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加強(qiáng)內(nèi)控合規(guī)管理防范信用卡操作風(fēng)險(xiǎn)
信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)涵蓋發(fā)卡業(yè)務(wù)和收單業(yè)務(wù)，主要涉及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、欺詐風(fēng)險(xiǎn)等。因?yàn)椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)無時(shí)不在、無處不在，表現(xiàn)形式也各有不同，所以它是內(nèi)控合規(guī)管理工作的重點(diǎn)。
工商銀行為適應(yīng)現(xiàn)代化商業(yè)銀行的管理需要，根據(jù)巴塞爾《銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制體系框架》和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的監(jiān)管要求，大力加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，制定了一系列加強(qiáng)內(nèi)控合規(guī)管理的強(qiáng)制性文件。其中，在信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制方面，突出了對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的防控與防控體系建設(shè)，并參照國(guó)際通行做法，制定出識(shí)別、計(jì)量、防范、控制及管理等一整套標(biāo)準(zhǔn)和措施，在推動(dòng)全行信用卡專業(yè)的內(nèi)部控制制度建設(shè)、監(jiān)督和促進(jìn)發(fā)卡機(jī)構(gòu)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)、加強(qiáng)防范各種操作風(fēng)險(xiǎn)等方面起到了積極的推動(dòng)作用。
一、目標(biāo)管理定位準(zhǔn)確
風(fēng)險(xiǎn)要從源頭控制
“以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以客戶為中心，以效益為目標(biāo)，以風(fēng)險(xiǎn)控制為原則”的經(jīng)營(yíng)理念是信用卡業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展的指導(dǎo)思想。根據(jù)信用卡產(chǎn)品的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，其生命周期內(nèi)包含若干個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制環(huán)節(jié)，應(yīng)針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)制定不同的防范措施。
1.找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定針對(duì)性措施
(1)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范第一關(guān)——資信審查。申請(qǐng)人遞交申請(qǐng)后，發(fā)卡機(jī)構(gòu)對(duì)申請(qǐng)人的相關(guān)資料進(jìn)行身份審核、資質(zhì)審查，并通過人民銀行的征信系統(tǒng)查詢申請(qǐng)人是否有不良記錄。通過受理、審查、調(diào)查、審批四個(gè)環(huán)節(jié)對(duì)申請(qǐng)人提供的資料進(jìn)行核查。上述四個(gè)環(huán)節(jié)均對(duì)業(yè)務(wù)過程留有清楚的文字記錄；由享有獨(dú)立審批人權(quán)利的崗位人員決定對(duì)客戶的發(fā)卡種類以及批準(zhǔn)賬戶的初始信用額度。
如果審查、調(diào)查、審批這三個(gè)環(huán)節(jié)的工作人員認(rèn)真履職，完全可以在資信審查過程中及時(shí)發(fā)現(xiàn)并防止欺詐的申請(qǐng)行為，從源頭上控制欺詐風(fēng)險(xiǎn)。
(2)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范第二關(guān)——制卡環(huán)節(jié)。自2004年8月，我行已在全行投產(chǎn)并陸續(xù)推廣以一級(jí)分行為單位的集中制卡外圍管理系統(tǒng)及管理辦法，通過系統(tǒng)剛性約束控制制卡環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)。集中制卡管理系統(tǒng)可以實(shí)現(xiàn)對(duì)卡片的訂購、領(lǐng)用、制卡、入庫、發(fā)放、回收等環(huán)節(jié)的安全控制管理，整個(gè)制卡流程前后關(guān)聯(lián)，相互制約；實(shí)現(xiàn)制卡數(shù)據(jù)集中管理，加密點(diǎn)對(duì)點(diǎn)傳輸，制卡后制卡數(shù)據(jù)自動(dòng)刪除；保證崗
位合理、職責(zé)清晰，明確崗位分工和崗位職責(zé)，對(duì)關(guān)鍵崗位建立崗位分離制度。
(3)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范第三關(guān)——領(lǐng)卡環(huán)節(jié)。對(duì)郵寄、代領(lǐng)、自領(lǐng)卡片等制定了明確的管理規(guī)定；為防范代領(lǐng)、郵寄和傳遞過程中的風(fēng)險(xiǎn)，在系統(tǒng)內(nèi)設(shè)置了卡片啟用（激活）環(huán)節(jié)。同時(shí)，為方便客戶啟用（激活）卡片，我行又提供了營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)臨柜、電話銀行及電子銀行在線啟用等卡片啟用（激活）方式，既方便了客戶，也加大了風(fēng)險(xiǎn)防范的力度；對(duì)密碼信封和卡片通過郵寄方式發(fā)放的，通過不同郵寄公司或不同時(shí)間郵寄的方式，并對(duì)其中部分客戶以抽查的方式進(jìn)行回訪，以確認(rèn)卡片是否發(fā)放到申請(qǐng)人本人手中，以降低或杜絕風(fēng)險(xiǎn)。
(4)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范第四關(guān)——異常交易監(jiān)控。申請(qǐng)人領(lǐng)卡后即成為持卡人，其在使用銀行授信額度的過程中可能會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)卡機(jī)構(gòu)對(duì)其使用過程進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，設(shè)立異常交易監(jiān)控崗，對(duì)持卡人用卡環(huán)節(jié)進(jìn)行管理。發(fā)卡行通過異常交易監(jiān)控過程，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)事前未能控制的風(fēng)險(xiǎn)。例如，資信審查不盡職或未被發(fā)現(xiàn)的欺詐申請(qǐng)。如果異常交易監(jiān)控崗位人員與持卡人聯(lián)系時(shí)，發(fā)現(xiàn)持卡人工作單位及地址不符，或查無此人，或工作單位電話及住宅電話均不符或?yàn)榭仗?hào)等，則證明資信審查人員未按崗位要求進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查。異常交易監(jiān)控崗位人員工作盡職，可以起到幫助發(fā)卡機(jī)構(gòu)及時(shí)修訂和完善資信審查操作流程、加強(qiáng)管理的作用。
通過異常交易監(jiān)控，發(fā)卡行可對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事中控制，將資金損失控制在適當(dāng)?shù)姆秶鷥?nèi)。發(fā)卡行根據(jù)對(duì)持卡人用卡記錄和用卡行為的分析，確定其是否存在信用風(fēng)險(xiǎn)、欺詐風(fēng)險(xiǎn)并決定是否降低其信用額度或取消用卡資格等，對(duì)持卡人進(jìn)行有效管理。發(fā)卡行通過典型案例，可幫助風(fēng)險(xiǎn)管理部門總結(jié)申請(qǐng)環(huán)節(jié)存在的瑕疵、完善資信審查制度；發(fā)卡行通過對(duì)持卡人用卡記錄的分析，為決策層調(diào)整發(fā)卡營(yíng)銷策略、重新確定目標(biāo)客戶提供依據(jù)，這也是風(fēng)險(xiǎn)控制和管理較為關(guān)鍵的一環(huán)。
異常交易監(jiān)控在發(fā)卡機(jī)構(gòu)的工作鏈中起著承上啟下的關(guān)鍵作用，既可發(fā)現(xiàn)上游（審批環(huán)節(jié)）存在的不足，又可為下游（止付及催收等）決策提供依據(jù)。
(5)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范第五關(guān)——信用額度管理。一般情況下，客戶會(huì)在自己可支配額度或財(cái)務(wù)規(guī)劃范圍內(nèi)用卡，在信用積累到一定程度后獲得信用額度的提升。但具有欺詐傾向或信用劣變的申請(qǐng)人則希望得到較高的信用額度，以達(dá)到融資或占用銀行資金后不予償還的目的。因此，發(fā)卡機(jī)構(gòu)在異常交易監(jiān)控過程中發(fā)現(xiàn)持卡人具有欺詐傾向，或出于不良動(dòng)機(jī)、最大化使用信用額度時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取必要措施，降低其信用額度或止付賬戶及卡片，利用信用額度的調(diào)整策略和手段控制風(fēng)險(xiǎn)。
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此環(huán)節(jié)與異常交易監(jiān)控相互配合，可在一定程度風(fēng)險(xiǎn)控制在事中。
(6)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范第六關(guān)——控制類交易管理。發(fā)卡機(jī)構(gòu)對(duì)持卡人在用卡過程中的信用狀況進(jìn)行跟蹤管理，對(duì)爭(zhēng)議款項(xiàng)及由爭(zhēng)議引發(fā)的賬務(wù)調(diào)整、消費(fèi)積分調(diào)整、錯(cuò)賬以及存貸款利息或積數(shù)的調(diào)整、對(duì)賬戶以及卡片信用額度的調(diào)整等，均屬于由后臺(tái)人員處理的高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)——控制類交易的業(yè)務(wù)范疇，需作為風(fēng)險(xiǎn)控制類交易進(jìn)行嚴(yán)格管理。一是將控制類交易設(shè)定為需要填寫調(diào)整說明并作為調(diào)整時(shí)憑證的附件，調(diào)整說明上必須有兩人以上的簽章；二是將控制類交易設(shè)定為需要交易授權(quán)；三是對(duì)控制類交易按發(fā)生的日期建立清單，管理人員可隨時(shí)查閱；四是建立監(jiān)督檢查機(jī)制，由專門人員進(jìn)行事后監(jiān)督或由內(nèi)控人員不定期檢查及抽查，有效防止擅自調(diào)整或違規(guī)調(diào)整的行為。
(7)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范第七關(guān)——透支催收。正常情況下，透支催收環(huán)節(jié)是，持卡人在用卡過程中因信用不足而導(dǎo)致償還能力下降，需要發(fā)卡機(jī)構(gòu)提醒或采取必要措施強(qiáng)制還款的環(huán)節(jié)。如前所述，異常交易監(jiān)控崗崗位盡職，則透支催收工作成本較低，催收人員可以直接聯(lián)系到持卡人，要求其履行還款承諾等；若異常交易監(jiān)控崗形同虛設(shè)、崗位人員不盡職，未發(fā)現(xiàn)資信審查過程中的瑕疵，即便透支催收付出極高的成本仍可能無法收回，而如果涉嫌欺詐就需要司法介入，操作的難度大、成本高，客戶的欠款不易收回。
透支催收應(yīng)按照透支金額、期限等建立臺(tái)賬，按照透支金額的大小、時(shí)間的長(zhǎng)短，進(jìn)行有效催收，并且在催收過程中留下清晰的書面記錄，以方便此項(xiàng)工作的連續(xù)性管理以及后續(xù)處理。
(8)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范第八關(guān)——核銷。核銷是化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、降低和減輕財(cái)務(wù)包袱的重要手段。在核銷的過程中應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)呆賬的認(rèn)定依據(jù)、適用政策、認(rèn)定范圍等均按照財(cái)政部印發(fā)的《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法》文件執(zhí)行。
為防范各發(fā)卡機(jī)構(gòu)因在前期工作中玩忽職守、濫用職權(quán)或存在導(dǎo)向性錯(cuò)誤而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，所有千元以上的核銷均應(yīng)有內(nèi)部審計(jì)部門的審計(jì)結(jié)論，對(duì)于確無導(dǎo)向性錯(cuò)誤、管理不善等原因形成的呆賬，在提供完整的資料后，在當(dāng)年計(jì)提的呆賬準(zhǔn)備額度內(nèi)進(jìn)行核銷；若內(nèi)部審計(jì)部門的審計(jì)結(jié)論認(rèn)定發(fā)卡機(jī)構(gòu)存在因前期管理不善、風(fēng)險(xiǎn)管理各環(huán)節(jié)未認(rèn)真履職等錯(cuò)誤，則逐一追究各環(huán)節(jié)經(jīng)辦人員的責(zé)任；對(duì)情節(jié)特別嚴(yán)重、給銀行帶來重大損失且確認(rèn)存在不盡職的，按照有關(guān)規(guī)定解除責(zé)任人的勞動(dòng)合同。
(9)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范第九關(guān)——賬銷案存，即核銷業(yè)務(wù)的后續(xù)管理。為嚴(yán)格核銷業(yè)務(wù)管理，我行已將核銷業(yè)務(wù)通過系統(tǒng)聯(lián)機(jī)交易實(shí)現(xiàn)，并設(shè)計(jì)成表內(nèi)、表外一記多訖的交易模式（具體處理核銷業(yè)務(wù)時(shí)，按照申報(bào)的核銷金額，在一個(gè)交易內(nèi)完成表內(nèi)科目處理并登記賬銷案存表外賬）；自動(dòng)將已核銷戶
登記“黑名單”（ 失信戶）系統(tǒng)，防止再次申請(qǐng)形成新的風(fēng)險(xiǎn)。
催收部門對(duì)已核銷戶繼續(xù)追收，收回的款項(xiàng)沖減呆賬準(zhǔn)備。
關(guān)于對(duì)“黑名單”（失信戶）的管理和使用，系統(tǒng)設(shè)計(jì)為：所有交易發(fā)生時(shí)先訪問“黑名單”及止付名單庫，若交易人已被列入“黑名單”及止付名單庫，則馬上拒絕交易；在客戶新開戶時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)訪問“黑名單”庫，杜絕失信戶再次申請(qǐng)辦卡。
另外，為加強(qiáng)對(duì)發(fā)卡機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制的管理，擬建立將損失與各崗位業(yè)績(jī)掛鉤的考評(píng)機(jī)制——即建立核銷業(yè)務(wù)的管理臺(tái)賬，對(duì)核銷戶的審查、調(diào)查、審批、異常交易監(jiān)控、額度調(diào)整、催收等各環(huán)節(jié)的工作同時(shí)登記，追溯、考核核銷前所有崗位人員的工作質(zhì)量，促進(jìn)工作人員提高工作責(zé)任心，減少和降低風(fēng)險(xiǎn)損失。
(10)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范第十關(guān)——監(jiān)督檢查和審計(jì)。加強(qiáng)規(guī)章制度執(zhí)行情況的檢查或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)是信用卡業(yè)務(wù)的最后一道防線。信用卡專業(yè)管理部門每年要組織安排全轄規(guī)章制度執(zhí)行情況的檢查，并將對(duì)核銷工作的檢查作為其中的主要內(nèi)容，以防范核銷工作中的弄虛作假等道德風(fēng)險(xiǎn)或違規(guī)行為。
通過對(duì)規(guī)章制度執(zhí)行情況的檢查或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)，可以發(fā)現(xiàn)前9個(gè)環(huán)節(jié)中存在的不足并及時(shí)揭示，督促和幫助發(fā)卡機(jī)構(gòu)管理者加強(qiáng)內(nèi)控管理，防范各種風(fēng)險(xiǎn)。如果上述各環(huán)節(jié)能夠環(huán)環(huán)相扣，全部或基本達(dá)到內(nèi)控管理要求，則可實(shí)現(xiàn)全轄信用卡業(yè)務(wù)的依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)和利潤(rùn)增長(zhǎng)，并獲得可持續(xù)的發(fā)展。
近期，媒體披露了多起商業(yè)銀行內(nèi)外勾結(jié)與職務(wù)犯罪的案件，如工作人員利用職務(wù)之便貪污、收受賄賂、挪用銀行資金導(dǎo)致的巨額資金損失,以及產(chǎn)生惡劣影響的商業(yè)賄賂等，均因發(fā)案銀行未建立行之有效的內(nèi)控機(jī)制，或內(nèi)控制度建設(shè)不健全，甚至內(nèi)控管理嚴(yán)重缺失造成。這些案件嚴(yán)重影響了商業(yè)銀行的信譽(yù)和發(fā)展。因此，加強(qiáng)監(jiān)督檢查和提高內(nèi)部審計(jì)覆蓋率是商業(yè)銀行健康發(fā)展不可或缺的重要環(huán)節(jié)。
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2.強(qiáng)化內(nèi)控管理，防范操作風(fēng)險(xiǎn)
信用卡業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)存在于日常工作中。例如，調(diào)查人員不盡職，導(dǎo)致欺詐申請(qǐng)得到通過，可能會(huì)產(chǎn)生客戶惡意透支而不還款的現(xiàn)象；空白卡管-理-員因疏忽而丟失空白卡片，可能會(huì)引起偽冒卡風(fēng)險(xiǎn)；未經(jīng)嚴(yán)格審核的代領(lǐng)卡行為有可能產(chǎn)生被冒用的風(fēng)險(xiǎn)；記賬員的操作失誤導(dǎo)致出現(xiàn)“張冠李戴”的現(xiàn)象，或者將存款記成取款，使客戶因無法用卡而投訴，使發(fā)卡行面臨信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)；由于異常交易監(jiān)控崗的不作為、未能發(fā)現(xiàn)持卡人的異常交易以及虛假消費(fèi)套取現(xiàn)金，未對(duì)不守信客戶采取必要的控制措施，導(dǎo)致出現(xiàn)足額透支，使銀行的不良資產(chǎn)居高不下；未經(jīng)有權(quán)人審批或評(píng)估即擅自調(diào)高信用額度，持卡人大額透
支后無力償還，導(dǎo)致呆壞賬的產(chǎn)生；催收人員未按要求對(duì)透支戶進(jìn)行催收，致使超過追索時(shí)效、透支轉(zhuǎn)為呆賬等。這些操作風(fēng)險(xiǎn)的典型表現(xiàn)表明，強(qiáng)化內(nèi)控管理、防范操作風(fēng)險(xiǎn)必須持之以恒。
為此，中國(guó)工商銀行率先在行內(nèi)制定了適用于信用卡業(yè)務(wù)的《牡丹信用卡業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)》（簡(jiǎn)稱《監(jiān)測(cè)指標(biāo)》）、《牡丹信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)》、《牡丹信用卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)內(nèi)控評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則》以及與之配套的《牡丹卡業(yè)務(wù)內(nèi)控評(píng)價(jià)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)》等有關(guān)文件，擬于年內(nèi)印發(fā)實(shí)行。其中，《監(jiān)測(cè)指標(biāo)》將信用卡業(yè)務(wù)所有操作環(huán)節(jié)中涉及的指標(biāo)全部量化處理，并涵蓋了業(yè)務(wù)的整個(gè)生命周期。而《牡丹卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)內(nèi)控評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則》及《牡丹卡業(yè)務(wù)內(nèi)控評(píng)價(jià)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)》則在銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法》及《中國(guó)工商銀行內(nèi)部控制規(guī)定》的基礎(chǔ)上豐富和細(xì)化了具體內(nèi)容。結(jié)合信用卡業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，在監(jiān)管部門及總行確定的評(píng)價(jià)內(nèi)容基礎(chǔ)上，充實(shí)了評(píng)價(jià)依據(jù)，通過對(duì)各級(jí)分行信用卡業(yè)務(wù)內(nèi)控管理工作的評(píng)價(jià)，幫助決策層調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略目標(biāo)，完善考核機(jī)制。這幾個(gè)內(nèi)控管理辦法的出臺(tái)和執(zhí)行，將在完善信用卡業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)控制和提升內(nèi)控管理水平方面，起到積極的促進(jìn)作用。
3.加強(qiáng)思想教育，提高員工自我保護(hù)意識(shí)
根據(jù)對(duì)以往各典型案例成因的分析，各類風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生固然與管理不善、規(guī)章制度存在缺陷等有直接或必然的關(guān)系，但員工自我保護(hù)意識(shí)不強(qiáng)、違規(guī)操作等仍是案件發(fā)生的主要或者是直接的原因。因此，我行注重在員工中進(jìn)行三道防線建設(shè)的教育，即自控、互控及監(jiān)控。通過加強(qiáng)內(nèi)控文化建設(shè)，提高員工自我保護(hù)意識(shí)。
(1)形成良好的學(xué)習(xí)氛圍，對(duì)于新業(yè)務(wù)、新制度，要求內(nèi)控管理人員首先學(xué)好、弄懂，再組織員工學(xué)習(xí)，不斷提高員工的整體業(yè)務(wù)素質(zhì)和水平，并要求對(duì)所有管理環(huán)節(jié)做好認(rèn)真的書面記錄備查。將內(nèi)控管理納入全體員工工作業(yè)績(jī)考評(píng)中，通過各種評(píng)比、考核、獎(jiǎng)懲，不斷豐富和完善內(nèi)控制度管理，以此促進(jìn)和推動(dòng)全體員工工作水平、業(yè)務(wù)能力的提高。通過每個(gè)員工自身風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的提高，杜絕違規(guī)違章現(xiàn)象，糾正有章不循的錯(cuò)誤行為，使遵章守紀(jì)成為員工的自覺要求。
(2)利用各種培訓(xùn)機(jī)會(huì)宣傳執(zhí)行內(nèi)控制度的重要性，通過業(yè)務(wù)操作中遵章守紀(jì)的典范，正向引導(dǎo)員工理解內(nèi)控制度。同時(shí)，結(jié)合反面典型案例警示員工，以此規(guī)范和約束工作人員的日常行為，以便取得良好的效果。常規(guī)工作中，檢查輔導(dǎo)員應(yīng)輔導(dǎo)在先、檢查在后，運(yùn)用豐富的業(yè)務(wù)知識(shí)和檢查技巧，協(xié)助管理層對(duì)各操作環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查并糾正錯(cuò)誤，防范和杜絕各種可能出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)，做到培訓(xùn)、輔導(dǎo)—檢查，再培訓(xùn)、輔導(dǎo)—再檢查，形成一個(gè)良性循環(huán)機(jī)制。實(shí)踐證明，業(yè)務(wù)檢查和業(yè)務(wù)輔導(dǎo)二者相輔相成，缺一不可。通過經(jīng)常性、規(guī)范化的業(yè)務(wù)輔導(dǎo)，使員工在思想上重視，提高防范意識(shí)；在業(yè)務(wù)操作上，提
高安全意識(shí)，減少違規(guī)操作。
(3)完善監(jiān)督檢查機(jī)制，加強(qiáng)事中環(huán)節(jié)控制。工商銀行在轄內(nèi)實(shí)行了總會(huì)計(jì)制、營(yíng)業(yè)經(jīng)理制等現(xiàn)場(chǎng)辦公的管理模式，還建立了會(huì)計(jì)檢查員持證檢查制；而在信用卡業(yè)務(wù)上則建立了包括全轄一級(jí)（直屬）分行以及二級(jí)分行所有發(fā)卡機(jī)構(gòu)的檢查輔導(dǎo)制度�？傂薪⒘藢�(duì)全轄檢查輔導(dǎo)員每年至少一次的集中面對(duì)面培訓(xùn)的長(zhǎng)效機(jī)制。通過培訓(xùn)強(qiáng)化，提高檢查輔導(dǎo)員對(duì)內(nèi)控管理、培訓(xùn)和輔導(dǎo)工作重要性的認(rèn)識(shí)，從而帶動(dòng)提高轄內(nèi)信用卡從業(yè)人員對(duì)防范操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知度，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力和風(fēng)險(xiǎn)控制水平。
實(shí)踐證明，通過加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，各級(jí)檢查輔導(dǎo)員在保障全轄業(yè)務(wù)的健康發(fā)展中，發(fā)揮了保駕護(hù)航的積極作用。
二、完善系統(tǒng)建設(shè) 剛性控制風(fēng)險(xiǎn)
1.加大科技投入，提高系統(tǒng)控制能力
為控制業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，我行不斷加大科技投入，對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行前瞻性的開發(fā)建設(shè)，通過系統(tǒng)剛性控制操作風(fēng)險(xiǎn)。
(1)科學(xué)合理的交易設(shè)計(jì)。為避免操作員在辦理取現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬及消費(fèi)過程中人工索授權(quán)可能出現(xiàn)的操作失誤，在系統(tǒng)索授權(quán)交易與取現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬及消費(fèi)交易進(jìn)行捆-綁，當(dāng)發(fā)生上述交易時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)授權(quán)，自動(dòng)識(shí)別賬戶或卡片狀態(tài)，并對(duì)處于異常狀態(tài)的卡片發(fā)出拒絕交易的指令。
(2)保留運(yùn)行日志。對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)生的所有交易均在運(yùn)行日志上留下記錄并妥善保存，包括外圍的POS消費(fèi)、ATM取現(xiàn)等交易；確保在高度自動(dòng)化的環(huán)境中進(jìn)行有效的內(nèi)部控制，特別是對(duì)于關(guān)鍵的應(yīng)用系統(tǒng)，應(yīng)保證有效的控制。
(3)強(qiáng)化系統(tǒng)功能。投產(chǎn)新版本和開發(fā)新業(yè)務(wù)前，均經(jīng)過深入的市場(chǎng)調(diào)查和充分的風(fēng)險(xiǎn)論證；按規(guī)定對(duì)系統(tǒng)及全部流程和交易進(jìn)行壓力測(cè)試，確保投產(chǎn)后系統(tǒng)有足夠的擴(kuò)展性和處理能力。
2.風(fēng)險(xiǎn)可控，崗位分離
(1)在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理和控制方面，我行制定了一系列管理辦法，使不相容崗位間不出現(xiàn)混崗現(xiàn)象。例如，為保證測(cè)試程序與生產(chǎn)環(huán)境不混用，制定了對(duì)測(cè)試程序及設(shè)備的管理措施；制定了開發(fā)人員與應(yīng)用人員不得混崗等具體崗位要求。
對(duì)測(cè)試人員的管理以及生產(chǎn)檢測(cè)卡的使用制定了明確的管理辦法，有效杜絕了測(cè)試環(huán)境與生產(chǎn)環(huán)境混用而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)情況的可能性。
(2)在操作層面，針對(duì)信用卡業(yè)務(wù)確定了風(fēng)險(xiǎn)防范的10項(xiàng)原則和操作環(huán)節(jié)的122個(gè)崗位，規(guī)定設(shè)置崗位權(quán)限時(shí)重要崗位不得混崗，對(duì)122個(gè)崗位之間、前后臺(tái)之間的不相容崗位不得混崗也做出了明確、具體的規(guī)定。在系統(tǒng)中設(shè)定了嚴(yán)格的權(quán)限卡使用范圍及管理辦法，按照事權(quán)劃分的原則，對(duì)交易、額度、業(yè)務(wù)范圍、信息修改等做了嚴(yán)格的限定。根據(jù)所辦理的業(yè)務(wù)范圍及工作性質(zhì)，將權(quán)限卡設(shè)置為：①查詢執(zhí)行權(quán)；②維護(hù)權(quán)；③授權(quán)權(quán)；④執(zhí)行權(quán)、授權(quán)權(quán)；⑤維護(hù)權(quán)、授權(quán)權(quán)等事權(quán)范圍，對(duì)所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行控制。
柜員在終端的任何操作均在日終進(jìn)入系統(tǒng)日志，且交易數(shù)據(jù)在端機(jī)側(cè)不能被修改；業(yè)務(wù)終了，通過事后監(jiān)督系統(tǒng)的最后一道防線對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)、高風(fēng)險(xiǎn)操作環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督和控制。
(3)對(duì)操作崗位實(shí)行攝像監(jiān)控并保留錄像，內(nèi)控管理人員可同步抽查操作人員的現(xiàn)場(chǎng)操作或事后調(diào)閱保存的錄像，發(fā)現(xiàn)操作員違規(guī)操作及時(shí)糾正，對(duì)不勝任崗位工作的人員提出調(diào)離的建議。
(4)對(duì)重要崗位按期輪崗。無法-輪崗的，強(qiáng)制要求休假，由內(nèi)控管理人員進(jìn)行離崗審計(jì)，填補(bǔ)對(duì)重要業(yè)務(wù)、重要崗位控制的缺失，防止在這些環(huán)節(jié)出現(xiàn)漏洞。
3.優(yōu)化業(yè)務(wù)流程
在制定規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程時(shí)，充分、通盤考慮業(yè)務(wù)鏈條之間的銜接、管理和控制關(guān)系，以及上游對(duì)下游的影響、下游對(duì)上游的反作用等因素，使規(guī)章制度的要求和業(yè)務(wù)流程的設(shè)計(jì)更加適用、科學(xué)與合理。根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展、系統(tǒng)升級(jí)的需要，隨時(shí)更新業(yè)務(wù)流程及管理辦法，使規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程相輔相成，相互作用。
為便于各崗位的操作員能夠盡快地熟練掌握業(yè)務(wù)操作，我行對(duì)業(yè)務(wù)操作的設(shè)計(jì)借鑒物流管理理念，以最直接、簡(jiǎn)單和有效的方法，根據(jù)業(yè)務(wù)的流程設(shè)計(jì)，對(duì)重點(diǎn)環(huán)節(jié)以流程圖的形式標(biāo)明，使各崗位操作員可以最快的速度掌握和使用。例如，為使電子銀行客戶服務(wù)坐席代表與后臺(tái)支持人員能夠以同一標(biāo)準(zhǔn)為客戶提供服務(wù)，我行制定了《牡丹信用卡客戶服務(wù)作業(yè)規(guī)程》，對(duì)客戶服務(wù)工作進(jìn)行了統(tǒng)一的規(guī)范。
三、建立制度的后評(píng)價(jià)機(jī)制
規(guī)章制度的制定是否科學(xué)、適用、合理，要在執(zhí)行過程中檢驗(yàn)。
為此，工商銀行建立了規(guī)章制度的后評(píng)價(jià)制度，并通過若干渠道實(shí)現(xiàn)。一是在進(jìn)行業(yè)務(wù)制度或?qū)ｍ?xiàng)檢查時(shí)，增加對(duì)規(guī)章制度適用性進(jìn)行后評(píng)價(jià)的有關(guān)內(nèi)容，每次檢查結(jié)束后將評(píng)價(jià)結(jié)果反饋給相關(guān)部門，供相關(guān)部門進(jìn)一步健全和完善規(guī)章制度；二是在每年的全轄檢查輔導(dǎo)員培訓(xùn)班上，征求基層對(duì)業(yè)務(wù)制度的意見，匯總后反饋給相關(guān)部門；三是對(duì)于各分行通過信函、電話等方式反映且明顯因制度滯后而導(dǎo)致的問題，進(jìn)行跟蹤研究、歸納整理，納入補(bǔ)充和完善規(guī)章制度的工作計(jì)劃以及內(nèi)控管理長(zhǎng)效工作中。 2017年，銀監(jiān)會(huì)布置各商業(yè)銀行在系統(tǒng)內(nèi)開展案件專項(xiàng)治理工作。我行根據(jù)銀監(jiān)會(huì)要求制定了具體的治理措施，其中包括了對(duì)規(guī)章制度的梳理整合，與我行的規(guī)章制度后評(píng)價(jià)機(jī)制相得益彰。經(jīng)過梳理整合與歸納，按照章程、合約類、制度辦法類、操作指引類以及執(zhí)行制度的名稱和文號(hào)等分類登記整理。截至2017年末，尚在執(zhí)行中的計(jì)235個(gè)。目前正擬將整理的文件進(jìn)行進(jìn)一步修訂并編制成冊(cè)，發(fā)放到各級(jí)管理人員與操作員手中，徹底解決部分舊規(guī)章與業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀不適應(yīng)的情況。
建立規(guī)章制度的后評(píng)價(jià)機(jī)制，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)規(guī)章制度存在的瑕疵，糾正執(zhí)行過程中的偏頗，解決滯后現(xiàn)狀并良性循環(huán)，從而進(jìn)一步促進(jìn)規(guī)章制度建設(shè)機(jī)制的完善。
操作風(fēng)險(xiǎn)的防范不會(huì)一蹴而就，也不可能靠幾次突擊檢查或抽查就可以避免，而是一項(xiàng)艱苦的長(zhǎng)效工作。因此，銀行業(yè)所有的經(jīng)營(yíng)者、管理者要有長(zhǎng)期打硬仗的思想準(zhǔn)備，深入持久地開展內(nèi)控合規(guī)管理工作，并不斷加強(qiáng)和充實(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)防范體系建設(shè)。
面對(duì)激烈的信用卡市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，一方面，我們應(yīng)積極應(yīng)對(duì)且公平有序地參與競(jìng)爭(zhēng)，時(shí)刻遵循在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下發(fā)展業(yè)務(wù)，使“以客戶為中心”的服務(wù)理念和“以控制過程為中心”的內(nèi)控管理理念并舉，制定出二者最佳結(jié)合的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略；另一方面，防范各類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特別是操作風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)持信用卡業(yè)務(wù)積極穩(wěn)妥發(fā)展的正確方向，使信用卡業(yè)務(wù)步入健康快速發(fā)展的快車道。
強(qiáng)化內(nèi)控與合規(guī) 構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制2017-05-09 20:04 | #2樓
自。。。。年合作銀行股改以來，內(nèi)控合規(guī)體系的構(gòu)建一直是各個(gè)層面廣泛探索和實(shí)踐的問題。根據(jù)銀行業(yè)當(dāng)前面臨的風(fēng)險(xiǎn)防范形勢(shì)，如何正確處理好內(nèi)控管理中存在的問題，加強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營(yíng)，防范和化解各類風(fēng)險(xiǎn)，確保銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)持續(xù)穩(wěn)健快速發(fā)展，已成為我們銀行必須思考的問題。要真正建立起長(zhǎng)治久安的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，必須要從教育、制度、監(jiān)督、責(zé)任等四個(gè)方面來架設(shè)農(nóng)村合作銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范“高壓線”。
第一，加強(qiáng)合規(guī)教育學(xué)習(xí)，讓合規(guī)文化深入人心。
銀行業(yè)是經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊行業(yè)，案件高發(fā)的首要原因是對(duì)員工的思想教育不力，多個(gè)案件的發(fā)生都充分證明了這一點(diǎn)。因此，防范風(fēng)險(xiǎn)最根本還應(yīng)從治本入手，要針對(duì)性加強(qiáng)教育，建立良好的合規(guī)文化。在工作中，必須將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)納入全年的重要工作計(jì)劃中，加大師資力量，著力提高合規(guī)教育和培訓(xùn)水平。合作銀行要經(jīng)常性地開展理想信念教育、職業(yè)道德教育、法制法規(guī)教育，引導(dǎo)員工樹立正確的人生觀、價(jià)值觀和榮辱觀，教育員工珍惜現(xiàn)有的工作和生活環(huán)境，敬崗愛業(yè)，樂于奉獻(xiàn)，自覺抵制各種誘-惑，遠(yuǎn)離違規(guī)違法；要多形式加強(qiáng)合規(guī)培訓(xùn)，把合規(guī)文化的理念融入到日常經(jīng)營(yíng)管理和決策中，讓員工了解和掌握合規(guī)知識(shí)，了解自覺在操作中的職責(zé)邊界和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，構(gòu)建上下結(jié)合、不折不扣執(zhí)行的合規(guī)文化。從而筑起堅(jiān)實(shí)的思想道德防線，從根本上防止各類風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
第二，完善合規(guī)考核制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程。
首先，制度應(yīng)當(dāng)適合自身的特點(diǎn)，職責(zé)和責(zé)任應(yīng)當(dāng)明確，并且應(yīng)當(dāng)細(xì)節(jié)量化和執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。只有統(tǒng)一操作標(biāo)準(zhǔn)，才不會(huì)一個(gè)制度執(zhí)行起來有多個(gè)“版本”。
其次，規(guī)范的業(yè)務(wù)操作流程是企業(yè)提高效率，提高經(jīng)濟(jì)效益的需要。因此，制定并完善一系列規(guī)章制度，堅(jiān)持用規(guī)范的業(yè)務(wù)操作流程來防止違規(guī)行為的發(fā)生，確保有章可循，有法可依，確保每個(gè)環(huán)節(jié)都不出現(xiàn)問題。
第三， 完善監(jiān)督體系，控制違規(guī)行為。
監(jiān)督檢查是風(fēng)險(xiǎn)防范的有力保障。黃合行要切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)控與合規(guī)各項(xiàng)檢查監(jiān)督，齊抓共管，形成風(fēng)險(xiǎn)防范的合力。首先要加強(qiáng)崗位監(jiān)督，有效實(shí)行崗位責(zé)任分離，做到雙人，雙職，雙責(zé)，堅(jiān)決杜絕“一手清”現(xiàn)象。切實(shí)發(fā)揮人員審核、監(jiān)督把關(guān)的崗位制衡作用，同時(shí)進(jìn)一步加強(qiáng)事后監(jiān)督中心建設(shè)和作用，建立管控有力，保障到位的后臺(tái)。再是要加強(qiáng)部門監(jiān)督。審計(jì)、會(huì)計(jì)、安全保衛(wèi)等職能監(jiān)督部門，通過對(duì)重要部位、重要環(huán)節(jié)、重要業(yè)務(wù)的檢查，以及對(duì)查出的問題進(jìn)行跟蹤整改，有效的控制了業(yè)務(wù)過程中的違規(guī)行為，遏止了各種案件和差錯(cuò)事故的發(fā)生。做到檢查不留死角，處罰不留情面，整改不留隱患，確保各項(xiàng)內(nèi)控制度執(zhí)行落實(shí)到位。
第四，明確管理職責(zé)，強(qiáng)化責(zé)任追究。
嚴(yán)格追究責(zé)任，是防范風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，只有追責(zé)有力，才能有限防范和控制風(fēng)險(xiǎn)。近年來，銀行業(yè)案件頻發(fā)的一個(gè)重要原因就是懲
處不力，違規(guī)成本抬低。由此可見，銀行對(duì)違規(guī)的行為已定要懲戒到位。要始終保持嚴(yán)厲追責(zé)的高壓態(tài)勢(shì)，嚴(yán)肅處理各類違規(guī)違紀(jì)人員，加大發(fā)案的懲戒力度。要實(shí)施違規(guī)積分管理，進(jìn)一步強(qiáng)化制度執(zhí)行力，遏制同一違規(guī)屢查屢犯現(xiàn)象，真正做到“不能違規(guī)、不敢違規(guī)、不愿違規(guī)”。要加大違規(guī)處罰、提高違規(guī)成本，通過嚴(yán)厲的處罰措施，使作案人遭受懲戒的成本支出遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于其作案收入，從而有限的遏制案件發(fā)生。
合規(guī)是內(nèi)控的基礎(chǔ)，內(nèi)控是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。教育、制度、監(jiān)督、責(zé)任是一個(gè)相互依存、相互作用、不可分割的有機(jī)整體，思想是前提、制度是基礎(chǔ)監(jiān)督是保障、責(zé)任是手段，四者缺一不可。因此，我們必須要從教育、制度、監(jiān)督、責(zé)任等四個(gè)方面來加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，提高內(nèi)控管理，建立健全風(fēng)險(xiǎn)防范的長(zhǎng)效機(jī)制。
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