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內(nèi)控制度建設(shè)情況報告
建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系，是我們黨深刻總結(jié)反腐倡廉實踐經(jīng)驗、準(zhǔn)確把握我國現(xiàn)階段反腐倡廉形勢得出的科學(xué)結(jié)論，是從提高黨的執(zhí)政能力、保持和發(fā)展黨的先進(jìn)性的全局高度作出的重大決策。推行內(nèi)控機(jī)制建設(shè)加強(qiáng)廉政風(fēng)險防范是實踐科學(xué)發(fā)展觀、有效實現(xiàn)反腐敗工作關(guān)口前移的重要舉措，是把黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作融入地稅各項領(lǐng)域之中，使其正確行使稅務(wù)職權(quán)，并從源頭上有效預(yù)防廉政風(fēng)險的有效手段，時刻提醒地稅干部筑牢防線、不闖紅燈和保護(hù)干部，確保系統(tǒng)上下“零發(fā)案”的迫切需要。
一、開展內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的情況
將風(fēng)險管理引入稅收工作，建立科學(xué)有效的內(nèi)部控制機(jī)制，保證權(quán)責(zé)的正確行使，要做到“收好稅、帶好隊”，就必須通過建立崗位風(fēng)險內(nèi)控機(jī)制，為干部職工干事創(chuàng)造一個安全廉政的環(huán)境，做到權(quán)力行使規(guī)范、高效和廉潔。因此分局開展內(nèi)控機(jī)制建設(shè)主要從以下幾個方面著手。
�。ㄒ唬┤媸崂韻徹�(zé)和權(quán)力事項
結(jié)合當(dāng)前的地稅機(jī)構(gòu)改革和稅源專業(yè)化管理，分局對各崗位職責(zé)和權(quán)力事項進(jìn)行全面梳理，形成完整的崗位目錄和“權(quán)力清單”，在此基礎(chǔ)上，進(jìn)一步明確內(nèi)部各部門的權(quán)力事項，界定部門職能，細(xì)化崗位職責(zé)，明確每個崗位的工作職責(zé)和行為規(guī)范，使全體人員做到各司其職、各負(fù)其責(zé)，確保權(quán)力行使的責(zé)任落實到部門、到崗、到人。
�。ǘ┥钊肱挪檎覝�(zhǔn)弄清風(fēng)險點
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風(fēng)險排查是推行內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，是在明晰崗位職責(zé)的基礎(chǔ)上，需要著力做好的工作事項。風(fēng)險找不到、找不準(zhǔn)、找不全，建立內(nèi)控機(jī)制建設(shè)就缺乏針對性，因此，在推進(jìn)過程中，分局每名干部職工都結(jié)合自身崗位職責(zé)，對照相關(guān)法律法規(guī)及管理制度，將所在崗位可能存在的風(fēng)險點找全、找準(zhǔn)，通過風(fēng)險排查，使干部職工清楚自己應(yīng)履行的工作職責(zé)，清楚行使權(quán)力時的風(fēng)險所在，從而達(dá)到自我防范、自我糾錯的目的。
查找風(fēng)險點通過自己找、群眾幫、領(lǐng)導(dǎo)點、民主評、組織審等多種形式，找準(zhǔn)各崗位每一個環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險點和易發(fā)生風(fēng)險的事項，對排查出的各類風(fēng)險點列出可能發(fā)生的違法、違紀(jì)、違規(guī)情形和涉及的法律、法規(guī)、制度、規(guī)定、辦法等情況逐一登記，提出防控措施意見和建議，根據(jù)風(fēng)險發(fā)生幾率和危害程度自我界定崗位風(fēng)險等級，填寫《崗位廉政風(fēng)險排查表》，并層層審定。
（三）著力規(guī)范權(quán)力運(yùn)行流程
在排查風(fēng)險點的基礎(chǔ)上，針對稅收執(zhí)法權(quán)和行政管理權(quán)的權(quán)力事項和用權(quán)方式，優(yōu)化運(yùn)行程序，建立內(nèi)控措施，制定作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，實現(xiàn)權(quán)力運(yùn)行的過程制約、程序控制。一是優(yōu)化權(quán)力運(yùn)行流程，明確具體權(quán)力事項的業(yè)務(wù)操作程序，簡化辦事程序，減少不必要的環(huán)節(jié)。二是根據(jù)現(xiàn)行稅收征管和行政管理的規(guī)定要求，編制權(quán)力運(yùn)行流程圖，在優(yōu)化流程的基礎(chǔ)上，對權(quán)力事項的運(yùn)行程序以圖形的方式表達(dá)出來，通過流程圖將權(quán)力行使過程進(jìn)行固化，使每項權(quán)力的行使過程做到可視可控。
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二、推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)存在的薄弱環(huán)節(jié)
一是對內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的重要性認(rèn)識不夠，在思想上沒有足夠的警覺性。在組織收入任務(wù)壓頭，征管基礎(chǔ)建設(shè)和信息化建設(shè)投入時間和精力太多的情況下，認(rèn)為只要稅收任務(wù)完成了，征管基礎(chǔ)搞上去了，就能“一俊遮百丑”，再搞風(fēng)險防范是多余，沒有真正做到“兩手抓，兩手都要硬”。
二是對內(nèi)控機(jī)制建設(shè)特殊性和重要性宣傳不到位，全員參與內(nèi)控機(jī)制建設(shè)意識差，未形成廉政風(fēng)險“大家談”、人人參與、相互監(jiān)督的良好氛圍。少數(shù)干部職工對內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重要性認(rèn)識不夠，由于思想認(rèn)識方面的問題，造成了一些干部職工有抵觸情緒，表現(xiàn)在廉政風(fēng)險點的查找上敷衍應(yīng)付，而不是積極主動地參與其中。
三是少數(shù)人員缺乏廉政風(fēng)險意識和防范意識以及客觀上缺乏風(fēng)險防控機(jī)制。主要表現(xiàn)為部分人員不思進(jìn)取，得到且過，不深入學(xué)習(xí)和鉆研稅收業(yè)務(wù)；執(zhí)法人員對法律法規(guī)的理解偏差，執(zhí)法不嚴(yán)謹(jǐn)、不規(guī)范；工作漂浮、懶散、漏征漏管。
三、推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的對策
�。ㄒ唬⿵�(qiáng)化防范教育，增強(qiáng)防范意識和全員參與意識。
懲治腐敗是成績，預(yù)防腐敗也是成績。按照“預(yù)防為主，防教結(jié)合”的工作思路，始終堅持把預(yù)防擺到前面來，突出教育預(yù)防的首要作用，真正做到“教育在前、打招呼在前、防范在前”。一方面，要組織干部職工對涉稅法律法規(guī)、規(guī)章制度和業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)，提高-干部隊伍的整體業(yè)務(wù)素質(zhì)，使其掌握各種稅收法律法規(guī)和規(guī)范性文件的
實質(zhì)內(nèi)容和執(zhí)法程序，避免過錯執(zhí)法行為的發(fā)生；另一方面，強(qiáng)化法制和警示教育，樹立執(zhí)法與風(fēng)險長期并存的理念，促使地稅干部正確對待和行使法律賦予的權(quán)利，做到警鐘長鳴、防微杜漸，使個人的執(zhí)法行為不偏離法律的軌跡運(yùn)行。并教育稅務(wù)干部要增強(qiáng)自我保護(hù)意識，注重執(zhí)法行為的規(guī)范，在納稅人各種不合理的投訴和反映中有足夠的證據(jù)來保護(hù)自己。
《內(nèi)控制度建設(shè)情況報告》。
�。ǘ┙y(tǒng)一思想認(rèn)識，形成內(nèi)控機(jī)制建設(shè)合力。
加強(qiáng)推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的宣傳動員，強(qiáng)化崗位廉政風(fēng)險教育，使干部職工了解內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的目的和意義，提高風(fēng)險防范意識，逐步培育內(nèi)部控制理念，增強(qiáng)干部職工參與內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的積極性和主動性，引導(dǎo)更多的干部職工對內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的開展獻(xiàn)計獻(xiàn)策。
（三）梳理完善制度，建立權(quán)力制衡工作機(jī)制。
以制度規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，是內(nèi)控機(jī)制建設(shè)要解決的重點，把內(nèi)控機(jī)制建設(shè)與貫徹《廉政準(zhǔn)則》、落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制、稅源專業(yè)化管理、現(xiàn)代化分局建設(shè)、“兩權(quán)”監(jiān)督和干部隊伍日常管理有機(jī)結(jié)合起來，貫徹好各項工作制度，落實好加強(qiáng)稅收執(zhí)法監(jiān)督的各項規(guī)定。對人、財、物管理權(quán)、稅收執(zhí)法權(quán)等廉政風(fēng)險點，在全面梳理的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步健全內(nèi)控制度，明確具體權(quán)力事項的業(yè)務(wù)操作程序，堅持制權(quán)與增效相結(jié)合，簡化辦事程序，減少不必要的環(huán)節(jié)，建立起職權(quán)清晰、責(zé)任明確，既相互制約又相互協(xié)調(diào)的權(quán)力制衡機(jī)制。
內(nèi)控制度建設(shè)情況報告 [篇2]
市局：
今年以來，亞布力國稅分局按照市局《防范權(quán)力風(fēng)險內(nèi)控機(jī)制實施辦法》的要求，通過采取排查廉政風(fēng)險點、整章建制、加強(qiáng)監(jiān)督檢查等一系列措施，逐步建立健全“事前防范、事中監(jiān)督、事后追責(zé)”的內(nèi)控機(jī)制，初步實現(xiàn)了從源頭上抑制腐敗，不斷降低執(zhí)法風(fēng)險。 現(xiàn)將2011年上半年如下：
一、增強(qiáng)教育的針對性和有效性，夯實內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的立足點
我局堅持以反腐倡廉教育為抓手，把廉政風(fēng)險防控責(zé)任納入黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制和績效管理考核中，一同部署、一同落實、一同檢查、一同監(jiān)督。逢會必講廉政，講廉政必講風(fēng)險監(jiān)控。努力從教育的角度提高預(yù)防風(fēng)險的針對性和有效性，充分發(fā)揮教育在內(nèi)控機(jī)制建設(shè)中的基礎(chǔ)性作用。一是集中時間，定期組織干部職工觀看反腐倡廉警示教育片和舉辦各種專題學(xué)習(xí)，開展預(yù)防職務(wù)犯罪大討論活動。二是堅持以廉政談話為主要手段開展多層次風(fēng)險教育。比如局領(lǐng)導(dǎo)與風(fēng)險崗位責(zé)任人進(jìn)行廉政談話，從廉政規(guī)定、納稅人的反映、來信來訪情況等方面進(jìn)行廉政提醒和預(yù)警；和風(fēng)險崗位的稅收管理員定期交流思想情況和工作情況，做到警鐘長鳴；三是大力加強(qiáng)稅收業(yè)務(wù)培訓(xùn)，按照人員的不同層次或工作需要，安排干部接受專業(yè)培訓(xùn)或知識更新教育。比如，今年上半年，除了積極參加上級組織的各類培訓(xùn)外，還積極營造尊廉、崇廉、尚廉的良好氛圍，結(jié)合工作實際加強(qiáng)廉政教育陣地，宣傳學(xué)習(xí)廉政文摘、警示教育、名言警句、廉吏故事、政風(fēng)建設(shè)、廉政要聞等，多角度、多方式地進(jìn)行黨風(fēng)廉政教育。有效地提高了干部的執(zhí)法水平，為干部應(yīng)對和防范執(zhí)法風(fēng)險打下堅實基礎(chǔ)。
二、分類梳理，全面排查廉政風(fēng)險點
我局緊緊圍繞稅收執(zhí)法權(quán)和行政管理權(quán)這兩個重點，組織對各類崗位職責(zé)進(jìn)行了一次集中梳理，采取自己找、領(lǐng)導(dǎo)點、群眾提、互相查、組織評等多種查找方法，認(rèn)真查找崗位工作及其每一個環(huán)節(jié)部位和易發(fā)生風(fēng)險的事項。一是圍繞稅收執(zhí)法權(quán)，對稅務(wù)登記、資格認(rèn)定、票證管理、稅額核定、稅源管理、行政處罰、納稅服務(wù)等行政行為中存在的廉政風(fēng)險進(jìn)行全面梳理排查，確保無一漏網(wǎng)。二是圍繞領(lǐng)導(dǎo)決策權(quán)，對班子議事、民主決策過程中潛在的廉政風(fēng)險進(jìn)行排查。三是圍繞人事管理權(quán)，對干部崗位輪換、教育培訓(xùn)、評先表彰、獎勵懲戒等環(huán)節(jié)進(jìn)行排查，梳理出潛在的各類廉政風(fēng)險。經(jīng)過梳理，強(qiáng)化了崗位風(fēng)險防控機(jī)制，提出了相應(yīng)的防控措施。
三、建章立制，找準(zhǔn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的結(jié)合點
我局本著“業(yè)務(wù)未動、內(nèi)控先行”的原則，堅持把完善制度作為防范內(nèi)部風(fēng)險的有效手段，堅持突出領(lǐng)導(dǎo)干部、稅收執(zhí)法和人財物管理“三個重點”，以管得住、見實效為落腳點，逐步建立職權(quán)清楚、責(zé)任明確，既相互制約又相互協(xié)調(diào)的權(quán)力制衡機(jī)制和源頭防范風(fēng)險的工作模式。
�。ㄒ唬┩怀觥邦I(lǐng)導(dǎo)干部”，完善民主決策機(jī)制。進(jìn)一步完善領(lǐng)導(dǎo)干部“三重一大”民主議事、民主決策機(jī)制，規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)的決策動機(jī)、決策過程、決策結(jié)果。全面認(rèn)真貫徹落實《稅務(wù)系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督管理辦法（試行）》，凡屬集體議事的決策問題都做到按民主集中制的原則和程序辦事，實行集體研究決定，不搞個人說了算和“一言堂”，從而把領(lǐng)導(dǎo)決策過程中潛在的廉政高風(fēng)險降低到最低限度。
（二）突出“稅收執(zhí)法”，完善執(zhí)法監(jiān)控機(jī)制。一是進(jìn)一步細(xì)化崗位責(zé)任范圍，針對不同時段稅收執(zhí)法權(quán)和行政管理權(quán)運(yùn)行的重點，實行廉政風(fēng)險動態(tài)管理，堅持做到每月1次匯報、每季1次檢查，對高危崗位和高危人員及時提醒，適時糾錯，切實提高抗擊風(fēng)險的能力。二是依托稅收執(zhí)法考核信息系統(tǒng)，及時篩選錯誤執(zhí)法信息并直接追蹤到具體崗位和人員，加強(qiáng)權(quán)力運(yùn)行風(fēng)險的預(yù)警提醒和監(jiān)控糾錯，對錯誤程度較高的執(zhí)法信息，實施執(zhí)法監(jiān)察和糾錯整改。今年已對2點疑點數(shù)據(jù)進(jìn)行查詢整合。據(jù)實際查詢，都是操作錯誤或系統(tǒng)原因造成的，沒有涉及違法違紀(jì)問題。
四、強(qiáng)化督促檢查，尋求內(nèi)控職責(zé)落實的切入點
我局加大組織監(jiān)督、群眾監(jiān)督和社會監(jiān)督力度，建立起了一整套行之有效的內(nèi)部制約機(jī)制，把各項工作置于有效監(jiān)督之下，從而在內(nèi)控工作中構(gòu)筑起一條堅實的防線。
�。ㄒ唬┖葑ブ贫鹊穆鋵�。為使各項制度真正落到實處，組織干部職工原原本本地學(xué)習(xí)各項規(guī)章制度，還采取考試、知識競賽、每月例會解讀等形式，力求每個人都能掌握，明確制度標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，知道什么該做，什么不該做，違反制度會產(chǎn)生什么后果等等，從而提升對制度的認(rèn)可度和遵循度，把制度理念滲透到日常的行為之中，提高執(zhí)行制度的自覺性和主動性，切實把內(nèi)控的要求和責(zé)任落實到每個工作環(huán)節(jié)和崗位，確保每道程序之間互相制衡，實現(xiàn)權(quán)力運(yùn)行的過程控制。今年，就先后開展了稅務(wù)知識測試、廉政座談討論等活動，取得了良好的效果。
�。ǘ┰趦�(nèi)部監(jiān)督上，突出加強(qiáng)對稅收執(zhí)法權(quán)、人事管理權(quán)、財務(wù)管理權(quán)中的重點權(quán)力監(jiān)督。在行政管理方面，堅持每年2次征求職工對局領(lǐng)導(dǎo)及主要工作的意見，對征求上來的群眾意見，召開專題會議研究整改方案，并在全體職工大會上公開答復(fù)。對全局財務(wù)狀況、懲獎評優(yōu)情況及熱點、焦點問題的處理過程和結(jié)果公布，接受群眾監(jiān)督，消除嫌疑。與此同時，召開全局述職述廉大會，局領(lǐng)導(dǎo)面向干部職工述職述廉，切實增強(qiáng)民主監(jiān)督意識和勤政廉政意識，推動了班子建設(shè)和全局黨風(fēng)廉政建設(shè)的深入開展。
�。ㄈ┰谕獠勘O(jiān)督上，認(rèn)真落實稅收管理員報告制度、稅收執(zhí)法督查和廉政建設(shè)調(diào)查走訪制度、特邀監(jiān)察明查暗訪等制度。設(shè)立了舉報箱，公布舉報電話等，方便納稅人提出意見建議或舉報，把監(jiān)督權(quán)真正交給納稅人。同時，認(rèn)真分析風(fēng)險問題可能發(fā)生的原因，側(cè)重從制度層面進(jìn)行完善，防止問題發(fā)生，堵住風(fēng)險漏洞。
�。ㄋ模┘哟筘�(zé)任追究力度。為全面貫徹落實2011年市國稅系統(tǒng)黨風(fēng)廉政建設(shè)工作會議精神，我局加大了追責(zé)的力度：一是抓好責(zé)任的分解落實。研究制定了《2011年黨風(fēng)廉政建設(shè)工作規(guī)劃》、《2011年黨風(fēng)廉政建設(shè)工作推進(jìn)方案》、《黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制實施方案》，將各項工作細(xì)化到月份，職責(zé)明確到人。二是嚴(yán)格廉政責(zé)任的考核。明確規(guī)定，凡對分工范圍和管轄業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的黨風(fēng)廉政建設(shè)推諉扯皮、得過且過，以至發(fā)生明令禁止的不正之風(fēng)和單位形象扭曲，要追究相關(guān)責(zé)任人。凡本單位或本人發(fā)生因個人失誤造成明察暗訪曝光和新聞媒體追訪的，一律追究當(dāng)事人的責(zé)任，并報市局從重處罰。
五、取得的初步成效
我局通過扎實開展內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，取得了初步的成效。通過內(nèi)控管理，大家認(rèn)識到，不懂業(yè)務(wù)就要發(fā)生涉稅風(fēng)險，出現(xiàn)風(fēng)險就要被內(nèi)控、被問責(zé)�，F(xiàn)在，全局上下形成主動學(xué)習(xí)的良好氛圍，學(xué)習(xí)政策、鉆研業(yè)務(wù)會蔚然成風(fēng)。
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