風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控總結(jié)

為規(guī)范***公司內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，建立科學(xué)、有效的內(nèi)部控制體系，以保證***公司經(jīng)營活動安全穩(wěn)健的運(yùn)行，提高經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，根據(jù)《***有限公司內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》和《***有限公司內(nèi)部控制評價(jià)辦法》以及***公司下發(fā)的《關(guān)于印發(fā)《***公司內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》的通知》等文件的要求，***年***公司從風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、規(guī)章制度、風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)管理措施、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)等方面出發(fā)，全面地梳理了***公司內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系，開展了內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作。現(xiàn)將***年***公司內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作做出總結(jié)。

一、***公司編制了內(nèi)部控制手冊。手冊主要描述***公司內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系組織架構(gòu)與職責(zé)，全面闡述***公司內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的目標(biāo)，從內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五個(gè)方面對內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)成要素、關(guān)注要點(diǎn)和相應(yīng)措施進(jìn)行全面、系統(tǒng)的闡述。流程層面控制部分，介紹了***公司所涉及12個(gè)一級流程的實(shí)施要點(diǎn)和主要控制措施。12個(gè)一級流程分別是：經(jīng)營計(jì)劃管理、經(jīng)營管理、人力資源管理、財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、倉儲物流管理、采購管理、工程管理、安全質(zhì)量環(huán)保管理、綜合管理、運(yùn)營監(jiān)控、法律事務(wù)。

***公司內(nèi)部控制手冊在結(jié)構(gòu)和內(nèi)容上既相互聯(lián)系，又各成體系，并與***公司的企業(yè)文化和制度體系相輔相成，共同構(gòu)成了支撐***公司有效運(yùn)營的管理體系。

二、***公司內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)與職責(zé)分配完善。***公司合理分配決策層職責(zé)權(quán)限，保證決策層合理，形成相互制衡的機(jī)制；***公司已建立“三重一大”集體決策或聯(lián)簽機(jī)制；***公司根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況，全面梳理職能機(jī)構(gòu)，明確部門職責(zé)和權(quán)限。

三、***公司建立了包括人力資源配置、員工培訓(xùn)與發(fā)展、薪酬福利和績效考核管理程序在內(nèi)的人力資源管理程序。旨在保證***公司人力資源配置合理，員工能力水平不斷提高，保障員工薪酬福利的合理增長，績效考核制度完善、具有很好的激勵(lì)作用。風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制建立及運(yùn)行情況。

四、風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制建立及運(yùn)行方面，***公司已建立風(fēng)險(xiǎn)評估程序，確保企業(yè)已建立風(fēng)險(xiǎn)承受判定標(biāo)準(zhǔn)或制度，及時(shí)準(zhǔn)確識別內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)。***公司定期組織***公司各部門、各大隊(duì)全面系統(tǒng)、持續(xù)地收集內(nèi)外部信息，采用定量、定性指標(biāo)，從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性、影響程度兩個(gè)維度對戰(zhàn)略、運(yùn)營、財(cái)務(wù)、市場、法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估打分，建立***公司層面風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫，繪制重大風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖，制定重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，并匯總分析風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果形成風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告。***公司業(yè)務(wù)開展實(shí)行穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和程度適中的風(fēng)險(xiǎn)偏好，對高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目采取謹(jǐn)慎介入的態(tài)度，對可能

面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行辨識、分析、評價(jià)，據(jù)以提出風(fēng)險(xiǎn)對策。***公司采用調(diào)查問卷、小組討論、專家咨詢、情景分析、政策分析、行業(yè)標(biāo)桿比較、訪談等方法識別可能阻礙***公司實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的因素，確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受度。

五、***公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估時(shí)，重點(diǎn)關(guān)注下列內(nèi)部因素：高級管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素。組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素。財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素。營運(yùn)安全、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素。其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素。重點(diǎn)關(guān)注下列外部因素：經(jīng)濟(jì)形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素。法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素。安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平、消費(fèi)者行為等社會因素。技術(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素。自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素。

六、***公司風(fēng)險(xiǎn)分析方法科學(xué)合理。***公司下發(fā)《風(fēng)險(xiǎn)管理問卷》，編制《全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告》，***公司各職能部門按照公司制定的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，采用定量、定性結(jié)合的方法，從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性與影響程度兩個(gè)維度，對識別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估打分。***公司匯總各職能部門與各大隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，進(jìn)行排序與分析，針對分?jǐn)?shù)較高或異常的情況與相關(guān)職能部門及各大隊(duì)了解溝通意見，確定重點(diǎn)關(guān)注的重大、重要風(fēng)險(xiǎn)。***公司按照嚴(yán)格規(guī)范的程序開展風(fēng)險(xiǎn)評估工作，通過風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問卷、風(fēng)險(xiǎn)研討會等形式，確保風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果的準(zhǔn)確性。

七、***公司風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略科學(xué)合理，具有效益性。得出風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果后，將風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告發(fā)送給重大、重要風(fēng)險(xiǎn)主控部門，風(fēng)險(xiǎn)主控部門結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因、承受度、權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，確定采取規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、接受風(fēng)險(xiǎn)、減少風(fēng)險(xiǎn)、分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。

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風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略調(diào)整及時(shí)、準(zhǔn)確。風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，***公司、各職能部門結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況，持續(xù)收集與風(fēng)險(xiǎn)變化相關(guān)的內(nèi)外部信息，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)分析，適時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。

八、定期組織***公司各職能辦公室、廠隊(duì)管理人員進(jìn)行內(nèi)部控制手冊的學(xué)習(xí)。為了將***公司內(nèi)部控制管理制度更好的貫徹落實(shí)，***年***公司要求各辦公室組織內(nèi)部控制材料的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，其中質(zhì)量評定流程、人力資源管理、經(jīng)營分析、設(shè)備物資管理、綜合管理、法律事務(wù)等是學(xué)習(xí)的重點(diǎn)。此次培訓(xùn)學(xué)習(xí)工作是對前期內(nèi)控體系測評的繼承，通過前期內(nèi)控體系設(shè)計(jì)和運(yùn)行有效性的測試，***公司業(yè)務(wù)操作程序得以規(guī)范，本次各部門的培訓(xùn)學(xué)習(xí)工作確保內(nèi)控體系得到一貫、有效的執(zhí)行，不斷提高***公司管理水平，同時(shí)滿足監(jiān)管部門的相關(guān)要求。

***年***公司內(nèi)部控制體系建設(shè)工作取得了良好的成績。但是由于內(nèi)部控制固有的公司限性、內(nèi)部環(huán)境以及宏觀環(huán)境、政策法規(guī)持續(xù)變化，可能導(dǎo)致原有控制活動不適用或出現(xiàn)偏差，對此***公司將及時(shí)進(jìn)行內(nèi)部控制體系的補(bǔ)充和完善，并及時(shí)對管理

過程中出現(xiàn)的偏差進(jìn)行糾正引導(dǎo)，為***公司各項(xiàng)工作的真實(shí)性、完整性，以及***公司戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保障。

風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制總結(jié)2017-05-09 14:22 | #2樓

集團(tuán)公司為進(jìn)一步提高風(fēng)控、財(cái)務(wù)審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平，于2017年8月29日至9月3日舉辦了為期5天的關(guān)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制及財(cái)務(wù)預(yù)警的專題培訓(xùn)及考試。集團(tuán)公司以及裝備板塊的領(lǐng)導(dǎo)都非常的重視這次培訓(xùn)。通過這幾天的培訓(xùn)，使我受益非淺，在這里我想從培訓(xùn)的風(fēng)險(xiǎn)控制與內(nèi)部審計(jì)的業(yè)務(wù)知識和對內(nèi)部審計(jì)工作的思想認(rèn)識這兩個(gè)方面談?wù)勎业膶W(xué)習(xí)體會。

首先從風(fēng)險(xiǎn)控制與內(nèi)部審計(jì)的業(yè)務(wù)知識的角度主要有以下-體會：

風(fēng)險(xiǎn)是在一定環(huán)境和限期內(nèi)客觀存在的，導(dǎo)致費(fèi)用、損失與損害產(chǎn)生的，可以認(rèn)識與控制的不確定性。它具有客觀性、普遍性、必然性、可識別性、可控性等特點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)主要包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、人員風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理作為一種特殊的管理功能，它是為人類追求安全和幸福的目標(biāo)，結(jié)合前人的經(jīng)驗(yàn)和近代的科學(xué)成就而發(fā)展起來的一門新的管理科學(xué)。我們對于風(fēng)險(xiǎn)管理可以得出以下幾點(diǎn)認(rèn)識：（1）風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)系統(tǒng)過程，包括風(fēng)險(xiǎn)的識別、衡量和控制等環(huán)節(jié)；（2）風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)在于控制和減少損失，提高有關(guān)單位或個(gè)人的經(jīng)濟(jì)利益或社會效果；（3）風(fēng)險(xiǎn)管理是一種管理方法。

一、內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中作用

企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)日益增大近年來，隨著國內(nèi)水泥行業(yè)產(chǎn)能過剩程度的加深，使水泥裝備制造業(yè)企業(yè)經(jīng)營環(huán)境變得日趨復(fù)雜，企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)也大大增加。2017年五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，作為上市公司，裝備股份面臨著國資委證監(jiān)會更加嚴(yán)格的監(jiān)管。因此，減少企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營管理目標(biāo)的關(guān)鍵，也是企業(yè)的管理人員十分關(guān)心的問題。內(nèi)部審計(jì)的根本目的在于服務(wù)企業(yè)的經(jīng)營活動，幫助公司防范各類風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)。通過內(nèi)部審計(jì)工作評估流程體系的完整，診斷出價(jià)值鏈條的薄弱環(huán)節(jié)，測評關(guān)鍵流程能力，評估流程規(guī)范水平和執(zhí)行力，綜合評估流程建設(shè)環(huán)境和持續(xù)創(chuàng)新改進(jìn)能力，保證、促進(jìn)企業(yè)健康穩(wěn)步可持續(xù)發(fā)展。

內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）能夠客觀地、從全局的角度管理風(fēng)險(xiǎn)

（二）通過咨詢服務(wù)的方式，積極協(xié)助公司風(fēng)險(xiǎn)管理過程的建立

（三）積極持續(xù)地支持并參與風(fēng)險(xiǎn)管理過程，對風(fēng)險(xiǎn)管理過程進(jìn)行管理和協(xié)調(diào)

（四）內(nèi)部審計(jì)部門的建議更易引起重視

二、內(nèi)部審計(jì)如何參與風(fēng)險(xiǎn)管理

內(nèi)部審計(jì)部門所進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理是在一般部門所進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)上的再監(jiān)督，其風(fēng)險(xiǎn)管理過程應(yīng)包括以下幾方面：

（一）評估風(fēng)險(xiǎn)識別的充分性

（二）評價(jià)已有風(fēng)險(xiǎn)衡量的恰當(dāng)性

（三）評估風(fēng)險(xiǎn)防范措施的充分性，并提出改進(jìn)措施

（四）將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理融入內(nèi)部審計(jì)程序

其次從內(nèi)部審計(jì)工作的思想認(rèn)識的角度主要有以下-體會：

從基層綜合部轉(zhuǎn)裝備股份內(nèi)部審計(jì)這幾個(gè)月來，感覺差異還是很大的，目的不同，角度不同，手段不同，層面不同。理論用以指導(dǎo)實(shí)踐，始終認(rèn)為，認(rèn)識到位了，工作才能到位；思想上來了，工作才能上臺階。轉(zhuǎn)變思想我想從以下幾個(gè)方面改進(jìn)自己：

（一）爭取學(xué)習(xí)機(jī)會，積極學(xué)習(xí)接納新思想、新事物、運(yùn)用新知識

（二）學(xué)習(xí)養(yǎng)成結(jié)構(gòu)性思維方式，表達(dá)方式，形成思路框架

（三）增加對于集團(tuán)內(nèi)外同行業(yè)之間信息溝通交流，對于集團(tuán)風(fēng)控文件，信息及時(shí)學(xué)習(xí)掌握，調(diào)整跟進(jìn)內(nèi)審工作

（四）與外審的溝通要及時(shí)準(zhǔn)確找出內(nèi)審工作的缺陷，有針對性的工作

（五）要運(yùn)用公司現(xiàn)有制度流程，強(qiáng)化對部門，子公司的內(nèi)部審計(jì)，轉(zhuǎn)變溝通約束機(jī)制 總之監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部控制和管理情況，服務(wù)企業(yè)經(jīng)營，促進(jìn)企業(yè)改進(jìn)、規(guī)范內(nèi)部管理和控制，將成為今后企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容。集團(tuán)公司組織的這次培訓(xùn)學(xué)習(xí)給我的幫助很大，及時(shí)的為我們財(cái)務(wù)審計(jì)人員充電加油，進(jìn)一步地提高了我們的專業(yè)技術(shù)水平。

審計(jì)部

宋志燕

2017年9月4日

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