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內(nèi)控相應(yīng)業(yè)務(wù)歸口管理制度
全面預(yù)算是一項(xiàng)全員性的工作。實(shí)行預(yù)算歸口管理，將相應(yīng)業(yè)務(wù)預(yù)算內(nèi)容首先歸口到有關(guān)部門，然后由歸口部門再具體落實(shí)管理的相關(guān)人員，實(shí)質(zhì)上就是落實(shí)預(yù)算全員性的重要表現(xiàn)。為加強(qiáng)學(xué)校相應(yīng)業(yè)務(wù)歸口管理，特做出如下規(guī)定：
歸口管理。根據(jù)本單位實(shí)際情況，按照權(quán)責(zé)對(duì)等的原則，采取成立聯(lián)合工作小組并確定牽頭部門或牽頭人員等方式，對(duì)有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)行統(tǒng)一管理。
建立業(yè)務(wù)歸口管理領(lǐng)導(dǎo)小組，學(xué)校法人任組長，制定業(yè)務(wù)歸口管理領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)，細(xì)化小組成員分工。
一、編制預(yù)算時(shí)歸口管理
財(cái)會(huì)部門將預(yù)算控制數(shù)下發(fā)到歸口部門，歸口部門必須按照學(xué)校實(shí)際情況對(duì)照上一年的預(yù)算情況，以預(yù)算金額分解正確、收支平衡、略有結(jié)余為準(zhǔn)則，歸口部門對(duì)本年的各項(xiàng)預(yù)算控制數(shù)細(xì)化，編制報(bào)表的各項(xiàng)目分配要合理。數(shù)據(jù)要計(jì)算準(zhǔn)確，并加以歸類匯總。
上報(bào)的預(yù)算表臨時(shí)有改動(dòng)或臨時(shí)預(yù)算有調(diào)整時(shí)，歸口部門還負(fù)責(zé)預(yù)算的調(diào)整工作。由歸口部門細(xì)化調(diào)整后的預(yù)算控制數(shù)再上報(bào)到財(cái)會(huì)部門和預(yù)算工作小組。
二、學(xué)校收支歸口管理
收入實(shí)現(xiàn)歸口管理，按照規(guī)定及時(shí)向財(cái)會(huì)部門提供收入的有關(guān)憑據(jù)，按照規(guī)定保管和使用印章和票據(jù)等；發(fā)生支出事項(xiàng)時(shí)按照規(guī)定審核各類憑據(jù)的真實(shí)性、合法性并確定是已經(jīng)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。
三、資產(chǎn)管理情況歸口管理
實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理并明確使用責(zé)任；定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，對(duì)賬實(shí)不符的情況及時(shí)進(jìn)行處理。
四、合同管理情況歸口管理
實(shí)現(xiàn)合同歸口管理；是否明確應(yīng)簽訂合同的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)范圍和條件；是否有效監(jiān)控合同履行情況，是否建立合同糾紛協(xié)調(diào)機(jī)制。并將合同的副本上報(bào)財(cái)務(wù)處備案。實(shí)際合同管理與預(yù)算管理和收支管理相結(jié)合。
五、歸口管理負(fù)責(zé)人和組成人員在工作中不得有違反學(xué)校相關(guān)業(yè)務(wù)歸口管理細(xì)則規(guī)定，否則輕者批評(píng)教育，重者取消歸口管理小組成員職位。
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