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國(guó)稅內(nèi)控機(jī)制報(bào)告
加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)是建立健全懲防體系的重要組成部分，也是落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的深化和具體化。今年，國(guó)家稅務(wù)總局把“著力完善部門內(nèi)控機(jī)制”作為今后一段時(shí)期全國(guó)稅務(wù)系統(tǒng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐-敗工作的四項(xiàng)主要工作任務(wù)之一。如何對(duì)“兩權(quán)”進(jìn)行有效監(jiān)督控制，是當(dāng)前各級(jí)國(guó)稅部門高度關(guān)注、亟待解決的重要課題。本文結(jié)合國(guó)稅的工作實(shí)際，對(duì)如何進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)工作進(jìn)行調(diào)研探討。
一、準(zhǔn)確把握部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的概念和內(nèi)涵
內(nèi)控機(jī)制是由各級(jí)國(guó)稅部門的領(lǐng)導(dǎo)班子、職能部門及其工作人員共同參與，通過明確權(quán)責(zé)分配、規(guī)范權(quán)力運(yùn)行程序、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理、健全規(guī)章制度，使權(quán)力運(yùn)行實(shí)現(xiàn)分權(quán)制衡、流程制約、風(fēng)險(xiǎn)管理、信息化運(yùn)行，從而在稅收管理、稅收?qǐng)?zhí)法和行政管理各項(xiàng)權(quán)力運(yùn)行中，形成內(nèi)生的制約力的管理機(jī)制。在推進(jìn)過程中，要準(zhǔn)確把握內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的四個(gè)內(nèi)涵。
（一）建設(shè)基礎(chǔ)是明晰的權(quán)責(zé)體系�！懊鞔_權(quán)責(zé)分配、正確行使職權(quán)”是內(nèi)控機(jī)制的核心思想。內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的關(guān)鍵在于權(quán)力和責(zé)任是否匹配。內(nèi)控機(jī)制建設(shè)要求各級(jí)國(guó)稅部門分解細(xì)化工作職責(zé)，通過對(duì)崗位職責(zé)的規(guī)范和完善，明確各崗位在處理有關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)所具有的權(quán)力和責(zé)任，實(shí)現(xiàn)權(quán)力、崗位、責(zé)任、制度的有機(jī)結(jié)合，形成完備的權(quán)責(zé)體系。
（二）主要內(nèi)容是規(guī)范權(quán)力運(yùn)行。內(nèi)控機(jī)制建設(shè)強(qiáng)調(diào)以權(quán)力運(yùn)行為主線，通過內(nèi)部控制，使稅收管理權(quán)、稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)、行政管理權(quán)的運(yùn)行，以及重點(diǎn)部門、重點(diǎn)崗位、重大事項(xiàng)、重要環(huán)節(jié)的權(quán)力運(yùn)行都有章可循、有律可依，保證權(quán)力運(yùn)行不出軌、干部隊(duì)伍不出事。
（三）本質(zhì)要求是促生內(nèi)在的制約力。推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，要準(zhǔn)確把握監(jiān)督與制約的關(guān)系。監(jiān)督是對(duì)特定主體的監(jiān)視和督促，制約是對(duì)權(quán)力的控制和約束。內(nèi)控機(jī)制建設(shè)強(qiáng)調(diào)以提高制度的執(zhí)行力和責(zé)任的落實(shí)度為重點(diǎn)，通過規(guī)范權(quán)力的運(yùn)行，使部門之間，以及部門內(nèi)部行為主體之間，由于分工和責(zé)任的不同而相互約束和牽制，形成內(nèi)生的制約力。
（四）表現(xiàn)形式是科學(xué)有效的管理機(jī)制。通過內(nèi)控理念培育、崗位責(zé)任機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)排查機(jī)制和評(píng)價(jià)考核機(jī)制等，對(duì)權(quán)力行使實(shí)施有效制約、規(guī)范、約束和評(píng)價(jià)，引導(dǎo)部門之間、部門內(nèi)部之間各個(gè)行為主體的互動(dòng)，使對(duì)權(quán)力制約的要求與稅收征管、內(nèi)部管理的各種制度規(guī)范相適應(yīng)、相融合，形成有效制約、全程監(jiān)控、高效運(yùn)行、超前防范的管理機(jī)制。
二、當(dāng)前國(guó)稅執(zhí)法內(nèi)部監(jiān)控存在的主要問題
今年來，市國(guó)稅系統(tǒng)嚴(yán)格按照省局提出的找準(zhǔn)稅收?qǐng)?zhí)法“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”和加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的要求，結(jié)合當(dāng)前預(yù)防職務(wù)犯罪工作的需要和干部隊(duì)伍的實(shí)際，樹立預(yù)警在先、防范在前的理念，認(rèn)真排查稅收?qǐng)?zhí)法風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，規(guī)范稅收征管執(zhí)法行為，
防范稅收?qǐng)?zhí)法風(fēng)險(xiǎn)，在保障全市國(guó)稅系統(tǒng)隊(duì)伍的平安、和-諧方面取得了良好的成效。但在看到成績(jī)的同時(shí)，通過全市國(guó)稅系統(tǒng)的稅收?qǐng)?zhí)法檢查和內(nèi)控機(jī)制執(zhí)行情況檢查發(fā)現(xiàn)，當(dāng)前稅收?qǐng)?zhí)法過程中也存在一些問題，內(nèi)控機(jī)制的建立還存在一些薄弱環(huán)節(jié)，集中體現(xiàn)在以下三方面：
（一）執(zhí)行與控制難對(duì)稱，執(zhí)法行為的復(fù)雜性、廣泛性、時(shí)效性與監(jiān)督控制的局限性和滯后性之間不對(duì)稱
從執(zhí)法內(nèi)容來看，稅收?qǐng)?zhí)法涉及很多個(gè)業(yè)務(wù)流程，適用稅收法律、規(guī)章和規(guī)范性文件更是紛繁復(fù)雜；從執(zhí)法客體來看，每個(gè)縣區(qū)局管轄的納稅人成千上萬，每個(gè)納稅人的經(jīng)營(yíng)納稅情況千差萬別；從執(zhí)法主體上看，除了綜合管理部門和信息技術(shù)部門，其他人員均具有一定的執(zhí)法權(quán)，均是執(zhí)法的主體。因此，不論從執(zhí)法的主體、客體和內(nèi)容上看，稅收?qǐng)?zhí)法貫穿于稅收管理實(shí)踐的自始至終，具有顯著的復(fù)雜性、廣泛性和時(shí)效性，它客觀要求有一套行之有效的手段對(duì)其進(jìn)行全覆蓋、全過程監(jiān)督，但從目前稅收?qǐng)?zhí)法內(nèi)部監(jiān)控的運(yùn)行情況來看，監(jiān)控存在著局限性和滯后性問題。一方面是計(jì)算機(jī)監(jiān)控的局限性。目前稅收?qǐng)?zhí)法管理信息系統(tǒng)的監(jiān)控點(diǎn)多為逾期辦理、應(yīng)辦未辦等程序容易監(jiān)控的點(diǎn)進(jìn)行了監(jiān)控，并未全面涵蓋每項(xiàng)業(yè)務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié)的執(zhí)法監(jiān)控點(diǎn)，尤其信息系統(tǒng)無法對(duì)虛假信息進(jìn)行識(shí)別，只能對(duì)執(zhí)法行為進(jìn)行表面和形式上的控制，難于對(duì)執(zhí)法行為進(jìn)行深層次控制；另一方面是人工監(jiān)控
的滯后性，目前執(zhí)法檢查是對(duì)稅收?qǐng)?zhí)法進(jìn)行人工監(jiān)督的重要手段，但這種手段主要為事后檢查，并且多采用抽查，只檢查了既成事實(shí)的結(jié)果，且監(jiān)控面窄、不深入，對(duì)稅收?qǐng)?zhí)法行為的事前、事中、事后全方位全過程的監(jiān)控難以執(zhí)行到位。
（二）監(jiān)控難統(tǒng)籌，稅收?qǐng)?zhí)法內(nèi)部監(jiān)控工作職責(zé)不清、要求不一
隨著稅收?qǐng)?zhí)法責(zé)任制的推行和稅收?qǐng)?zhí)法管理信息系統(tǒng)的上線運(yùn)行，初步形成了科學(xué)化、精細(xì)化的“人機(jī)結(jié)合”監(jiān)控新模式，但在工作實(shí)踐中，稅收?qǐng)?zhí)法內(nèi)部監(jiān)控卻因各種原因難于統(tǒng)籌，主要表現(xiàn)在：一是監(jiān)控職責(zé)不明晰，監(jiān)控職能難統(tǒng)籌。從目前部門職責(zé)定位上看，對(duì)稅收?qǐng)?zhí)法進(jìn)行監(jiān)督控制的職責(zé)主要定位于政策法規(guī)部門，其他部門雖然對(duì)職責(zé)范圍內(nèi)的稅收?qǐng)?zhí)法行為進(jìn)行了監(jiān)控，但在日常工作中，各業(yè)務(wù)部門執(zhí)法監(jiān)控處于各自為政狀態(tài)，難于實(shí)施統(tǒng)籌管理，不能形成監(jiān)控合力；二是管理要求不統(tǒng)一，執(zhí)法監(jiān)控難操作。各業(yè)務(wù)部門之間在平時(shí)缺乏及時(shí)有效溝通，在任務(wù)下達(dá)、標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定、業(yè)務(wù)銜接、資料流轉(zhuǎn)等方面未能及時(shí)進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)范，致使基層執(zhí)法人員難于操作，執(zhí)法監(jiān)控也難于實(shí)施。
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（三）內(nèi)控制度未能得到全方位的貫徹落實(shí)
市局在前期深入調(diào)研，全面收集相關(guān)材料，廣泛聽取意見的基礎(chǔ)上，制訂了《關(guān)于印發(fā)加強(qiáng)稅收?qǐng)?zhí)法監(jiān)督若干意見的通知》，分別對(duì)加強(qiáng)增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人稅收管
理、加強(qiáng)出口退稅管理、加強(qiáng)稽查系列管理和加強(qiáng)發(fā)票管理等五方面提出了防范制約措施，從各環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、可能引發(fā)的問題、加強(qiáng)管理和防范的措施、責(zé)任追究等方面作了規(guī)定；同時(shí)，還出臺(tái)了《關(guān)于在稅收管理和組織收入工作中實(shí)施干部問責(zé)的意見》，以確保上述五項(xiàng)措施的落實(shí)。但在執(zhí)法檢查中發(fā)現(xiàn)，在實(shí)際工作中還存在制度執(zhí)行不到位，圖形式、走過場(chǎng)等問題，特別是在“兩權(quán)”運(yùn)行過程中的某些崗位、某些環(huán)節(jié)還存在某些風(fēng)險(xiǎn)隱患，內(nèi)部控制監(jiān)管的效果還有待進(jìn)一步提高。
三、進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的對(duì)策建議
加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)就是通過深入分析查找稅收?qǐng)?zhí)法和行政管理中容易發(fā)生問題的風(fēng)險(xiǎn)隱患，有針對(duì)性地制訂防范措施，加大管理力度，完善內(nèi)部控制，在日常管理中做好預(yù)防工作，從而最大限度地預(yù)防和減少工作過錯(cuò)以及違紀(jì)違法行為的發(fā)生，這是建立健全懲防體系的重要組成部分，也是落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的深化和具體化。針對(duì)存在問題，加強(qiáng)國(guó)稅部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，必須全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，堅(jiān)持“聚財(cái)為國(guó)，執(zhí)法為民”的宗旨，以統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)為基礎(chǔ)，以強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)為關(guān)鍵，以落實(shí)工作制度為重點(diǎn)，以加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)為保障，進(jìn)一步加強(qiáng)“兩權(quán)”監(jiān)督，落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，把對(duì)權(quán)力的制約貫穿于部門權(quán)力運(yùn)行的全過程，扎實(shí)有效地推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，保證權(quán)力規(guī)范、透明、高效
運(yùn)行。
（一）統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)，樹立風(fēng)險(xiǎn)防范理念
思想是行動(dòng)的先導(dǎo)。要進(jìn)一步統(tǒng)一思想，讓全系統(tǒng)干部職工充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)對(duì)防范風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)化源頭治理、推進(jìn)懲防體系建設(shè)的重要意義，樹立“防風(fēng)險(xiǎn)、抓管理、促規(guī)范、上水平”的工作理念，強(qiáng)調(diào)認(rèn)真履行職責(zé)，把對(duì)權(quán)力運(yùn)行的監(jiān)督制約融入業(yè)務(wù)線條管理工作中，把監(jiān)督貫穿于國(guó)稅管理工作的過程中，牢牢把握行政執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)這兩個(gè)加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重點(diǎn)開展工作，積極探索，構(gòu)筑各種違法違紀(jì)“不能為”的堤防，努力形成大監(jiān)督的管理格局。同時(shí)，創(chuàng)新內(nèi)容，不斷豐富預(yù)防教育的內(nèi)涵，把法紀(jì)教育作為預(yù)防教育的基礎(chǔ)內(nèi)容，通過培訓(xùn)班、輔導(dǎo)報(bào)告會(huì)、編印《廉政手冊(cè)》、組織廉政知識(shí)考試等方式，增強(qiáng)廣大干部職工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、紀(jì)律觀念和黨員權(quán)利保障意識(shí)。各縣區(qū)局和各基層分局要建立廉政文化活動(dòng)室，把廉政文化素養(yǎng)教育作為預(yù)防教育的拓展內(nèi)容，積極探索預(yù)防教育和廉政文化的聯(lián)姻，重視發(fā)掘和弘揚(yáng)優(yōu)秀廉政文化，堅(jiān)持用科學(xué)的理論來武裝人，用文化的力量培育人。
（二）強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，為內(nèi)控機(jī)制建設(shè)提供組織保障
要抓住加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、防范執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，在全局建立起“堅(jiān)持黨組統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，齊抓共管，紀(jì)檢組織協(xié)調(diào)，部門各負(fù)其責(zé)”的工作運(yùn)行機(jī)制，把風(fēng)險(xiǎn)防范工作提上黨組
的重要議程。要明確具體組織牽頭部門和各相關(guān)業(yè)務(wù)部門的職責(zé)，對(duì)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)各項(xiàng)具體工作任務(wù)做好部署和安排；要落實(shí)崗位責(zé)任，確保該項(xiàng)工作有專人落實(shí)；要把好查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和制訂防范措施的審核關(guān)，保證風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)找得準(zhǔn)，制訂的措施能切實(shí)解決問題�；鶎右褍�(nèi)控機(jī)制建設(shè)貫穿于稅收工作的全過程，科學(xué)制定工作方案，明確工作目標(biāo)和工作要求，強(qiáng)化落實(shí)措施，使工作有序推進(jìn)，確保取得實(shí)實(shí)在在的效果。
（三）規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，全面執(zhí)行內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作制度
1.貫徹落實(shí)加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的各項(xiàng)工作制度。落實(shí)好加強(qiáng)稅收?qǐng)?zhí)法監(jiān)督若干意見，繼續(xù)對(duì)照有關(guān)法律、法規(guī)和相關(guān)文件精神，結(jié)合機(jī)構(gòu)改革，對(duì)各部門的權(quán)力事項(xiàng)，特別是稅收業(yè)務(wù)管理權(quán)，人、財(cái)、物管理權(quán)，稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)等進(jìn)行全面梳理，進(jìn)一步健全內(nèi)控制度。著力規(guī)范權(quán)力運(yùn)行機(jī)制，抓好各項(xiàng)工作制度的貫徹落實(shí)，優(yōu)化權(quán)力運(yùn)行機(jī)制，明確具體權(quán)力事項(xiàng)的業(yè)務(wù)操作程序，堅(jiān)持制權(quán)與增效相結(jié)合，簡(jiǎn)化辦事程序，減少不必要的環(huán)節(jié)，建立起職權(quán)清楚、責(zé)任明確，既相互制約又相互協(xié)調(diào)的權(quán)力制衡機(jī)制。
2.科學(xué)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理。從分析權(quán)力運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)入手，對(duì)稅收管理、稅收?qǐng)?zhí)法和行政管理中可能引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的各種信息進(jìn)行識(shí)別，并根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)度和風(fēng)險(xiǎn)成因，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和措施，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的有效防范、控制和化解。
3.加強(qiáng)對(duì)權(quán)力運(yùn)行的信息化監(jiān)督管理。將權(quán)力行使過程變?yōu)?/p>
信息處理過程，增強(qiáng)程序的嚴(yán)密性，弱化人為因素。依托ctais2.0征管信息系統(tǒng)，逐步將以審批事項(xiàng)為重點(diǎn)的各類權(quán)力運(yùn)行納入信息化管理，實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)監(jiān)督、控制和綜合分析；進(jìn)一步整合行政管理、人事管理、財(cái)務(wù)管理等管理系統(tǒng)，使各類信息互融互通，便于溝通和監(jiān)控；進(jìn)一步運(yùn)用好現(xiàn)有的執(zhí)法管理信息系統(tǒng)，切實(shí)掌握各類事項(xiàng)的受理、承辦、審核、批準(zhǔn)、辦結(jié)等信息，做到實(shí)時(shí)監(jiān)控，全程制約。
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4.不斷深化政務(wù)公開。認(rèn)真落實(shí)省局關(guān)于政務(wù)公開的部署和要求，嚴(yán)格執(zhí)行公開辦事制度，不斷提高權(quán)力運(yùn)行的透明度和公信力。建立健全網(wǎng)上政務(wù)公開平臺(tái)，把部門權(quán)力事項(xiàng)的執(zhí)行主體、執(zhí)行依據(jù)、執(zhí)行程序等內(nèi)容向內(nèi)部和社會(huì)公布，讓權(quán)力在陽光下運(yùn)行。
（四）嚴(yán)格監(jiān)督檢查，保證內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作任務(wù)的順利完成
紀(jì)檢監(jiān)察部門要加強(qiáng)監(jiān)督檢查，促進(jìn)各部門真抓實(shí)干，防止任務(wù)不落實(shí)、推諉塞責(zé)等現(xiàn)象發(fā)生。一是分解內(nèi)控機(jī)制建設(shè)任務(wù)，確定每個(gè)項(xiàng)目的牽頭負(fù)責(zé)人，明確要求和時(shí)限，實(shí)行目標(biāo)管理；二是采取定期督查、綜合考核、適時(shí)點(diǎn)評(píng)等辦法，加大落實(shí)力度，切實(shí)提高內(nèi)控機(jī)制的執(zhí)行力、遵從度和落實(shí)度；三是對(duì)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)推進(jìn)不力的部門，要嚴(yán)格問責(zé)，確保部門權(quán)力事項(xiàng)應(yīng)控盡控，保證部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作真正落到實(shí)處。
（五）加強(qiáng)基層紀(jì)檢監(jiān)察隊(duì)伍建設(shè)，提高內(nèi)部控制監(jiān)管的效果
1. 加強(qiáng)力量，成立基層稅務(wù)分局紀(jì)檢監(jiān)察小組。加強(qiáng)稅收?qǐng)?zhí)法監(jiān)督、防范執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行落實(shí)在基層，為此，要注重加強(qiáng)基層紀(jì)檢監(jiān)察隊(duì)伍的建設(shè)，注重充分發(fā)揮基層紀(jì)檢監(jiān)察干部的風(fēng)險(xiǎn)防范作用，嚴(yán)格貫徹落實(shí)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)基層分局紀(jì)檢監(jiān)察隊(duì)伍管理的若干意見》，在各基層分局各配臵一名專職紀(jì)檢監(jiān)察員和兩名兼職紀(jì)檢監(jiān)察員組成紀(jì)檢監(jiān)察小組，明確各專兼職紀(jì)檢監(jiān)察員的工作職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)基層紀(jì)檢監(jiān)察隊(duì)伍建設(shè)，夯實(shí)基層稅務(wù)分局黨風(fēng)廉政建設(shè)基礎(chǔ)。
2.加強(qiáng)培訓(xùn)，提高專職紀(jì)檢監(jiān)察員綜合素質(zhì)。要定期開展紀(jì)檢監(jiān)察業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并根據(jù)統(tǒng)一部署，每年開展不少于2次的各基層分局專職紀(jì)檢監(jiān)察員交叉執(zhí)法監(jiān)察。落實(shí)定期匯報(bào)制度，縣局紀(jì)檢監(jiān)察部門每季度要組織各基層分局專職紀(jì)檢監(jiān)察員召開1次工作例會(huì)，聽取各基層分局的黨風(fēng)廉政建設(shè)工作情況，從而拓寬視野、取長(zhǎng)補(bǔ)短、互相促進(jìn)。
3.加強(qiáng)考核，促進(jìn)基層黨風(fēng)廉政建設(shè)工作的落實(shí)。要加強(qiáng)對(duì)基層分局專、兼職監(jiān)察員工作的考核，對(duì)認(rèn)真履行職責(zé)、成績(jī)突出的，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)未能履行職責(zé)、工作不力的及時(shí)提出批評(píng)或調(diào)整；對(duì)造成工作失誤的要追究其相應(yīng)的責(zé)任。
平?jīng)鍪袊?guó)稅局推行內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作情況匯報(bào)8.302017-05-09 15:16 | #2樓
省局監(jiān)察室：
全省國(guó)稅系統(tǒng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)東片座談會(huì)后，我局迅速對(duì)部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作作了全面安排�，F(xiàn)將工作情況報(bào)告如下：
一、學(xué)習(xí)傳達(dá)省局李組長(zhǎng)和張主任講話精神
8月10日市局召開局務(wù)會(huì)專題研究全系統(tǒng)推行部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作，會(huì)上學(xué)習(xí)傳達(dá)了省局李組長(zhǎng)和張主任講話精神，按照李組長(zhǎng)提出的宣傳動(dòng)員、風(fēng)險(xiǎn)排查、規(guī)范完善、整改落實(shí)“四項(xiàng)任務(wù)”；排查風(fēng)險(xiǎn)、明確崗位、規(guī)范程序、優(yōu)化流程、健全和完善制度“五個(gè)步驟”；責(zé)任落實(shí)、制度建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)防范“三個(gè)到崗”和張主任提出的七個(gè)方面的要求，認(rèn)真貫徹落實(shí)，加快全市國(guó)稅系統(tǒng)部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作進(jìn)程。
二、認(rèn)真研究，確定全系統(tǒng)部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)基本框架 全市國(guó)稅系統(tǒng)推行部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作從8月份開始至9月下旬結(jié)束，分宣傳動(dòng)員部署、排查風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范完善、整改落實(shí)四個(gè)階段進(jìn)行，實(shí)施工作步驟：一是制定工作方案。市局制定下發(fā)了《平?jīng)鍪袊?guó)稅系統(tǒng)推行部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作實(shí)施方案》，明確了全系統(tǒng)部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的指導(dǎo)思想、目標(biāo)任務(wù)、方法步驟和工作要求。二是以部門為單位，排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。由市、 1
縣（區(qū)）局機(jī)關(guān)各職能部門、基層征管單位圍繞本部門權(quán)力事項(xiàng)和崗位職責(zé)，開展查找職務(wù)和廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)工作。采取個(gè)人自查、部門評(píng)查、縣（區(qū)）局梳理匯總、市局進(jìn)行評(píng)估審查的方式，全面梳理權(quán)力事項(xiàng)，對(duì)稅收管理、稅收?qǐng)?zhí)法和行政管理中容易引發(fā)職務(wù)和廉政風(fēng)險(xiǎn)的各種信息進(jìn)行識(shí)別、排序，明確監(jiān)督制約體系的控制對(duì)象。三是規(guī)范程序。由市、縣（區(qū)）局機(jī)關(guān)各職能部門、基層征管單位按照相關(guān)規(guī)定理清職責(zé)和職權(quán)，列出本部門所在崗位的“職權(quán)清單”，對(duì)本部門權(quán)力運(yùn)行流程按事項(xiàng)和崗位進(jìn)行細(xì)化和分類，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行流程。四是優(yōu)化流程。在規(guī)范程序的基礎(chǔ)上，對(duì)市、縣（區(qū)）局機(jī)關(guān)各職能部門、基層征管單位權(quán)力事項(xiàng)的運(yùn)行程序、行使依據(jù)、承辦崗位、操作標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)督制約環(huán)節(jié)等內(nèi)容編制工作流程圖，使每項(xiàng)權(quán)力的行使過程均做到可查可控。五是制訂運(yùn)行管理辦法。從建立健全崗位管理的基本制度、規(guī)范權(quán)力運(yùn)行制度等方面入手，清理整合制度，增強(qiáng)制度的規(guī)范性、系統(tǒng)性和可操作性。市局研究制訂《平?jīng)鍪袊?guó)稅系統(tǒng)部門內(nèi)控機(jī)制運(yùn)行管理辦法（試行）》，8月底完成起草工作。六是編制工作手冊(cè)。按照“高風(fēng)險(xiǎn)崗位，高等級(jí)防范，高標(biāo)準(zhǔn)要求”的原則，根據(jù)確定的風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，由市局內(nèi)控機(jī)制領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室研究編制《市局機(jī)關(guān)部門內(nèi)控機(jī)制工作手冊(cè)》和《縣（區(qū)）局部門內(nèi)控機(jī)制工作手 2
冊(cè)》。對(duì)部門崗位風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類管理，針對(duì)部門權(quán)力事項(xiàng)和用權(quán)方式，制定作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和工作流程，優(yōu)化運(yùn)行程序，明確控制節(jié)點(diǎn)和防控及廉政措施，把黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的各項(xiàng)內(nèi)容貫穿到每個(gè)崗位和具體的環(huán)節(jié)操作中，實(shí)現(xiàn)權(quán)力運(yùn)行的過程制約、程序控制。8月底完成工作手冊(cè)起草工作。整個(gè)推行工作計(jì)劃從2017年10月1日施行。
（三）強(qiáng)化工作措施，確保部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作落到實(shí)處
一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，靠實(shí)責(zé)任。要求各級(jí)各部門按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任分工和“一崗兩責(zé)”制，把部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作同稅收業(yè)務(wù)、隊(duì)伍建設(shè)和國(guó)稅事業(yè)和-諧發(fā)展有機(jī)結(jié)合起來，把反腐倡廉建設(shè)的要求滲透到稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)、行政管理權(quán)運(yùn)行的各個(gè)環(huán)節(jié)，形成領(lǐng)導(dǎo)、部門、個(gè)人“三位一體”責(zé)任體系，做到層層分工，落實(shí)責(zé)任。
二是認(rèn)真組織實(shí)施，扎實(shí)推進(jìn)。要求各級(jí)各部門在部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作推行過程中，堅(jiān)持高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，嚴(yán)格工作規(guī)范，適時(shí)記載內(nèi)控流程表，把防控措施落實(shí)到具體實(shí)施的各個(gè)環(huán)節(jié)，強(qiáng)化對(duì)過程的監(jiān)督控制，切實(shí)做到責(zé)任落實(shí)到崗、制度建設(shè)到崗、風(fēng)險(xiǎn)防范到崗，推進(jìn)內(nèi)控制度的貫徹落實(shí)。
三是強(qiáng)化督促檢查，注重實(shí)效。市、縣（區(qū)）局要把部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作落實(shí)情況納入黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核的內(nèi)容，與稅收業(yè)務(wù)建設(shè)一起檢查、一起考核，通過懲防體系建設(shè)
檢查、執(zhí)法監(jiān)察、執(zhí)法檢查、巡視檢查、內(nèi)部審計(jì)、專項(xiàng)檢查、征管質(zhì)量考核和績(jī)效考核等檢查手段，加強(qiáng)對(duì)部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作落實(shí)情況的監(jiān)督檢查，做到日有登記臺(tái)賬、月有例會(huì)評(píng)估、季度有檢查、年終有考核，防止部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作走過場(chǎng)。對(duì)部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作推進(jìn)不力的部門，要嚴(yán)格問責(zé)；對(duì)違規(guī)操作的人員，追究其責(zé)任人的責(zé)任，確保部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作順利運(yùn)行并取得實(shí)效。
平?jīng)鍪袊?guó)稅局
2017年8月30日
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