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分公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程
為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，完善財(cái)務(wù)管理，結(jié)合公司的具體實(shí)際，統(tǒng)一各部門(mén)的報(bào)銷(xiāo)程序及規(guī)定,特制定本報(bào)銷(xiāo)制度。員工報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度
一、報(bào)銷(xiāo)審批監(jiān)控程序
1、公司除正常費(fèi)用開(kāi)支外，其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃，以eml形式報(bào)總公司審批后方可執(zhí)行，總公司報(bào)請(qǐng)人并在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。
2、辦公用品的購(gòu)置：由各部門(mén)根據(jù)需要，填寫(xiě)《物品采購(gòu)申請(qǐng)單》，上報(bào)公司經(jīng)理，經(jīng)經(jīng)理審批方可購(gòu)買(mǎi)，3件以上物品采買(mǎi)需上報(bào)總公司，經(jīng)批準(zhǔn)方可購(gòu)買(mǎi)。采買(mǎi)后的辦公用品需填寫(xiě)《辦公用品入庫(kù)登記表》，《領(lǐng)用登記單》，《消耗登記單》并每月與明細(xì)賬一同上報(bào)總公司。
3、所有報(bào)銷(xiāo)需有正規(guī)發(fā)票及報(bào)銷(xiāo)理由，如沒(méi)有正規(guī)發(fā)票只有收據(jù)的報(bào)銷(xiāo)憑證，需由經(jīng)理方可報(bào)銷(xiāo)。
4、辦公用品及物品的采購(gòu)要貨比三家，選擇性?xún)r(jià)比比較高的購(gòu)買(mǎi)，原則上單價(jià)不得超過(guò)15元，例如：衛(wèi)生紙，公司飲用水，衛(wèi)生紙，清洗劑，快遞費(fèi)，筆，膠帶，等常用的日常用品；辦公用品例如：辦公用紙，鼠標(biāo)，鍵盤(pán)，打印機(jī)，電腦，辦公桌椅，等不得超過(guò)中檔價(jià)位購(gòu)買(mǎi)標(biāo)準(zhǔn)，如鼠標(biāo)、鍵盤(pán)在30左右。如上報(bào)公司總部，實(shí)際花費(fèi)超出公司標(biāo)準(zhǔn)過(guò)高的物品，之前不上報(bào)，公司將不予報(bào)銷(xiāo)。
5、公司公關(guān)費(fèi)用，只允許經(jīng)理級(jí)別以上的填寫(xiě)《申請(qǐng)單》先報(bào)請(qǐng)分公司逯經(jīng)理后報(bào)請(qǐng)總公司，員工無(wú)權(quán)利及權(quán)限，報(bào)銷(xiāo)。
4、要求負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報(bào)銷(xiāo)清單，及原始憑證，《辦公用品入庫(kù)登記表》，《領(lǐng)用登記單》，《消耗登記單》上報(bào)總公司。
5、以上所有涉及報(bào)請(qǐng)總部的必須在第一時(shí)間報(bào)請(qǐng)后，經(jīng)總部審批方可購(gòu)買(mǎi)，如所需報(bào)銷(xiāo)緊急，必需經(jīng)公司逯經(jīng)理及公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行，否則一切不予以報(bào)銷(xiāo)。
6、每月月初不超過(guò)3號(hào)，將所有對(duì)賬單，及上月發(fā)生的相關(guān)表單報(bào)上報(bào)總公司，報(bào)銷(xiāo)的上月費(fèi)用如超過(guò)本月3日，公司將不予報(bào)銷(xiāo)。各分公司要嚴(yán)格遵守。
二、報(bào)銷(xiāo)規(guī)定
(一)、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定
1、員工出差應(yīng)填寫(xiě)出差“申請(qǐng)單”，并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)不高于100元的出差返還后報(bào)銷(xiāo)。
2、員工出差返回后，填寫(xiě)“差旅費(fèi)”報(bào)銷(xiāo)單，連同出差“申請(qǐng)單”、原始報(bào)銷(xiāo)憑證，按
規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。
3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。
4、住宿費(fèi)：?jiǎn)稳嘶螂p人出差每天每人最高不超過(guò)60元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過(guò)100元，經(jīng)理為80元，120元，超出部分由個(gè)人承擔(dān)，如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。
5、交通費(fèi)：?jiǎn)T工出差需購(gòu)買(mǎi)飛機(jī)票的，一律由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，不得擅自購(gòu)買(mǎi)。如擅自購(gòu)買(mǎi)，費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車(chē)，船交通工具。員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，出租車(chē)票不得連號(hào)。
6、員工餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：每人每天30元。每餐每人10元標(biāo)準(zhǔn)。
7、公司招待客戶(hù)的應(yīng)酬費(fèi)用，標(biāo)準(zhǔn)為：普通客戶(hù)60元每人每餐，中檔客戶(hù)80元每人每餐，高檔客戶(hù)每人每餐100元，公司招待客戶(hù)員工不得參與，超出部分按招待人數(shù)多少上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)銷(xiāo)，否則自行承擔(dān)。
8、費(fèi)特殊情況不使用個(gè)人車(chē)輛，均使用公共車(chē)輛。公司如需使用個(gè)人車(chē)輛時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)《申請(qǐng)單》，注明使用原因，產(chǎn)生的費(fèi)用按實(shí)際發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，個(gè)人車(chē)輛產(chǎn)生的維修費(fèi)用公司不予以報(bào)銷(xiāo)。
9、鞍山公司員工返回沈陽(yáng)只報(bào)銷(xiāo)兩個(gè)周末的往返火車(chē)票，并只限于沈陽(yáng)招聘的兩位員工，火車(chē)票規(guī)定為普通硬座車(chē)票。報(bào)銷(xiāo)時(shí)需提供本人乘坐當(dāng)次火車(chē)車(chē)票。
（二）、市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定
公司員工在市內(nèi)外出辦事，應(yīng)盡量選擇公交車(chē)，原則上不提倡乘坐出租車(chē)，如確應(yīng)工作需要乘坐出租車(chē)，要事先請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報(bào)銷(xiāo)單上注明，報(bào)銷(xiāo)時(shí)出租車(chē)票不得連號(hào)。
（三）、報(bào)銷(xiāo)發(fā)票粘貼規(guī)定
報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類(lèi)逐張整齊地粘貼在報(bào)銷(xiāo)單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫(xiě)相應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)單。具體要求為：
1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單：按事類(lèi)逐項(xiàng)逐件填寫(xiě)內(nèi)容摘要，寫(xiě)清大小寫(xiě)金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報(bào)銷(xiāo)時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時(shí)間。
2、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱(chēng)、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符、假發(fā)票以及非行政部門(mén)開(kāi)具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷(xiāo)。
3、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單：按途中經(jīng)過(guò)的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)的時(shí)間、車(chē)船費(fèi)等費(fèi)用，因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。
4、填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單時(shí)應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫(xiě)，不得使用圓珠筆或鉛筆。
三、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間
分公司報(bào)請(qǐng)總公司結(jié)算，以每月月初匯總所有報(bào)銷(xiāo)單據(jù)至總公司財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)批準(zhǔn)后，3個(gè)工作日內(nèi)劃入分公司帳號(hào)，如本月費(fèi)用過(guò)大，可上報(bào)兩次，具體時(shí)間由分公司逯經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。
四、下列情況不予報(bào)銷(xiāo)：
1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過(guò)失造成損失浪費(fèi)。
2、其它不符合國(guó)家開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù)，無(wú)理由跨年度的單據(jù)。
3、因個(gè)人行為原因產(chǎn)生的費(fèi)用，公司不予以報(bào)銷(xiāo)。
公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程
為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度，同時(shí)保持工作的規(guī)律和連貫性，根據(jù)實(shí)際運(yùn)行情況特對(duì)報(bào)銷(xiāo)流程作如下規(guī)定：
第一條 采購(gòu)付款報(bào)銷(xiāo)流程
1、若有供貨商發(fā)票未到而需先付款的，應(yīng)先填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)單，注明材料名稱(chēng)，規(guī)格型號(hào)，數(shù)量，估計(jì)價(jià)格，金額，運(yùn)費(fèi)、供貨單位及付款方式(現(xiàn)金、支票、電匯等)，并由部門(mén)主管簽字確認(rèn)，交相關(guān)部門(mén)總經(jīng)理審核落實(shí)，再經(jīng)財(cái)務(wù)審核簽字后上交總經(jīng)理，簽字同意后方可向財(cái)務(wù)部辦理借款業(yè)務(wù)或支付款項(xiàng)等事項(xiàng)。
2、采購(gòu)?fù)瓿珊蟛少?gòu)員應(yīng)在一周內(nèi)報(bào)賬，采購(gòu)員持有效單據(jù)到財(cái)務(wù)部結(jié)算，即必須附有正確及有效的票據(jù)來(lái)證實(shí)支出，收據(jù)、發(fā)票必須是正本，并加蓋對(duì)方公章，復(fù)印件、白條將不予受理（未經(jīng)總經(jīng)理同意），采購(gòu)員采購(gòu)時(shí)應(yīng)盡可能要求供應(yīng)商開(kāi)發(fā)票（注：若不能取得收據(jù)原件應(yīng)取得收據(jù)傳真并同時(shí)注明該傳真件與原件同具法律效力），交回財(cái)務(wù)部，以便財(cái)務(wù)入賬。
第二條 借款報(bào)銷(xiāo)流程
1、因工作需要向公司暫支借款，需先填寫(xiě)借款單，借據(jù)中需標(biāo)明借款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫(xiě)須相符，且借據(jù)表面不得涂抹。舊賬未清應(yīng)先核銷(xiāo)舊賬，否則不可以再借款。
2、借款人將填好的借據(jù)交由借款人所屬的部門(mén)主管審核，經(jīng)問(wèn)明借款緣由，確認(rèn)用途妥當(dāng)后方可簽字。
3、借款人將部門(mén)主管簽字后的借據(jù)交由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核后再交相關(guān)部門(mén)經(jīng)理或副總經(jīng)理確認(rèn)落實(shí)，并由財(cái)務(wù)簽字審批，總經(jīng)理簽字后視為財(cái)務(wù)部可以支付該款項(xiàng)。
4、財(cái)務(wù)部出納員看到簽批手續(xù)齊全的借據(jù)后，方可付款。如有一項(xiàng)簽批手續(xù)不全，出納員不予支付。
5、借款人需保證在借款之日起一周內(nèi)報(bào)賬還款(出差人員則在回公司后一周內(nèi)結(jié)清，對(duì)于異地出差人員補(bǔ)充借款應(yīng)填寫(xiě)借款單，并以傳真的方式發(fā)回公司，但必須注明：原件與傳真件同具法律效力，同時(shí)必須把前期的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)連同借款單一并郵回公司，
第三條 日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程
1、因工作需要購(gòu)買(mǎi)物品，需先填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單(辦公用品將由行政部統(tǒng)一在月底統(tǒng)計(jì)物品種類(lèi)、數(shù)量，編制月度采購(gòu)計(jì)劃)，經(jīng)財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理審核同意后方可采購(gòu)；
2、購(gòu)買(mǎi)物品后需先填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單(確保提供正規(guī)發(fā)票等)，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理確認(rèn)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核、并由總經(jīng)理簽字同意，方可向出納支取款項(xiàng)。
3、出差人員回公司后，出納應(yīng)及時(shí)提醒、督促報(bào)銷(xiāo)。一周內(nèi)必須完成報(bào)銷(xiāo)工作。 報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容：按出差管理制度執(zhí)行。有關(guān)請(qǐng)客送禮需預(yù)先報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)確認(rèn)，然后由總經(jīng)理簽字方能實(shí)施。
報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)：寫(xiě)明出差時(shí)間、報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容、金額等，并由部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)。
4、填好的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單需先交由報(bào)銷(xiāo)人所屬部門(mén)主管審核，部門(mén)主管應(yīng)確認(rèn)各項(xiàng)費(fèi)用的該發(fā)生是否真實(shí)，方可簽字。另外對(duì)于營(yíng)銷(xiāo)人員費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)參照《營(yíng)銷(xiāo)人員薪酬管理辦法及費(fèi)用管理》執(zhí)行。
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