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員工暫借款管理辦法

（一）通過(guò)借款制度來(lái)規(guī)范員工的借款行為。

員工暫借款管理辦法

諸如：臨時(shí)工能不能向企業(yè)借款問(wèn)題；企業(yè)借款不還，不按規(guī)定的期限報(bào)銷(xiāo)、還款，財(cái)務(wù)人員該如何處理；借款報(bào)銷(xiāo)是否需要票據(jù)等？

首先，寫(xiě)明借款的范圍：

1.職工因公出差需要借支的款項(xiàng)；

2.業(yè)務(wù)員零星采購(gòu)所需的款項(xiàng)；

3.經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)核準(zhǔn)可周轉(zhuǎn)使用的周轉(zhuǎn)金、備用金；

4.其他因業(yè)務(wù)需用必須預(yù)借現(xiàn)金的款項(xiàng)。

（二）借款的限額

1.因公出差人員借款限額，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)及標(biāo)準(zhǔn)核定：

車(chē)船票、飛機(jī)票按預(yù)計(jì)金額借款；

住宿費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)按每人每天100元借款；

如有特殊原因需增加款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)在借款單上闡明理由。

2.零星物資采購(gòu)，按計(jì)劃金額借款。

3.周轉(zhuǎn)金、備用金的限額，按財(cái)務(wù)部核定的數(shù)額借款。

4.其他借款應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況填寫(xiě)借款單，不得多借。

（三）借款的程序

1.職工借款需辦理如下手續(xù)：

借款人按借款限額填寫(xiě)“現(xiàn)金借款單”，并簽名、蓋章；

借款人所在部門(mén)負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)；

公司分管總經(jīng)理批示；

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。

2.借款人員根據(jù)簽字手續(xù)齊全的“現(xiàn)金借款單”到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理借款，經(jīng)審核人員審核后由出納員支付現(xiàn)金。

3.職工借款必須按規(guī)定辦理借款手續(xù)，并嚴(yán)格按限額借款，否則，財(cái)務(wù)部門(mén)不得付款。

4.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)已支付的借款作如下處理：

“現(xiàn)金借款單”為增加應(yīng)收款的憑證；

“現(xiàn)金借款單”存根由出納人員留存，作為催收借款和還款時(shí)的依據(jù)。

（四）借款的歸還

1.職工出差返回及零星采購(gòu)結(jié)束后，必須及時(shí)到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，并結(jié)清欠款。

2.會(huì)計(jì)人員應(yīng)根據(jù)借款申請(qǐng)嚴(yán)格審核報(bào)銷(xiāo)憑單，對(duì)不符合借款申請(qǐng)用途的票據(jù)不予報(bào)銷(xiāo)，一切后果由責(zé)任人承擔(dān)。

3.職工借款的歸還期限如下：

（1）出差借款自最后一天的住宿日期或回公司所在地的車(chē)船票日期算起，在十日內(nèi)，到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷(xiāo)及還款手續(xù)；

（2）零星采購(gòu)以購(gòu)貨發(fā)票日期為準(zhǔn)，在十日內(nèi)，到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷(xiāo)及還款手續(xù)。

4.職工借款的歸還實(shí)行逐筆結(jié)清的辦法，已發(fā)生借款尚未結(jié)清者，一律不準(zhǔn)再發(fā)生新的借款。具體還款程序如下：

（1）借款人將手續(xù)齊全的現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)單據(jù)交財(cái)務(wù)部門(mén)，由稽核員審核無(wú)誤后交現(xiàn)金出納辦理現(xiàn)金付訖手續(xù)；

（2）借款人足額歸還借款時(shí)，出納員將現(xiàn)金清點(diǎn)無(wú)誤與借款單存根核對(duì)相符后，開(kāi)具現(xiàn)金收訖憑證作為借款人歸還借款的依據(jù)。同時(shí)，將借款單存根和現(xiàn)金收據(jù)一并交借款人存查。

5.實(shí)行備用金制度的，借款人報(bào)銷(xiāo)時(shí)，由財(cái)務(wù)部門(mén)付訖現(xiàn)金，借款滾動(dòng)使用。借款人調(diào)離原部門(mén)后，應(yīng)立即歸還所借的備用金。

（五）借款違章的處罰

職工借款后，不按本制度規(guī)定辦理還款手續(xù)的，一律視為挪用公-款，并按以下辦法給予處罰：

1.超過(guò)購(gòu)貨發(fā)票日期及超過(guò)最后一天住宿日期或回本地車(chē)船票日期十天，未還清借款的，從第十一天開(kāi)始，按日計(jì)收1‰的罰息。由財(cái)務(wù)部門(mén)出具收據(jù)，從借款人工資或報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用中扣回。罰息計(jì)算公式如下：

罰息數(shù)額=借款金額×1‰×超期天數(shù)

2.職工出差回本地后超過(guò)一個(gè)月未到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理結(jié)算手續(xù)的，除執(zhí)行罰款外，取消其享受出差補(bǔ)助費(fèi)的資格。

員工暫借款管理辦法2015-04-30 9:18 | #2樓

第一章總則

第一條為提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。

第二章管理范圍

第二條暫借款是指因特殊用途的臨時(shí)性借款，包括：

1. 差旅費(fèi)借款；

2. 零星購(gòu)物借款；

3. 其他臨時(shí)性借款。

第三章借款程序和標(biāo)準(zhǔn)

第三條對(duì)因公出差：

1. 需借支差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)請(qǐng)款單，注明預(yù)借金額；

2. 經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、簽批；

3. 到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款；

4. 財(cái)務(wù)部以請(qǐng)款單為借款依據(jù)、報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)審核依據(jù)。

第四條對(duì)零星購(gòu)物借款：

1. 由采購(gòu)部門(mén)作出書(shū)面采購(gòu)計(jì)劃；

2. 經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、簽批；

3. 到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款；

4. 財(cái)務(wù)部以采購(gòu)請(qǐng)款單為借款依據(jù)。

第五條一般零星購(gòu)物借款限額為元（如2000元），駕駛員、采購(gòu)主管可領(lǐng)取定額借款（備用金），定額標(biāo)準(zhǔn)由各部門(mén)經(jīng)理擬訂報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。因公出差人員隨身攜帶的現(xiàn)金，一般控制在5000元以?xún)?nèi)，最多不超過(guò)10000元，凡超過(guò)上述限額的，需經(jīng)總經(jīng)理特批。

第六條對(duì)個(gè)人臨時(shí)性借款：

1. 一般不予借給，特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)可借給；有借款尚未還清者，一律不準(zhǔn)再借。

2. 借款人填寫(xiě)借款單，注明個(gè)人用途。

3. 經(jīng)各級(jí)主管簽批。

4. 到財(cái)務(wù)部以請(qǐng)款單作為借款還款依據(jù)。

第七條個(gè)人借款一般不超過(guò)其2個(gè)月工資額，超過(guò)時(shí)須有公司擔(dān)保人。第八條暫借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票支付，視不同情況和公司財(cái)務(wù)規(guī)定確定。對(duì)經(jīng)常性借款人員，經(jīng)批準(zhǔn)可辦理信用卡。

第九條暫借款還款、報(bào)銷(xiāo)期限：

1. 對(duì)出差人員，在返回公司5天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)；

2. 對(duì)領(lǐng)用備用支票、匯票結(jié)算的采購(gòu)，使用后5天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)；

3. 對(duì)領(lǐng)用備用金的部門(mén)、個(gè)人、定期（不定期）報(bào)銷(xiāo)；

4. 對(duì)個(gè)人借款，最長(zhǎng)不超過(guò)2個(gè)月還款。

第十條借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時(shí)報(bào)銷(xiāo)或還款。

第四章監(jiān)督和處罰

第十一條借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否則，應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任

第十二條財(cái)務(wù)部門(mén)定期、不定期清理暫借款。對(duì)逾期未還、未報(bào)者，發(fā)送報(bào)銷(xiāo)催辦單通知當(dāng)事人；仍未改進(jìn)者，扣除工資和采取其他措施。

第五章附則

第十三條本辦法由財(cái)務(wù)部解釋、修訂，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)頒行。

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