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零售分公司內(nèi)控檢查評(píng)價(jià)報(bào)告
根據(jù)《開展2011年內(nèi)部控制檢查評(píng)價(jià)的通知》石化股份浙審函[2011]13號(hào)，第四內(nèi)控檢查組對(duì)零售分公司2017年7月1日至2011年6月30日業(yè)務(wù)期間的12個(gè)內(nèi)控流程進(jìn)行檢查，控制點(diǎn)總數(shù)992個(gè)，不適用控制點(diǎn)77個(gè)，應(yīng)執(zhí)行控制點(diǎn)243個(gè)，其中未發(fā)生控制點(diǎn)數(shù)65個(gè)，未執(zhí)行控制點(diǎn)8個(gè)，有效執(zhí)行控制點(diǎn)170個(gè)，控制點(diǎn)有效執(zhí)行率為95.51%。
一、企業(yè)內(nèi)控實(shí)施基本情況及檢查整體評(píng)價(jià)
（一）內(nèi)控實(shí)施基本情況
零售分公司設(shè)有內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司總經(jīng)理李文洪任組長(zhǎng)，黨委書紀(jì)沈永國(guó)、副總經(jīng)理華鷹、潘永升任副組長(zhǎng)，各部門負(fù)責(zé)人、各片區(qū)經(jīng)理任組員。公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部經(jīng)理郭曉玲兼任辦公室主任，負(fù)責(zé)《內(nèi)控手冊(cè)》的培訓(xùn)、落實(shí)、反饋等工作。
零售分公司按內(nèi)控要求每半年進(jìn)行內(nèi)控自查與穿行測(cè)試，對(duì)適用的21個(gè)流程進(jìn)行檢查測(cè)試，并按規(guī)定向省公司內(nèi)控辦上報(bào)內(nèi)控檢查報(bào)告。
零售公司通過(guò)制定《內(nèi)控考核辦法》，明確各內(nèi)控流程責(zé)任人的職責(zé)，對(duì)內(nèi)控穿行測(cè)試與評(píng)價(jià)中未執(zhí)行的控制點(diǎn)進(jìn)行考核等規(guī)定。對(duì)相關(guān)流程責(zé)任人進(jìn)行考核，因所涉及到的內(nèi)控流程控制點(diǎn)都有效執(zhí)行或尚未形成實(shí)質(zhì)性損失，未對(duì)相關(guān)流程責(zé)任人進(jìn)行扣獎(jiǎng)。
（二）檢查評(píng)價(jià)整體情況。
零售分公司現(xiàn)有的內(nèi)控制度已覆蓋了公司運(yùn)營(yíng)的各層面和各環(huán)節(jié)，形成了較為規(guī)范的管理體系，能夠預(yù)防和及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正公司運(yùn)營(yíng)過(guò)程中可能出現(xiàn)的問(wèn)題，確保公司的健康正常經(jīng)營(yíng)，公司的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況良好，符合中石化上市公司內(nèi)部控制工作的要求。
二、業(yè)務(wù)層面控制檢查評(píng)價(jià)
根據(jù)實(shí)際檢查的內(nèi)部控制矩陣和控制點(diǎn)相關(guān)情況及檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題如下：
1、4.10—1.3 紹興城北站，有一張員工卡領(lǐng)用沒(méi)登記，另有7張員工卡領(lǐng)用也未登記；
2、4.10—1.3.1 紹興城北2011年1月11日開業(yè)調(diào)試，維修卡5966.86升回罐。經(jīng)查流水單號(hào)實(shí)際為1月4日-11日調(diào)試；
3、6.1—5.3 未見相關(guān)報(bào)表及分析資料；
4、6.4—2.1 蕭山南飛加油站改造項(xiàng)目未招標(biāo)，工程結(jié)算價(jià)格遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于最初上報(bào)的金額；
5、7.3—1.1 法律意見書、公司章程無(wú);杭州公交油氣經(jīng)營(yíng)管理有限公司股權(quán)收購(gòu)存在先支付后審批的情況；
6、7.3—1.2.1 無(wú)授權(quán)委托書及法律意見書；
7、7.5—1.2.1 2011年6月29日新增資產(chǎn)，主數(shù)據(jù)：600000035359安全數(shù)質(zhì)量部氣體檢測(cè)儀,未維護(hù)對(duì)應(yīng)設(shè)備主數(shù)據(jù)信息
三、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定
按照中石化內(nèi)控缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，參照基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指
引對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，經(jīng)研究初步確定了適用本公司的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定原則。本報(bào)告期內(nèi)公司內(nèi)控缺陷認(rèn)定以定性標(biāo)準(zhǔn)為主，定量標(biāo)準(zhǔn)為輔。公司按內(nèi)部控制缺陷成因或來(lái)源，內(nèi)部控制缺陷包括設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷；按影響企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的嚴(yán)重程度，內(nèi)部控制缺陷分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷；按具體影響內(nèi)部控制目標(biāo)的具體表現(xiàn)形式，內(nèi)部控制缺陷分為財(cái)務(wù)報(bào)告缺陷和非財(cái)務(wù)報(bào)告缺陷。根據(jù)前述的程序、方法和認(rèn)定原則，我們發(fā)現(xiàn)報(bào)告期內(nèi)無(wú)重大缺陷、重要缺陷。
四、檢查意見和建議
零售分公司把內(nèi)部控制作為一項(xiàng)長(zhǎng)期而持續(xù)的系統(tǒng)工程來(lái)抓，不斷完善內(nèi)部控制制度，并強(qiáng)化執(zhí)行效果的監(jiān)督和檢查。公司將在今后的工作中繼續(xù)嚴(yán)格遵守中石化有關(guān)規(guī)定，不斷健全和完善公司的內(nèi)部控制制度，并嚴(yán)格執(zhí)行和加強(qiáng)監(jiān)督，以保證公司在財(cái)務(wù)管理、重大投資決策等方面嚴(yán)格管理、規(guī)范運(yùn)作。公司將繼續(xù)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)部門的力量，充分發(fā)揮公司審計(jì)監(jiān)察部在內(nèi)部控制制度檢查和評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)防范方面的作用。
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