鋼材銷售績效考核方案

邯邢冶金礦山管理局(簡稱邯邢礦山局)是國有獨資大型黑色冶金礦山采選聯(lián)合企業(yè)，是我國重要鋼鐵工業(yè)原料生產(chǎn)基地，主要經(jīng)營鐵礦石采掘、鐵精礦磨選，兼營冶金機械設(shè)備制造和安裝、備件加工、汽車運輸?shù)�。采選生產(chǎn)構(gòu)成主業(yè)，鐵精礦是主要產(chǎn)品。具有年產(chǎn)鐵礦石450萬t、鐵精礦270萬t和一定數(shù)量冶金設(shè)備、備件、汽車運輸、地質(zhì)勘查的生產(chǎn)能力，年銷售收入超過20億元。2004年，經(jīng)國務(wù)院國資委批準，與中國五礦集團公司實現(xiàn)重組。重組后作為中國五礦集團公司全資子公司獨立核算、自主經(jīng)營、自負盈虧。邯邢礦山局經(jīng)營業(yè)績考核方案先后經(jīng)歷了承包制、模擬法人資產(chǎn)經(jīng)營責任制。隨著實行全面預(yù)算管理的推進，原有考核體系已不能適應(yīng)發(fā)展需要。邯邢礦山局在2014年經(jīng)營業(yè)績考核方案制定過程中，創(chuàng)新工作模式，學習、吸收國內(nèi)外先進經(jīng)營業(yè)績考評方法，建立了具有自身特點的經(jīng)營業(yè)績考評體系，促進了企業(yè)經(jīng)濟運行良性運轉(zhuǎn)，企業(yè)競爭力明顯提高。2014年實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入21.91億元，其中鐵精礦銷售收入達到20.33億元。

一、企業(yè)基本情況

邯邢冶金礦山管理局(簡稱邯邢礦山局)是國有獨資大型黑色冶金礦山采選聯(lián)合企業(yè)，是我國重要鋼鐵工業(yè)原料生產(chǎn)基地�？偛课挥诤�鄲市，下屬單位分布于河北、山東、安徽等省市山區(qū)。

邯邢礦山局主要經(jīng)營鐵礦石采掘、鐵精礦磨選，兼營冶金機械設(shè)備制造和安裝、備件加工、汽車運輸?shù)取，F(xiàn)具有年產(chǎn)鐵礦石450萬t、鐵精礦270萬t和一定數(shù)量冶金設(shè)備、備件、汽車運輸、地質(zhì)勘查的生產(chǎn)能力，年銷售收入超過20億元。2004年，經(jīng)國務(wù)院和國務(wù)院國資委批準，本著“資源共享、優(yōu)勢互補”的原則，邯邢礦山局與中國五礦集團公司順利實現(xiàn)重組。重組后，該局作為中國五礦集團公司的全資子公司獨立核算、自主經(jīng)營、自負盈虧。

二、企業(yè)組織責任流程

根據(jù)邯邢礦山局現(xiàn)行管理體制，按照預(yù)算執(zhí)行組織體系劃分為三層：

第一層是局，兼有“投資中心”和“利潤中心”雙重身份，負責全局戰(zhàn)略規(guī)劃、整體目標的制定與實施。

第二層是二級單位和局各職能管理部門，屬于“成本費用中心”，對“投資中心”和“利潤中心”負責支持，圍繞局制定的戰(zhàn)略規(guī)劃、整體目標開展工作。

第三層是二級單位的生產(chǎn)車間和管理部門以及車間下屬的段(隊、組)，統(tǒng)稱為“生產(chǎn)經(jīng)營組織層”，它對“成本費用中心”負責，確保完成“成本費用中心”下達的各項目標任務(wù)。

三、創(chuàng)新經(jīng)營業(yè)績考核方案項目背景

邯邢礦山局經(jīng)營業(yè)績考核方案先后經(jīng)歷了承包制、模擬法人資產(chǎn)經(jīng)營責任制等階段，在不同的歷史階段，對經(jīng)營業(yè)績的改善和效益的提高都發(fā)揮了積極貢獻。

根據(jù)國家經(jīng)貿(mào)委及財政部有關(guān)文件精神，在總結(jié)試點經(jīng)驗基礎(chǔ)上，2003年開始在全局范圍內(nèi)全面施行預(yù)算管理，下發(fā)《全面預(yù)算管理規(guī)則》，明確了全面預(yù)算管理的編制原則、編制流程、編制和審批程序、預(yù)算方案的調(diào)整、預(yù)算的分解執(zhí)行和控制、預(yù)算的考核評價等，從制度上保證了全面預(yù)算管理實施，使全面預(yù)算管理的目標擬定與預(yù)算編制、責任落實與推動實施、業(yè)績報告與偏差診斷、總結(jié)改進等有章可循。

隨著實行全面預(yù)算管理的推進，原來實行的考核體系已不能適應(yīng)要求。邯邢礦山局在制定2014年經(jīng)營業(yè)績考核方案過程中，創(chuàng)新工作模式，學習、吸收國內(nèi)外先進經(jīng)營業(yè)績考評方法，建立了具有礦山企業(yè)自身特點的經(jīng)營業(yè)績考評體系，促進了企業(yè)經(jīng)濟運行良性運轉(zhuǎn)，企業(yè)競爭力明顯提高。

四、創(chuàng)新經(jīng)營業(yè)績考評方案主要內(nèi)容

1、經(jīng)營業(yè)績指標體系構(gòu)成

2014年經(jīng)營業(yè)績考核包括對局屬各單位經(jīng)營業(yè)績考核及對各單位負責人經(jīng)營業(yè)績考核兩部分。2014年經(jīng)營業(yè)績考核指標體系包括效益類、運營類、管理類和組織類指標四大類。

（1）效益類指標：生產(chǎn)經(jīng)營單位考核利潤總額，基建礦山考核基建工程進度。

（2）運營類指標：生產(chǎn)經(jīng)營單位包括成本費用總額占主營業(yè)務(wù)收入比重、主營業(yè)務(wù)收入和貨款回收率；基建礦山包括重點工作和重點部位形象進度。

（3）管理類指標：包括安全生產(chǎn)(人身和設(shè)備)、資源管理、質(zhì)量管理、收礦管理、能源管理、成本費用和資金管理、人力資源管理、黨建和精神文明建設(shè)等方面內(nèi)容。

（4）組織類指標：包括政治素質(zhì)、團結(jié)協(xié)作、作風形象等方面完成情況。

2、經(jīng)營業(yè)績考核指標基本目標的確定

2014年考核指標基本目標均以局下達的預(yù)算數(shù)據(jù)為準。

3、經(jīng)營業(yè)績評價考核辦法

（1）對局屬各單位經(jīng)營業(yè)績的考核

根據(jù)各二級單位生產(chǎn)經(jīng)營性質(zhì)的不同，把被考核單位劃分為經(jīng)營單位、費用單位和基建礦山。

考核辦法對生產(chǎn)經(jīng)營單位的考核，以局下達各單位年度預(yù)算利潤為基礎(chǔ)，實行工資與利潤掛鉤考核。完成預(yù)算利潤指標，兌現(xiàn)預(yù)算工資；未完成預(yù)算利潤指標時等額扣減工資，直至保底工資；超額完成預(yù)算利潤(或減虧)按比例提取績效獎勵工資(根據(jù)二級單位不同情況，按不同比例提取)，并用運營類指標和管理類指標考核得分進行校正，即：實際提成比例＝設(shè)定的基準分成比例×運營類指標和管理類指標考核綜合得分(百分比)。

費用單位減虧時，按設(shè)定比例提取績效獎勵。

基建礦山實行預(yù)算工資與基建工程量掛鉤考核，完成預(yù)算工程量兌現(xiàn)預(yù)算工資，未完成時按比例扣減工資直至當?shù)乇５坠べY標準；超額完成時按比例提取績效獎勵工資，并用運營類指標和管理類指標考核得分進行校正。

為避免由于客觀環(huán)境重大變化對經(jīng)營成果帶來的影響，在年底考核時，局預(yù)算管理委員會根據(jù)各單位資產(chǎn)總額、離退休人員占職工人數(shù)的比重以及面向市場程度等因素確定的經(jīng)營難度系數(shù)，保留對基準分成比例進行調(diào)整的權(quán)利。

運營類、管理類指標考核綜合計分辦法

運營類、管理類指標考核綜合得分＝成本費用總額占主營業(yè)務(wù)收入比重得分＋主營業(yè)務(wù)收入增長率考核得分＋貨款回收率考核得分＋專業(yè)管理考核得分

A．成本費用總額占主營業(yè)務(wù)收入比重基本分為60分。以年初預(yù)算核定的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，完成指標時得基本分60分，低于預(yù)算指標時，每降低0.5個百分點加1分，最多加15分；高于預(yù)算指標時，每升高0.5個百分點扣減1分，最多扣減10分。

B．主營業(yè)務(wù)收入增長率基本分為20分。對于礦山生產(chǎn)單位，主營業(yè)務(wù)收入完成年度預(yù)算指標時得20分，未完成年度預(yù)算指標時得10分；對于實體公司和輔助生產(chǎn)單位，主營業(yè)務(wù)收入比上年度增長時得20分，主營業(yè)務(wù)收入比上年度無增長時得10分。

C．對于實體公司、輔助生產(chǎn)單位，貨款回收率基本分為10分。完成預(yù)算指標100％時，得基本分10分；完不成預(yù)算指標時，得5分。

D．管理類指標基本分為20分(對于實體公司、輔助生產(chǎn)單位，基本分為10分)。管理類考核指標全部完成時，得基本分；其中某項指標完不成時，按該項指標的分值扣減得分。同時，實行管理類指標專項考核。

（2）對單位負責人的業(yè)績考核

各單位負責人是指由局聘任的現(xiàn)職副廠(礦)級以上領(lǐng)導(dǎo)班子成員。對各單位負責人業(yè)績考核實行年度業(yè)績考核與規(guī)劃目標考核相結(jié)合、結(jié)果考核與過程評價相統(tǒng)一、考核結(jié)果與獎懲相掛鉤的原則。

對各單位負責人的年度業(yè)績考核實行日常獎勵與年度績效獎勵相結(jié)合的辦法

A．單位負責人的日常獎勵，在本單位考核結(jié)算工資總額中支出，由各單位自我控制和規(guī)范，單位正職的獎金水平不得超過本單位在崗職工平均獎金(以檔案工資為基準核定)的3．5倍。

B．單位負責人年度績效獎勵。2014年根據(jù)單位經(jīng)營性質(zhì)不同，將單位負責人年度績效獎勵基數(shù)設(shè)定為4.0-6.0萬元／a。

當職工收入水平達到和超過本單位預(yù)算工資水平時，單位負責人績效獎勵按本單位績效獎勵基數(shù)乘以單位負責人年度業(yè)績考核指標綜合得分核定，并與戰(zhàn)略規(guī)劃目標相結(jié)合�？冃И剟畹�80％在當期兌現(xiàn)，其余20％延期到下年度末兌現(xiàn)，其條件是完成規(guī)劃中本單位下年度目標，并且經(jīng)核實上年度經(jīng)營業(yè)績真實可靠、無弄虛作假。

職工收入水平未達到本單位預(yù)算工資水平時，該單位負責人免發(fā)績效獎勵。

各單位副職獎勵由正職進行考核，并分別按本單位正職獎罰標準的0．6、0．7和0．8倍執(zhí)行，各單位班子成員中副職獎勵的平均水平必須小于本單位正職獎勵標準的0．8倍。年底前各單位須將本單位負責人年度績效獎勵分配方案報局發(fā)展規(guī)劃部，審定后兌現(xiàn)。

單位負責人年度經(jīng)營業(yè)績考核綜合計分辦法

單位負責人年度經(jīng)營業(yè)績考核指標包括：職工收入水平增長率(和預(yù)算比)、成本費用總額占主營業(yè)務(wù)收入比重和組織類指標。

單位負責人年度經(jīng)營業(yè)績考核綜合得分＝職工收入水平增長率得分×經(jīng)營難度系數(shù)＋成本費用總額占主營業(yè)務(wù)收入比重得分×經(jīng)營難度系數(shù)＋組織類指標得分

A．職工收入水平增長率基本分為70分。職工收入水平達到預(yù)算工資水平時，得基本分70分；職工收入水平超過預(yù)算時，每超1％加1分，最多加70分。

B．成本費用總額占主營業(yè)務(wù)收入比重的基本分20分。完成預(yù)算指標時得基本分20分；低于目標值時，每降低1個百分點加1分，最多加5分；高于目標值時，每升高1個百分點扣減1分，最多扣減5分。

C．組織類指標采取扣分辦法計算分值，基本分為10分。根據(jù)組織類考核指標的完成情況分為優(yōu)、良、差三檔：優(yōu)秀10分，良好5分，差不得分。

經(jīng)營難度系數(shù)的確定根據(jù)各單位資產(chǎn)總額、離退休人員占職工人數(shù)比重及面向市場程度等因素加權(quán)計算確定。

4、考核程序及實施辦法

各單位經(jīng)營業(yè)績考核實行月預(yù)發(fā)工資、季度結(jié)算、累計考核兌現(xiàn)的辦法。每季度首月5日前，各單位將本單位上季度預(yù)算執(zhí)行情況進行對比分析報局財務(wù)部、發(fā)展規(guī)劃部，局機關(guān)各部室每季度首月8日前將上季度有關(guān)專業(yè)管理考核報表經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字、部門蓋章后報發(fā)展規(guī)劃部。局發(fā)展規(guī)劃部每季度首月15日前將上季度考核結(jié)算情況向局預(yù)算管理委員會匯報。年度考核時需經(jīng)審計后進行結(jié)算，考核結(jié)果報局預(yù)算管理委員會批準后兌現(xiàn)。

五、創(chuàng)新經(jīng)營業(yè)績考核方案實施效果

1、主產(chǎn)品產(chǎn)量實現(xiàn)穩(wěn)產(chǎn)高產(chǎn)，產(chǎn)品質(zhì)量優(yōu)良穩(wěn)定

在政策的引導(dǎo)下，局屬各單位努力提高鐵礦石產(chǎn)量，為選礦生產(chǎn)實現(xiàn)穩(wěn)產(chǎn)高產(chǎn)奠定基礎(chǔ)。2014年全局生產(chǎn)鐵礦石467.44萬t，完成預(yù)算122.05％牷生產(chǎn)鐵精礦270.56萬t，完成預(yù)算120.25％，再創(chuàng)歷史新高。按預(yù)算價格計算，2014年因增產(chǎn)增加利潤14145萬元，大幅超額完成預(yù)算利潤。

2、主產(chǎn)品實現(xiàn)產(chǎn)銷平衡，價格保持在相對高價位運行

銷售系統(tǒng)根據(jù)鐵精礦市場變化準確把握調(diào)整銷售價格時機，同時搞好銷售全過程跟蹤服務(wù)，使主產(chǎn)品在復(fù)雜多變的市場形勢下始終保持合理價位運行。2014年銷售鐵精礦266萬t，鐵精礦貨款回收23.09億元，主產(chǎn)品銷售率、貨款回收率超額完成100％。

3、安全態(tài)勢良好

堅持“安全第一，預(yù)防為主”方針，嚴格按照安全生產(chǎn)條例完善生產(chǎn)設(shè)施及管理制度。進一步完善安全生產(chǎn)目標管理體系，較好完成邯鄲市下達的安全生產(chǎn)控制目標。

4、經(jīng)濟效益顯著，財務(wù)狀況良好

2014年集團公司下達該單位利潤預(yù)算4.0億元，實際完成6.5385億元，同比增加2.2424億元，增長65.70％；企業(yè)資產(chǎn)總額達26.33億元；資產(chǎn)負債率53.60％，比年初下降11.07個百分點；資本保值增值率達172.21％，凈資產(chǎn)收益率56．20％。

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