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廣西創(chuàng)新港灣公司應(yīng)收帳款管理制度
第一章 總 則
第一條：為保證公司能最大可能的利用客戶信用拓展市場(chǎng)以利于銷售公司的產(chǎn)品，同時(shí)又要以最小的壞帳損失代價(jià)來(lái)保證公司資金安全，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；并盡可能的縮短應(yīng)收帳款占用資金的時(shí)間，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本制度。
第二條：本制度所稱應(yīng)收帳款，包括發(fā)出產(chǎn)品賒銷所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款和公司經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的各類債權(quán)。具體有應(yīng)收銷貨款、預(yù)付帳款、其他應(yīng)收款三個(gè)方面的內(nèi)容。
第三條：應(yīng)收帳款的管理部門為公司的財(cái)務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部們負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)傳遞和信息反饋，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)客戶的聯(lián)系和款項(xiàng)催收，財(cái)務(wù)部們和業(yè)務(wù)部門共同負(fù)責(zé)客戶信用額度的確定。
第二章：客戶資信管理制度
第四條：信息管理基礎(chǔ)工作的建立由業(yè)務(wù)部門完成，公司業(yè)務(wù)部應(yīng)在收集整理的基礎(chǔ)上建立以下幾個(gè)方面的客戶信息檔案，各相關(guān)業(yè)務(wù)員在規(guī)定時(shí)間內(nèi)輸入ERP由業(yè)務(wù)經(jīng)理復(fù)核后保存，業(yè)務(wù)經(jīng)理為該檔案的最終責(zé)任人，客戶信息檔案包括（盡可能詳細(xì)）：
A、客戶基礎(chǔ)資料：即有關(guān)客戶最基本的原始資料，包括客戶的名稱、地址、電話、所有者、經(jīng)營(yíng)管理者、法人代表及他們的個(gè)人性格、興趣、愛(ài)好、家庭、學(xué)歷、年齡、能力、經(jīng)歷背景，與本公司交
往的時(shí)間，業(yè)務(wù)種類等。這些資料是客戶管理的起點(diǎn)和基礎(chǔ)，由負(fù)責(zé)市場(chǎng)產(chǎn)品銷售的業(yè)務(wù)人員對(duì)客戶的訪問(wèn)收集來(lái)的；
B、客戶特征：主要包括市場(chǎng)區(qū)域、銷售能力、發(fā)展?jié)摿Α⒔?jīng)營(yíng)觀念、經(jīng)營(yíng)方向、經(jīng)營(yíng)政策、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)等；
C、業(yè)務(wù)狀況：包括客戶的銷售實(shí)績(jī)、市場(chǎng)份額、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和市場(chǎng)地位、與競(jìng)爭(zhēng)者的關(guān)系及于本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系和合作情況；
D、交易現(xiàn)狀：主要包括客戶的銷售活動(dòng)現(xiàn)狀、存在的問(wèn)題、客戶公司的戰(zhàn)略、未來(lái)的展望及客戶公司的市場(chǎng)形象、聲譽(yù)、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況等。
第五條：客戶的基礎(chǔ)信息資料由負(fù)責(zé)各區(qū)域、片的業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)收集，凡于本公司交易次數(shù)在兩次以上，且單次交易額達(dá)到1萬(wàn)元人民幣以上的均為資料收集的范圍，時(shí)間期限為達(dá)到上述交易額第二次交易后的一月內(nèi)完成并交業(yè)務(wù)經(jīng)理匯總建檔。
第六條：客戶的信息資料為公司的重要檔案，未經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理同意不得隨意修改。
第七條：客戶的信息資料應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)員與相關(guān)客戶的交往中所了解的情況，隨時(shí)匯總整理后交業(yè)務(wù)經(jīng)理定期予以更新或補(bǔ)充。
第八條：實(shí)行對(duì)客戶資信額度的定期確定制，成立由負(fù)責(zé)各市場(chǎng)區(qū)域的業(yè)務(wù)主管、業(yè)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、管理中心、分管副總等參與，在總經(jīng)理主持下的“客戶資信評(píng)審會(huì)”，按季度對(duì)客戶的資信額度、信用期限進(jìn)行一次確定。確定每個(gè)客戶可以享有的信用額度和信用期限，建立《信用額度、期限表》，由業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門各備存一份。
第九條；初期信用額度的確定應(yīng)遵循保守原則，根據(jù)過(guò)去與該客戶的交往情況（是否通常按期回款），及其凈資產(chǎn)情況（經(jīng)濟(jì)實(shí)力如何），以及其有沒(méi)有對(duì)外提供擔(dān)保或者跟其它企業(yè)之間有沒(méi)有法律上的債務(wù)關(guān)系（潛在或有負(fù)債）等因素。凡初次賒銷信用的新客戶信用度通常確定在正常信用額度和信用期限的50%，如新客戶確實(shí)資信狀況良好，須提高信用額度和延長(zhǎng)信用期限的，的必須經(jīng)“總經(jīng)理辦公會(huì)議”形成一致意見(jiàn)報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可。
第十條：客戶的信用額度和信用期限原則上每季度進(jìn)行一次復(fù)核和調(diào)整，公司市場(chǎng)管理委員會(huì)應(yīng)根據(jù)反饋的有關(guān)客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、付款情況隨時(shí)予以跟蹤調(diào)整。
第三章：產(chǎn)品賒銷的管理
第十一條：發(fā)貨環(huán)節(jié)
在市場(chǎng)開(kāi)拓和產(chǎn)品銷售中，凡利用信用額度賒銷的，以《信用額度、期限表》為準(zhǔn)，相關(guān)人員進(jìn)行審批《核價(jià)單》，由業(yè)務(wù)經(jīng)理嚴(yán)格按照預(yù)先每個(gè)客戶評(píng)定的信用限額內(nèi)簽批后，倉(cāng)庫(kù)管理部門憑簽批后的《發(fā)貨通知單》辦理發(fā)貨手續(xù)；凡超過(guò)信用額度、或非正常價(jià)等銷售發(fā)貨，業(yè)務(wù)經(jīng)理需在發(fā)貨通知單上注明，并一律經(jīng)總經(jīng)理特批后予以發(fā)貨。
注：發(fā)生賒銷的單位，必須簽訂有效的《銷售合同》，必須取得托運(yùn)單或收貨確認(rèn)單原件。
如銷售《核價(jià)單》注明是現(xiàn)款交易的，到會(huì)計(jì)開(kāi)具收款收據(jù)，后附發(fā)貨單，出納按收款收據(jù)金額收取現(xiàn)金，并加蓋現(xiàn)金收訖章并簽名，倉(cāng)庫(kù)按收據(jù)聯(lián)、發(fā)貨單發(fā)貨。
第十二條 確認(rèn)應(yīng)收帳款、入帳
財(cái)務(wù)部以銷售合同為依據(jù)，對(duì)核價(jià)單、出庫(kù)單、發(fā)貨通知單、客戶確認(rèn)單等進(jìn)行比對(duì)，確認(rèn)是否正確無(wú)誤，并歸檔；對(duì)于比對(duì)有問(wèn)題的業(yè)務(wù)，及時(shí)通知有關(guān)部門處理。對(duì)核對(duì)無(wú)誤業(yè)務(wù)確認(rèn)應(yīng)收帳款；非正常業(yè)務(wù)銷售的，如單價(jià)不按出廠價(jià)等的，要通過(guò)非正常流程進(jìn)行處理，先通過(guò)總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行后再辦理。
第十三條 按要求開(kāi)具銷售發(fā)票
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《銷售合同》必須對(duì)開(kāi)票事項(xiàng)有作特別約定的或在《核價(jià)單》上有注明為含稅價(jià)銷售的，貨發(fā)出后，由業(yè)務(wù)員填寫(xiě)開(kāi)票申請(qǐng)單，經(jīng)主管副總---總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部門安排辦理。銷售發(fā)票的管理：銷售發(fā)票按批準(zhǔn)后的開(kāi)票申請(qǐng)單開(kāi)具好后，登記銷項(xiàng)發(fā)票登記本，由領(lǐng)取人在登記本上進(jìn)行登記后領(lǐng)取，做到責(zé)任明確。
第十四條：回款管理
財(cái)務(wù)部門主管應(yīng)收帳款的會(huì)計(jì)每十天對(duì)照《信用額度期限表》核對(duì)一次債權(quán)性應(yīng)收帳款的回款和結(jié)算情況，嚴(yán)格監(jiān)督每筆帳款的回收和結(jié)算。超過(guò)信用期限10內(nèi)仍未回款的，應(yīng)及時(shí)通知主管的財(cái)務(wù)部門經(jīng)理，由財(cái)務(wù)經(jīng)理匯總并及時(shí)通知業(yè)務(wù)部門立即聯(lián)系客戶清收。 第十五條：凡前次賒銷未在約定時(shí)間結(jié)算的，除特殊情況下客戶能提供可靠的資金擔(dān)保外，一律不再發(fā)貨和賒銷。
第十六條：業(yè)務(wù)員在簽定合同和組織發(fā)貨時(shí)，都必須參考信用等級(jí)和授信額度來(lái)決定銷售方式，所有簽發(fā)賒銷的銷售合同都必須經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可蓋章發(fā)出。
第十七條：對(duì)信用額度在50萬(wàn)元以上，信用期限在3個(gè)月以上的客戶，業(yè)務(wù)經(jīng)理每年應(yīng)不少于走訪一次；信用額度在100萬(wàn)以上的信用期限在3個(gè)月以上的，除業(yè)務(wù)經(jīng)理走訪外，主管市場(chǎng)的副總經(jīng)理（在有可能的情況下總經(jīng)理）每年必須走訪一次以上。在客戶走訪中，應(yīng)重新評(píng)估客戶信用等級(jí)的合理性和結(jié)合客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、交易狀況及時(shí)調(diào)整信用等級(jí)。
第四章：應(yīng)收賬款監(jiān)控制度
第十七條：財(cái)務(wù)部門應(yīng)于每月5日前，與相關(guān)銷售內(nèi)勤核對(duì)無(wú)誤后，提供一份當(dāng)月尚未收款的〈應(yīng)收賬款帳齡明細(xì)表〉，提交總經(jīng)理。經(jīng)主管及總經(jīng)理批準(zhǔn)進(jìn)行賬款回收工作。
第十八條：業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格對(duì)照〈信用額度表〉和財(cái)務(wù)部的〈帳齡明細(xì)表〉，及時(shí)核對(duì)、跟蹤賒銷客戶的回款情況，對(duì)未按期結(jié)算回款的客戶及時(shí)聯(lián)絡(luò)和反饋信息給主管副總經(jīng)理。
第十九條：業(yè)務(wù)人員在與客戶簽定合同或的協(xié)議書(shū)時(shí)，應(yīng)按照《信用額度表》中對(duì)應(yīng)客戶的信用額度和期限約定單次銷售金額和結(jié)算期限，并在期限內(nèi)負(fù)責(zé)經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡(luò)。如超過(guò)信用期限者，按以下規(guī)定處理：
超過(guò)1-10天時(shí)，由經(jīng)辦人上報(bào)部門經(jīng)理，并電話催收；
超過(guò)11-60天時(shí)，由部門經(jīng)理上報(bào)主管副總經(jīng)理，派員上門催收， 并扣經(jīng)辦人該票金額30%的計(jì)獎(jiǎng)成績(jī)；
超過(guò)61-90天時(shí)，并經(jīng)催收無(wú)效的，由業(yè)務(wù)主管報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后作個(gè)案處理（如提請(qǐng)公司法律顧問(wèn)考慮通過(guò)法院起訴等催收方式），并扣經(jīng)辦人該票金額60%的計(jì)獎(jiǎng)成績(jī)；
第二十條：業(yè)務(wù)員在外出收帳前要仔細(xì)核對(duì)客戶欠款的正確性，不可到客戶處才發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)差錯(cuò)，有損公司形象。外出前需預(yù)先安排好路線經(jīng)業(yè)務(wù)主管同意后才可出去收款；款項(xiàng)收回時(shí)業(yè)務(wù)員需整理已收的帳款，并填寫(xiě)應(yīng)收帳款回款明細(xì)表，若有折扣時(shí)需在授權(quán)范圍內(nèi)執(zhí)行，并書(shū)面陳述原因，由業(yè)務(wù)經(jīng)理簽字后及時(shí)向財(cái)務(wù)交納相關(guān)款項(xiàng)并銷帳。
第二十一條：清收帳款由業(yè)務(wù)部門統(tǒng)一安排路線和客戶，并確定返回時(shí)間，業(yè)務(wù)員在外清收帳款，每到一客戶，無(wú)論是否清結(jié)完畢，均需隨時(shí)向業(yè)務(wù)經(jīng)理電話匯報(bào)工作進(jìn)度和行程。任何人不得借機(jī)游山玩水。收到貨款應(yīng)及時(shí)回籠至公司財(cái)務(wù)部。
第二十二條：業(yè)務(wù)員收帳時(shí)應(yīng)收取現(xiàn)金或票據(jù)，若收取銀行票據(jù)時(shí)應(yīng)注意開(kāi)票日期、票據(jù)抬頭及其金額是否正確無(wú)誤，如不符時(shí)應(yīng)及時(shí)聯(lián)系退票并重新辦理。若收匯票時(shí)需客戶背面簽名，并查詢銀行確認(rèn)匯票的真?zhèn)涡�；如為匯票背書(shū)時(shí)要注意背書(shū)是否清楚，注意一次背書(shū)時(shí)背書(shū)印章是否與匯票抬頭一致，背書(shū)印章是否為發(fā)票印章。
第二十三條：收取的匯票金額大于應(yīng)收帳款時(shí)非經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理同意，現(xiàn)場(chǎng)不得以現(xiàn)金找還客戶，而應(yīng)作為暫收款收回，并抵扣下次帳款；
第二十四條：收款時(shí)客戶現(xiàn)場(chǎng)反映價(jià)格、交貨期限、質(zhì)量、運(yùn)輸問(wèn)題，在業(yè)務(wù)權(quán)限內(nèi)時(shí)可立即同意，若在權(quán)限外時(shí)需立即匯報(bào)主管，并在不超過(guò)3個(gè)工作日內(nèi)給客戶以答復(fù)。如屬價(jià)格調(diào)整，回公司應(yīng)立即填寫(xiě)價(jià)格調(diào)整表告知相關(guān)部門并在相關(guān)資料中做好記錄；
第二十五條：業(yè)務(wù)人員在銷售產(chǎn)品和清收帳款時(shí)不得有下列行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，一律予以嚴(yán)肅處理（包括開(kāi)除），并限期補(bǔ)正或賠償，嚴(yán)重者移交司-法-部門。
1、收款不報(bào)或積壓收款。
2、退貨不報(bào)或積壓退貨。
3、轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利。
第五章 壞賬管理制度
第二十六條：業(yè)務(wù)人員全權(quán)負(fù)責(zé)對(duì)自己經(jīng)手賒銷業(yè)務(wù)的賬款回收，為此，應(yīng)定期或不定期地對(duì)客戶進(jìn)行訪問(wèn)（電話或上門訪問(wèn)，每季度不得少于兩次），訪問(wèn)客戶時(shí)，如發(fā)現(xiàn)客戶有異�，F(xiàn)象，應(yīng)自發(fā)現(xiàn)問(wèn)題之日起1日內(nèi)填寫(xiě)“問(wèn)題客戶報(bào)告單”，并建議應(yīng)采取的措施，或視情況填寫(xiě)“壞帳申請(qǐng)書(shū)”呈請(qǐng)批準(zhǔn)，由業(yè)務(wù)主管審查后提出處理意見(jiàn)，凡確定為壞帳的須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后按相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定處理。
《廣西創(chuàng)新港灣公司應(yīng)收帳款管理制度》全文內(nèi)容當(dāng)前網(wǎng)頁(yè)未完全顯示，剩余內(nèi)容請(qǐng)?jiān)L問(wèn)下一頁(yè)查看。
第二十七條：業(yè)務(wù)人員因疏于訪問(wèn)，未能及時(shí)掌握客戶的情況變化和通知公司，致公司蒙受損失時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償該項(xiàng)損失25％以上的金額。(注：疏于訪問(wèn)意謂未依公司規(guī)定的次數(shù)，按期訪問(wèn)客戶者。)
第六章 預(yù)付帳款管理
第二十八條：所有因采購(gòu)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的預(yù)付帳款，原則上是憑經(jīng)審批有效的《購(gòu)銷合同》條款進(jìn)行審核預(yù)付，產(chǎn)生預(yù)付帳款后，業(yè)務(wù)部門與財(cái)務(wù)部門各自進(jìn)行相應(yīng)的管理，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)《購(gòu)銷合同》的業(yè)務(wù)正常進(jìn)行，如不能如期進(jìn)行應(yīng)及時(shí)進(jìn)行情況說(shuō)明報(bào)財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理；財(cái)務(wù)部門每月進(jìn)行預(yù)付帳款帳齡分析，重大合同應(yīng)進(jìn)行個(gè)別跟進(jìn)，對(duì)于未能如期進(jìn)行的業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督匯報(bào)。
產(chǎn)生壞帳的，參照第五章進(jìn)行管理。
第七章 其他應(yīng)收款管理
第二十九條：其他應(yīng)收款管理包括：公司內(nèi)部員工借款、公司與公司間借款等，其他應(yīng)收款的產(chǎn)生：原則上公司內(nèi)部員工借款屬業(yè)務(wù)上臨時(shí)借款的，參照公司費(fèi)用報(bào)銷流程進(jìn)行管理，如未能在費(fèi)用報(bào)銷后如期歸還的，公司財(cái)務(wù)部有權(quán)在工資發(fā)放時(shí)進(jìn)行扣回；內(nèi)部員工非業(yè)務(wù)上的借款，必須經(jīng)總經(jīng)理特批，如未能按期歸還的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)進(jìn)行催款處理。
外公司向本公司借款的，須經(jīng)總經(jīng)理特批，經(jīng)辦人員作好相關(guān)借款手續(xù)辦理，未能如期收回的，經(jīng)辦人員應(yīng)向總經(jīng)理匯報(bào)說(shuō)明，財(cái)務(wù)部門有權(quán)向總經(jīng)作個(gè)別匯報(bào)。
產(chǎn)生壞帳的，參照第五章進(jìn)行管理。
第八章 附則
第三十條：本規(guī)定自 年 月 日起執(zhí)行，若有改動(dòng)，以另行下文為準(zhǔn)。
第三十一條：本規(guī)定由公司管理中心、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
應(yīng)收賬款創(chuàng)新管理辦法2017-03-15 06:55 | #2樓
第一章 總則
第一條：為加強(qiáng)對(duì)公司資金的管理，提高資金利用效率，減少壞賬損失，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。
第二條：本制度所稱應(yīng)收帳款，包括發(fā)出產(chǎn)品賒銷所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款和公司經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的各類債權(quán)。包括應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付帳款、其他應(yīng)收款等。
第三條：本辦法適用于公司所有部門和人員，財(cái)務(wù)部為具體管理部門。
第二章 客戶資信管理制度
第一條：由銷售部門在收集整理的基礎(chǔ)上建立客戶信息檔案一式兩份，由部門經(jīng)理復(fù)核簽字后一份保存于公司總經(jīng)辦，一份保存于公司財(cái)務(wù)部，部門經(jīng)理為該檔案的最終責(zé)任人，客戶信息檔案包括：
A、客戶基礎(chǔ)資料：即最基本的原始資料，包括客戶的名稱、地址、電話、所有者、經(jīng)營(yíng)管理者、法人代表及他們的個(gè)人性格、興趣、愛(ài)好、家庭、學(xué)歷、年齡、能力、經(jīng)歷背景，與本公司交往的時(shí)間等。這些資料是客戶管理的起點(diǎn)和基礎(chǔ)。
B、客戶特征：包括市場(chǎng)區(qū)域、銷售能力、發(fā)展?jié)摿�、�?jīng)營(yíng)策略等；
C、業(yè)務(wù)狀況：包括客戶的銷售額、市場(chǎng)份額、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和市場(chǎng)影響力、與競(jìng)爭(zhēng)者的關(guān)系及于本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系和合作情況；
D、交易現(xiàn)狀：包括客戶的銷售現(xiàn)狀、存在問(wèn)題、公司的戰(zhàn)略、未來(lái)的展望及公司市場(chǎng)形象、聲譽(yù)、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況等。
第二條：客戶的信息資料由負(fù)責(zé)各銷售人員負(fù)責(zé)收集，凡于本公司交易每季度在兩次以上或單次交易額達(dá)到1萬(wàn)元人民幣以上的均為資料收集的范圍，
時(shí)間期限為達(dá)成上述交易的一周內(nèi)完成并交部門經(jīng)理匯總建檔。
第三條：客戶建檔信息應(yīng)包括客戶名稱、地址、電話、聯(lián)系人等基本要素。具體要求如下：
1 區(qū)域客戶建檔應(yīng)遵循屬地管理原則，不準(zhǔn)跨串地區(qū)建檔，如有違反，屬銷售人員疏忽的，處罰銷售人員20元，屬建檔人員疏忽的，處罰建檔人員20元。
2 業(yè)務(wù)及零售客戶建檔一律在臨沂區(qū)域內(nèi)，統(tǒng)一采用“客戶名字—銷售人員名字”模式，以上兩項(xiàng)如有錯(cuò)誤，屬銷售人員疏忽的，處罰銷售人員每項(xiàng)20元罰款，屬建檔人員疏忽的，處罰建檔人員每項(xiàng)20元。
3 銷售人員申請(qǐng)建檔，可以是書(shū)面形式、電子表格或QQ留言等形式，拒絕以口頭或電話方式，否則建檔人員有權(quán)拒絕建檔。
第四條：在對(duì)客戶分類的基礎(chǔ)上，制定相應(yīng)的信用額度，實(shí)行對(duì)客戶資信額度的定期確定制，成立各市場(chǎng)區(qū)域的業(yè)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、在總經(jīng)理（或主管市場(chǎng)的副總經(jīng)理）的主持下成立公司“市場(chǎng)管理委員會(huì)”，按季度對(duì)客戶的信用額度、期限進(jìn)行一次確定。
第五條；“市場(chǎng)管理委員會(huì)”對(duì)市場(chǎng)客戶的資信狀況和銷售能力在業(yè)務(wù)人員跟蹤調(diào)查、記錄相關(guān)信息資料的基礎(chǔ)上進(jìn)行分析、研究，確定每個(gè)客戶可以享有的信用額度、期限，建立《信用額度、期限表》，由業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門各備存一份。
第六條：初期信用額度的確定應(yīng)遵循保守原則，根據(jù)對(duì)客戶的分類及客觀實(shí)際來(lái)制定，凡初次賒銷信用的新客戶信用度通常確定在正常信用額度、期限的50%，如新客戶確實(shí)資信狀況良好，須提高信用額度和延長(zhǎng)信用期限的的，必須經(jīng)“市場(chǎng)管理委員會(huì)”形成一致意見(jiàn)報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可。
第七條：客戶的信用額度、期限原則上每半年進(jìn)行一次復(fù)核和調(diào)整，公司市場(chǎng)管理委員會(huì)應(yīng)根據(jù)反饋的有關(guān)客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、付款情況、忠誠(chéng)度、配合度等隨時(shí)予以跟蹤調(diào)整。
第八條 信用額度一旦確定，財(cái)務(wù)會(huì)及時(shí)在客戶信息里設(shè)定。超過(guò)信用額度，電腦自動(dòng)限制開(kāi)單。當(dāng)客戶款項(xiàng)入賬之后，銷售人員方能繼續(xù)開(kāi)單。
第三章 合同的簽訂
第一條：按照公司合同文本詳細(xì)簽訂，注明賒銷額度、期限、違約責(zé)任、理賠制度等重要信息，如需客戶提供擔(dān)保、抵押的，對(duì)抵押物應(yīng)當(dāng)辦理登記。具體參見(jiàn)各部門銷售合同細(xì)則。
第二條：合同一式三份，經(jīng)銷商一份，銷售部門一份，財(cái)務(wù)備檔一份。
第四章 銷售開(kāi)單
第一條：區(qū)域銷售開(kāi)單遵循客戶的信用額度，如有特殊情況需超出信用額度的，報(bào)部門經(jīng)理審批，部門經(jīng)理審批完后，匯報(bào)董事長(zhǎng)或財(cái)務(wù)總監(jiān)，部門經(jīng)理根據(jù)高層指示報(bào)財(cái)務(wù)處理。
第二條 業(yè)務(wù)及零售發(fā)貨原則上先款后貨，需要欠款的需提出申請(qǐng)，欠款金額在10000元以內(nèi)（業(yè)務(wù)部為50000元以內(nèi)）提交部門經(jīng)理審批，部門經(jīng)理在手工銷售單上簽字確認(rèn)，開(kāi)單人員據(jù)此開(kāi)具電腦銷售單，欠款金額在10000元以上（業(yè)務(wù)部在50000元以上），除部門經(jīng)理簽字同意還需提交董事長(zhǎng)或財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字同意方可開(kāi)具銷售單。簽字后的手工銷售單裝訂統(tǒng)計(jì)明細(xì)后每日統(tǒng)一交財(cái)務(wù)保管。每推遲一天罰款50元。
第三條 沒(méi)有部門經(jīng)理簽字開(kāi)單人員擅自開(kāi)單的，根據(jù)開(kāi)單金額處罰開(kāi)單人員100-500元不等，手工銷售單丟失的，處罰開(kāi)單人員或保管人員50元/張，并立即補(bǔ)辦。故意毀失的，處100元以上罰款直至追究責(zé)任。
第四條 區(qū)域銷售開(kāi)單銷售毛利率不低于15%，業(yè)務(wù)及展廳開(kāi)單毛利率不低于30%，低于以上標(biāo)準(zhǔn)需向部門經(jīng)理申請(qǐng)并報(bào)董事長(zhǎng)或財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，批準(zhǔn)手續(xù)報(bào)財(cái)務(wù)備查。未有批準(zhǔn)手續(xù)擅自開(kāi)單，處與銷售人員銷售金額的30%罰款，但最低不低于50元罰款。屬于開(kāi)單人員開(kāi)錯(cuò)價(jià)格的，處開(kāi)單人員100元罰款，并立即改正。
第五條 銷售單據(jù)具體開(kāi)具細(xì)則要求請(qǐng)參閱《入庫(kù)、開(kāi)單、出庫(kù)管理制度》
第二章第五條之規(guī)定。
第六條 部門經(jīng)理同意欠款的金額，在合同回款期內(nèi)未收回的，在當(dāng)月的部門經(jīng)理工資中扣除（當(dāng)月不夠扣的下月繼續(xù)扣除，直至扣完為止）。
第七條 業(yè)務(wù)及零售銷售開(kāi)單時(shí)，一定開(kāi)具收款日期，收入日期為開(kāi)單單據(jù)當(dāng)天向后延遲一個(gè)月。沒(méi)有開(kāi)具收款日期或開(kāi)錯(cuò)的處罰開(kāi)單人員20元/筆。
第八條 未經(jīng)審批辦理有關(guān)業(yè)務(wù)的，罰當(dāng)事人100元，造成損失的，當(dāng)事人承擔(dān)損失額的80%。經(jīng)審批的業(yè)務(wù)造成損失的，按當(dāng)事人30%、中層15%、高管5%承擔(dān)損失。
第七章 回 款
第一條：所有的銷售回款、與我們的業(yè)務(wù)賬務(wù)往來(lái)（1000元以上的），一律采用下列方式匯款。
1、轉(zhuǎn)賬支票或銀行匯票。
2、電子銀行匯款。
3、公司指定個(gè)人賬戶匯款。
4、公司賬戶匯款。
銷售人員取到客戶的支付票據(jù)必須在24小時(shí)內(nèi)交到財(cái)務(wù)部。沒(méi)有按規(guī)定的方式回款或沒(méi)有按時(shí)交財(cái)務(wù)部票據(jù)，罰當(dāng)事人100元。票據(jù)超過(guò)三天沒(méi)有交財(cái)
務(wù)部的，罰當(dāng)事人300元。
第二條 原則上展廳以外的銷售一律不準(zhǔn)直接現(xiàn)金交易。有如下情況，可以用現(xiàn)金支付，必須銷售人員和公司指定的人共同取款。
1、客戶不能按是第四條規(guī)定的方式辦理的。
2、銷售人員沒(méi)時(shí)間拿款，由財(cái)務(wù)部指定的人拿款。
3、客戶現(xiàn)金沒(méi)有存到銀行，公司要求必須當(dāng)天拿到款的。
沒(méi)有按上述辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)的，罰當(dāng)事人100元。造成損失的由當(dāng)事人承擔(dān)全部損失。
第三條 區(qū)域人員按照客戶信用額度及時(shí)回款，超過(guò)信用額度除公司高層批準(zhǔn)之外自動(dòng)限制發(fā)貨。對(duì)超過(guò)信用額度的欠款，如沒(méi)有批準(zhǔn)手續(xù)，每5000元扣銷售人員0.5%的提成比例。
第四條 業(yè)務(wù)及零售原則上貨款當(dāng)月結(jié)清，當(dāng)月不能回款的，需及時(shí)向董事長(zhǎng)或財(cái)務(wù)總監(jiān)申請(qǐng)延期回款，否則回款后結(jié)算提成時(shí)不予計(jì)算。
第五條 業(yè)務(wù)及零售有銷售合同的，回款默認(rèn)日期為合同約定回款日向后順延1個(gè)月。沒(méi)有銷售合同的以開(kāi)單日期向后順延1個(gè)月。超過(guò)上述期限，無(wú)論是否有批準(zhǔn)手續(xù)，每超一個(gè)月提成比例下降2%。
第六條 回款認(rèn)領(lǐng)銷售人員需一周內(nèi)到財(cái)務(wù)核對(duì)一次款項(xiàng)；如有出差的時(shí)間順延，但必須在回公司三日內(nèi)將其所屬區(qū)域的款項(xiàng)到財(cái)務(wù)核對(duì)清楚；沒(méi)有及時(shí)到財(cái)務(wù)核對(duì)款項(xiàng)的，每超出一天罰款50元，超過(guò)一周，本筆回款不計(jì)入銷售業(yè)績(jī)；次月3號(hào)前必須把上月的核對(duì)清楚，沒(méi)有認(rèn)領(lǐng)的款項(xiàng)不計(jì)入銷售業(yè)績(jī)。
第六條 未經(jīng)審批辦理有關(guān)業(yè)務(wù)的，罰當(dāng)事人100元，造成損失的，當(dāng)事人承擔(dān)損失額的80%。經(jīng)審批的業(yè)務(wù)造成損失的，按當(dāng)事人30%、中層15%、高管5%承擔(dān)損失。
第八章 退 貨
具體細(xì)則參見(jiàn)退貨管理制度。
第九章 賬務(wù)核對(duì)
第一條：公司規(guī)定每月1--20號(hào)是內(nèi)部對(duì)賬時(shí)間。20號(hào)-月底是外部對(duì)賬時(shí)間，按照財(cái)務(wù)統(tǒng)一設(shè)定格式傳真或直接送達(dá)客戶對(duì)賬，客戶簽字蓋章后回傳，由銷售人員簽字交財(cái)務(wù)備查。推遲一天罰款50元。
第二條：發(fā)現(xiàn)賬目有差錯(cuò)的，由財(cái)務(wù)部與銷售部門配合查詢，爭(zhēng)取在一周內(nèi)查清楚，推遲一天罰款50元。核查期間業(yè)務(wù)人員停止手上工作以核對(duì)賬目為主，直到賬目核對(duì)清楚。
第三條：賬務(wù)差錯(cuò)屬于正常未達(dá)賬項(xiàng)造成的，財(cái)務(wù)會(huì)及時(shí)調(diào)賬并與對(duì)方確認(rèn)；如發(fā)現(xiàn)是個(gè)人行為造成的，銷售人員要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，嚴(yán)重的追究法律責(zé)任
第四條 應(yīng)收賬款管-理-員每月給各銷售部門提供賬齡分析表，及時(shí)篩選、催收超期應(yīng)收賬款。對(duì)于不正�；虺�6個(gè)月以上應(yīng)收賬款，有權(quán)建議公司停止發(fā)貨及采取進(jìn)一步催收措施。
第五條：財(cái)務(wù)除每月固定的對(duì)賬外，還應(yīng)不定時(shí)的與客戶進(jìn)行溝通、核對(duì)賬務(wù)，一旦發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決處理。隨時(shí)保證賬目準(zhǔn)確性。
第十章 應(yīng)收賬款的交接
第一條：公司出現(xiàn)業(yè)務(wù)人員工作調(diào)整或離職，必須按照財(cái)務(wù)制訂的《業(yè)務(wù)交接表》去核對(duì)賬目，辦理移交，《業(yè)務(wù)交接表》要有客戶的簽字蓋章，移交人、接手人、監(jiān)交人的簽字。
第二條 移交、接手雙方部門經(jīng)理均為監(jiān)交人，同時(shí)財(cái)務(wù)應(yīng)收賬款管-理-員為必須監(jiān)交人。如果交接雙方中有一方為部門經(jīng)理的，監(jiān)交人再增加公司總經(jīng)
理。
第三條：交接必須原則上在10內(nèi)交接完畢，不能影響業(yè)務(wù)的進(jìn)展；特殊情況報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)可以適當(dāng)延長(zhǎng)。離職人員只有在取得客戶承諾、聲明并將情況交接清楚后方可辦理離職手續(xù)領(lǐng)取薪資。
第四條 交接手續(xù)相關(guān)部門留存一份，財(cái)務(wù)備檔存查一份。
第十一章 附則
本制度的修改與解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。
本制度下發(fā)后，其他制度如有與本制度相抵觸的，以本制度為準(zhǔn)。
本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
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