房地產(chǎn)采購(gòu)制度

第一條 為了加強(qiáng)對(duì)公司采購(gòu)與付款的內(nèi)部控制，規(guī)范采購(gòu)與付款行為，防范采購(gòu)與付款過(guò)程中的差錯(cuò)和舞弊，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等法律法規(guī)，依據(jù)本公司《內(nèi)部會(huì)計(jì)基本控制》，制定本采購(gòu)與付款會(huì)計(jì)控制。

第二條 本控制所稱采購(gòu)與付款是指本公司的有關(guān)機(jī)構(gòu)或成員在執(zhí)行采購(gòu)與付款時(shí)的行為規(guī)范。

第三條 公司負(fù)責(zé)人對(duì)公司采購(gòu)與付款會(huì)計(jì)控制設(shè)計(jì)的合理性和運(yùn)行的有效性負(fù)責(zé)。

第四條 公司應(yīng)當(dāng)建立采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門(mén)和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)不相容崗位至少包括：

（一） 請(qǐng)購(gòu)與審批；

（二） 詢價(jià)與確定供應(yīng)商；

（三） 采購(gòu)合同的訂立；

（四） 采購(gòu)與驗(yàn)收；

（五） 采購(gòu)、驗(yàn)收與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄；

（六） 付款審批與付款執(zhí)行。

公司不得由同一部門(mén)或個(gè)人辦理采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的全過(guò)程。

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