)力的濫用，減少自由裁量權(quán)的空間和余地，有效建立健全權(quán)力運(yùn)行的制約和監(jiān)督體系，推動廉潔高效、人民滿意的服務(wù)型政府的建設(shè)。

　　(二)實(shí)施內(nèi)控規(guī)范是促進(jìn)黨的群眾路線教育實(shí)踐活動整改落實(shí)的長效機(jī)制。

　　解決四風(fēng)方面的突出問題，檢驗(yàn)群眾路線活動的實(shí)際效果，關(guān)鍵是把握制度建設(shè)工作重點(diǎn)。

　　實(shí)施內(nèi)控規(guī)范就是將各相關(guān)制度梳理整合，統(tǒng)籌考慮，不斷優(yōu)化、固化、E化(信息化)的過程，強(qiáng)化考核監(jiān)督，確保制度落實(shí)，形成群眾路線活動的長效機(jī)制。

　　(三)實(shí)施內(nèi)控規(guī)范是推進(jìn)財政規(guī)范化、科學(xué)化、信息化管理的積極實(shí)踐。為滿足市場經(jīng)濟(jì)體制進(jìn)一步完善和現(xiàn)代國家治理的需要，客觀要求財政工作必須深化改革，規(guī)范管理。

　　內(nèi)控規(guī)范通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，實(shí)現(xiàn)對行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險的防范和管控，包括：預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理以及合同管理等主要經(jīng)濟(jì)活動的風(fēng)險控制。

　　實(shí)施內(nèi)控規(guī)范可以有效保障單位業(yè)務(wù)穩(wěn)健高效運(yùn)行，確保財務(wù)記錄、財務(wù)報告信息和其他管理信息的及時、可靠、完整。

　　實(shí)施內(nèi)控規(guī)范必將對提升財政管理的水平、提高財政資金的使用效益、促進(jìn)財政管理的規(guī)范化、科學(xué)化和信息化起到積極的促進(jìn)作用。

　　二、原則和目標(biāo)

　　(一)工作原則

　　1.全面性原則。

　　內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當(dāng)貫穿行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督，全員參與、全業(yè)務(wù)覆蓋、全過程監(jiān)控，保證控制范圍的全面性。

　　2.重要性原則。

　　在全面控制的基礎(chǔ)上，內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當(dāng)關(guān)注單位重要經(jīng)濟(jì)活動的重大風(fēng)險，針對本單位的重要經(jīng)濟(jì)活動、可能存在重大風(fēng)險的環(huán)節(jié)采取嚴(yán)格的控制措施。

　　3.制衡性原則。

　　內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當(dāng)在單位內(nèi)部的部門管理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督的有效機(jī)制，真正發(fā)揮出制度管權(quán)、管事、管人的作用。

　　4.適應(yīng)性原則。

　　內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定和單位的實(shí)際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟(jì)活動的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善內(nèi)部控制體系。

　　(二)工作目標(biāo)

　　我單位應(yīng)通過實(shí)施內(nèi)控規(guī)范，梳理流程、健全制度、實(shí)施措施、完善程序，基本建立以防范風(fēng)險管控為核心，以控制手冊和評價標(biāo)準(zhǔn)為主體，以單位內(nèi)部管理為基礎(chǔ)，以外部監(jiān)管部門積極引導(dǎo)、中介機(jī)構(gòu)有效服務(wù)為支撐，全員參與、全業(yè)務(wù)覆蓋、全過程監(jiān)控的內(nèi)部控制實(shí)施體系，切實(shí)增強(qiáng)單位的內(nèi)部管理水平和權(quán)力運(yùn)行機(jī)制，推動國有林場健康長效發(fā)展。

　　我單位內(nèi)部控制目標(biāo)具體包括四個方面。

　　1.合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動合規(guī)合法，有效規(guī)范單位預(yù)算管理、收支管理、政府采購、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目、合同控制等各類經(jīng)濟(jì)活動。

　　2.合理保證單位資產(chǎn)安全和使用有效，堅持所有權(quán)與使用權(quán)相分離的原則，確保資產(chǎn)的安全完整和有效使用。

　　3.合理保證單位財務(wù)信息真實(shí)完整，強(qiáng)化財務(wù)信息分析和結(jié)果運(yùn)用，為外部監(jiān)管和內(nèi)部管理提供信息支持。

　　4.有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，科學(xué)運(yùn)用內(nèi)部控制的原理和方法，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督，建立反腐敗、反舞弊的長效機(jī)制。

　　三、工作安排

　　(一)組織動員階段(20xx年7月中旬)

　　1.20xx年7月中旬全面啟動我單位內(nèi)部控制工作，研究制定實(shí)施方案，廣泛動員、精心組織我單位各部門積極開展內(nèi)部控制工作。

　　2.20xx年7月，由我單位場長牽頭，組織召開我單位內(nèi)控規(guī)范實(shí)施協(xié)調(diào)會，討論通過實(shí)施意見，明確職責(zé)分工，溝通相關(guān)情況，部署相關(guān)工作。

　　(二)組織實(shí)施階段(20xx年8-9月)

　　20xx年8-9月，按照《指導(dǎo)意見》的'要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行)》為依據(jù)，在我單位場長的直接領(lǐng)導(dǎo)下，建立適合本單位實(shí)際情況的內(nèi)部控制體系，進(jìn)一步提升單位管控效能，有序推進(jìn)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。

　　建立定期工作通報會機(jī)制，對我單位內(nèi)控基礎(chǔ)性評價工作做出統(tǒng)籌安排和具體部署。

　　一是成立內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組健全實(shí)施機(jī)構(gòu)。

　　各單位主要負(fù)責(zé)人為內(nèi)控規(guī)范責(zé)任人，擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)小組組長，將其作為“一把手”工程，形成內(nèi)控實(shí)施組織框架，結(jié)合本部門、本系統(tǒng)的特點(diǎn)和業(yè)務(wù)性質(zhì)，確定牽頭部門及相關(guān)人員，落實(shí)職責(zé)分工，研究制定切實(shí)可行的內(nèi)控規(guī)范實(shí)施方案并加以嚴(yán)格落實(shí)，認(rèn)真開展內(nèi)控規(guī)范宣傳、培訓(xùn)和實(shí)施工作。

　　二是全面系統(tǒng)分析單位經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險。

　　首先要針對意見反饋或訪談記錄、調(diào)查問卷進(jìn)行匯總分析，歸納內(nèi)部各項(xiàng)管理要求和風(fēng)險點(diǎn);其次要全面梳理管理流程和業(yè)務(wù)流程風(fēng)險，根據(jù)單位業(yè)務(wù)特

　　點(diǎn)查找風(fēng)險點(diǎn)，并從各個業(yè)務(wù)所面臨的內(nèi)外部環(huán)境入手，運(yùn)用多種手段進(jìn)行風(fēng)險的定性和定量評估。

　　對已經(jīng)識別的風(fēng)險要進(jìn)行定性分析、定量分析和風(fēng)險排查，確定風(fēng)險等級，制定出相應(yīng)的應(yīng)對措施和整體策略。

　　三是建立健全單位各項(xiàng)內(nèi)部控制制度與措施。

　　根據(jù)確定的風(fēng)險點(diǎn)、風(fēng)險等級和風(fēng)險應(yīng)對策略，組織相關(guān)人員修改完善工作流程和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，提出風(fēng)險管控措施，固化信息系統(tǒng)和流程，制定《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》。

　　四是有效保證內(nèi)部控制管理制度貫徹執(zhí)行。

　　明確各個部門、崗位和相關(guān)工作人員的分工和責(zé)任，設(shè)立相應(yīng)部門和崗位對內(nèi)部控制管理制度的執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行考核和獎懲，重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)“一把手”的執(zhí)行力，形成完善的內(nèi)部控制執(zhí)行機(jī)制，及時研究執(zhí)行中的問題，完善應(yīng)對措施，及時修改《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》相關(guān)內(nèi)容。

　　(三)監(jiān)督檢查階段(20xx年10月)

　　1.加強(qiáng)內(nèi)控制度的監(jiān)督與評價。

　　充分利用廉政風(fēng)險防控機(jī)制和外部審計、財政監(jiān)督檢查結(jié)果等情況，由紀(jì)檢監(jiān)察部門牽頭定期開展本單位內(nèi)部控制規(guī)范監(jiān)督檢查和自我評價工作，認(rèn)真整改，進(jìn)一步完善《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》。

　　每年至少開展一次自我評價，并提交自我評價報告。

　　內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組或單位辦公會應(yīng)當(dāng)專題對自我評價報告進(jìn)行研究，責(zé)成相關(guān)部門進(jìn)行整改。

　　整改結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為自我評價報告的組成部分。

　　2.實(shí)施單位要及時向區(qū)財政局會計科反饋內(nèi)控規(guī)范實(shí)施過程中的有關(guān)信息，總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)，形成工作結(jié)果。

　　四、保障措施

　　(一)強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)

　　在單位負(fù)責(zé)人的帶領(lǐng)下，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，做好工作部署通過進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促等，確保單位內(nèi)控工作順利進(jìn)行。

　　(二)加強(qiáng)監(jiān)督檢查

　　區(qū)財政局內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施聯(lián)合工作組加強(qiáng)各單位內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作日常指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督、評價。

內(nèi)部控制工作方案 篇21

　　為做好我校內(nèi)部控制工作，進(jìn)一步提升單位內(nèi)部管理水平，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)、降低行政成本，提高資金使用效益，確保內(nèi)部控制規(guī)范工作有效推進(jìn)，根據(jù)《濟(jì)寧市貫徹實(shí)施〈行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范〉工作方案》及區(qū)財政局、審計局、教體局有關(guān)文件精神，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況特制定本方案。

　　一、指導(dǎo)原則

　　內(nèi)部控制，是指單位為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟(jì)活動的風(fēng)險進(jìn)行防范和管控。

　　單位建立與實(shí)施內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

　�。ㄒ唬┤�面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿單位經(jīng)濟(jì)活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，實(shí)現(xiàn)對經(jīng)濟(jì)活動的全面控制。

　�。ǘ�）重要性原則。在全面控制的基礎(chǔ)上，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)關(guān)注單位重要經(jīng)濟(jì)活動和經(jīng)濟(jì)活動的重大風(fēng)險。

　�。ㄈ�）制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在單位內(nèi)部的部門管理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督。

　　（四）適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定和單位的實(shí)際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟(jì)活動的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。

　　二、工作目標(biāo)

　　實(shí)施好內(nèi)控規(guī)范，對于提高學(xué)校管理水平，規(guī)范財經(jīng)秩序，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)具有重要意義。學(xué)校以貫徹實(shí)施內(nèi)控規(guī)范為契機(jī)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，采取得力措施，狠抓工作落實(shí)。以制度層面為突破口，在對照現(xiàn)行法規(guī)制度，理清和規(guī)范業(yè)務(wù)及關(guān)聯(lián)工作程序與工作流程的基礎(chǔ)上，通過制定制度、實(shí)施措施、執(zhí)行程序，建立規(guī)范的內(nèi)部控制規(guī)范體系，對單位的經(jīng)濟(jì)活動的高風(fēng)險進(jìn)行有效防范和管控，保證經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和有效使用、財務(wù)信息真實(shí)完整，達(dá)到進(jìn)一步推進(jìn)財政規(guī)范化科學(xué)化信息化管理，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高內(nèi)部管理工作質(zhì)量和效率的總體目標(biāo)。

　　三、實(shí)施步驟

　　根據(jù)《任城區(qū)貫徹實(shí)施〈行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范〉工作方案》文件精神和推進(jìn)實(shí)施工作方案，學(xué)校的組織實(shí)施具體分為梳理工作流程、健全內(nèi)控制度、建立內(nèi)控手冊三個環(huán)節(jié)。具體安排如下：

　�。ㄒ唬┦崂砉ぷ髁鞒�

　　1、工作內(nèi)容

　�。�1）成立內(nèi)控體系建設(shè)工作小組（名單附后），明確總務(wù)處為內(nèi)部控制牽頭部門，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制工作。

　�。�2）梳理單位各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動的業(yè)務(wù)流程。

　　（3）明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，將業(yè)務(wù)控制的總體目標(biāo)進(jìn)行分解，并在不同的部門間對業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的職責(zé)和分工進(jìn)行明確。

　　2、主要措施

　�。�1）召開內(nèi)控體系建設(shè)工作會議，明確內(nèi)控工作組織層級，領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)及辦公機(jī)構(gòu)的組織構(gòu)成、職責(zé)分工、工作制度、協(xié)調(diào)機(jī)制和問責(zé)辦法，加強(qiáng)實(shí)施工作的組織和人員保障，強(qiáng)化對本單位內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和具體指導(dǎo)。

　　（2）根據(jù)單位“三定”規(guī)定，組織專人對單位的預(yù)算、收支、政府采購、資產(chǎn)、建設(shè)項(xiàng)目和合同等經(jīng)濟(jì)活動業(yè)務(wù)進(jìn)行總結(jié)和歸納，明確各業(yè)務(wù)的'目標(biāo)、范圍和內(nèi)容。

　�。�3）按照各業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)的時間順序和邏輯順序，將各業(yè)務(wù)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督機(jī)制融入各業(yè)務(wù)流程的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，細(xì)化崗位設(shè)置，明確職責(zé)范圍和分工。

　�。ǘ�）健全內(nèi)控制度

　　1、工作內(nèi)容

　�。�1）系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險，對單位的內(nèi)部和外部風(fēng)險進(jìn)行識別、評估、應(yīng)對和控制。

　�。�2）確定風(fēng)險點(diǎn)，將風(fēng)險進(jìn)行細(xì)分，做好風(fēng)險分析。

　�。�3）根據(jù)風(fēng)險分析、排序，選擇風(fēng)險應(yīng)對策略和整體策略。

　　（4）在風(fēng)險評估、確定風(fēng)險應(yīng)對策略的基礎(chǔ)上，建立健全內(nèi)部管理制度。

　　2、主要措施

　　（1）具體界定內(nèi)控對象。重點(diǎn)對預(yù)算管理情況、收支管理情況、政府采購管理情況、資產(chǎn)管理情況、建設(shè)項(xiàng)目管理情況、合同管理情況等方面的風(fēng)險進(jìn)行評估界定。

　�。�2）梳理業(yè)務(wù)流程，制定流程圖，找出風(fēng)險點(diǎn)。從業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)角度評估特定風(fēng)險，找出可能造成經(jīng)濟(jì)利益流出的風(fēng)險點(diǎn)。

　�。�3）制定應(yīng)對措施。將業(yè)務(wù)中的低效、浪費(fèi)、舞弊等風(fēng)險控制在可承受風(fēng)險范圍內(nèi)，具體分析風(fēng)險點(diǎn)，制定有針對性、適用的風(fēng)險應(yīng)對策略。

　　（4）建立健全內(nèi)控制度。單位根據(jù)自身實(shí)際，按照內(nèi)部控制的邏輯順序，建立健全單位內(nèi)部控制管理制度，對內(nèi)控規(guī)范要求的具體內(nèi)容進(jìn)行落實(shí)，并針對單位的特定業(yè)務(wù)制定有針對性的管理制度。

　　（三）建立內(nèi)控手冊

　　1、工作內(nèi)容

　�。�1）從學(xué)校、各部門、崗位三個層面，對制度規(guī)定、管理辦法和工作規(guī)范實(shí)行統(tǒng)一登記備案、統(tǒng)一編號存檔，梳理形成本單位《內(nèi)控工作手冊》。

　�。�2）加強(qiáng)工作人員對內(nèi)控規(guī)范的學(xué)習(xí)，督促其認(rèn)真執(zhí)行單位內(nèi)控規(guī)范。

　�。�3）建立內(nèi)控管理制度執(zhí)行的監(jiān)督、獎懲機(jī)制，加大執(zhí)行力度。

　　2、主要措施

　　（1）通過條文和圖表等形式，逐項(xiàng)規(guī)范經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)工作流程，統(tǒng)一登記備案、統(tǒng)一編號存檔，建立內(nèi)控手冊，明確操作程序和執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督崗位分離，依據(jù)清晰、職責(zé)明確、程序規(guī)范、結(jié)果正確和責(zé)任追究機(jī)制健全。

　�。�2）加強(qiáng)內(nèi)控工作人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，確保其及時了解和認(rèn)真執(zhí) 行有關(guān)法規(guī)制度，并強(qiáng)化職業(yè)道德教育，定期檢查職業(yè)道德遵循情況。

　�。�3）確定內(nèi)部控制的監(jiān)督主體，明確內(nèi)部監(jiān)督的內(nèi)容、范圍和頻率，定期提交內(nèi)控自我評價報告，并將評價結(jié)果作為內(nèi)部控制完善的依據(jù)和評價考核工作人員的依據(jù)。

　　四、工作要求

　�。ㄒ唬┟鞔_內(nèi)控工作實(shí)施的相關(guān)責(zé)任。內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織實(shí)施，總務(wù)處作為內(nèi)部控制牽頭部門，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)推進(jìn)內(nèi)部控制工作。同時，應(yīng)充分發(fā)揮財會、內(nèi)部審計、紀(jì)檢監(jiān)察、政府采購、基建、資產(chǎn)管理等部門或崗位在內(nèi)部控制中的作用。

　�。ǘ�）結(jié)合實(shí)際對內(nèi)控制度做出科學(xué)規(guī)劃設(shè)計。根據(jù)學(xué)校實(shí)際情況，按照內(nèi)部控制的邏輯順序，建立健全內(nèi)部控制管理制度，完善自身的預(yù)算管理、經(jīng)費(fèi)支出、政府采購、固定資產(chǎn)、工程項(xiàng)目和專項(xiàng)資金管理流程。同時根據(jù)新的變化和要求，及時完善制度、改進(jìn)措施和調(diào)整程序，不斷修訂和完善內(nèi)部控制體系，確保內(nèi)控制度的可操作性與實(shí)效性。

　�。ㄈ�）加強(qiáng)內(nèi)控工作實(shí)施環(huán)節(jié)的規(guī)范操作。制定切實(shí)可行的實(shí)施方案，在全面梳理和系統(tǒng)規(guī)劃的基礎(chǔ)上，做到有計劃、分步驟實(shí)施。通過內(nèi)控工作的有序推進(jìn)，確保內(nèi)控建設(shè)各項(xiàng)任務(wù)的完成和目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

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