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強化內(nèi)控案防管理的實踐與思考
國庫會計既人民銀行履行經(jīng)理國庫職責的具體承辦者，也是會計規(guī)范化管理的重要組成部分。國庫會計內(nèi)部控制的成敗，不僅直接影響國庫資金安全，也關系到人民銀行經(jīng)理國庫職能作用的發(fā)揮。近年來，隨著社會經(jīng)濟迅速發(fā)展和財稅金融體制改革的不斷深入，國庫會計發(fā)揮執(zhí)行、促進、監(jiān)督作用的外延和內(nèi)涵也得到擴展。隨著財稅庫銀聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)的全面推廣和國庫集中收付業(yè)務的全面開展，國庫電子化水平得到了極大提高，同時也加大了風險防范難度，為國庫會計內(nèi)部控制提出了新的課題。本文結合我市近年來開展國庫業(yè)務實地檢查實踐，就進一步加強國庫內(nèi)部控制談幾點思考。
一、基層國庫內(nèi)部控制的實踐及成效
近年來，基層國庫認真執(zhí)行上級行《國庫會計管理規(guī)定》和《國庫資金風險管理辦法》等各項政策法規(guī)，結合內(nèi)控安全專項檢查、制度落實年和制度完善月等各項活動的開展，積極修訂完善各項內(nèi)控制度，加大制度檢查執(zhí)行力度，形成了適合自身實際的制度規(guī)程、崗位職責等制度體系。
（一）制度建設和執(zhí)行方面
基層國庫均建立了“國庫主任、部門負責人、會計主管和會計經(jīng)辦人員的分級管理目標責任制”，明確了各自的職責。部門負責人、分管行領導能按制度要求組織對國庫會計內(nèi)控制度執(zhí)行情況、重要空白憑證、印章使用管理等進行檢查，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題能記錄檢查結果，并組織整改到位。日常工作中，能根據(jù)上級行統(tǒng)一部署并結合各自實際，定期組織排查各級各類風險點，依據(jù)危害程度和后果，確立風險級別，明確控制措施，落實崗位風險管理責任制。
（二）日常國庫會計核算方面
建立、健全了規(guī)范的賬簿、報表體系，堅持綜合核算和明細核算雙線控制的原則，會計核算賬務處理及時、規(guī)范。能準確及時地辦理各級預算收入的入庫工作，充分利用現(xiàn)代化支付系統(tǒng)等先進的支付清算手段，提高國庫資金清算效率。進一步完善國庫資金滾動報解模式，基本實現(xiàn)了各級預算收入報解入庫“零在途”。能按照規(guī)定開展上下級國庫，與財政和征收機關的賬務核對工作等。
（三）國庫業(yè)務系統(tǒng)與信息處理系統(tǒng)方面
國庫核算系統(tǒng)服務器、業(yè)務用機及備機配置均有專用網(wǎng)段和ip地址，安裝并啟用實時防病毒軟件，保證了系統(tǒng)的安全運行，及時做好業(yè)務系統(tǒng)的升級工作，嚴格操作人員操作設置和權限管理，核算數(shù)據(jù)備份根據(jù)保存期限和要求不同分別保管等。
基層國庫內(nèi)控機制建設實踐顯示，各級行能在加強內(nèi)控風險管理基礎上，重視制度規(guī)程的建立健全工作，積極落實各級各類檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改措施，制度建設、會計核算、信息安全等總體運行情況良好。但由于人員配備、培訓學習和檢查考核等各類主客觀因素影響，一些基層國庫的內(nèi)控管理還比較薄弱，存在著對相關規(guī)章制度理解執(zhí)行不透、業(yè)務操作處理不規(guī)范等問題和不足，需要加以改進和完善。
二、基層國庫內(nèi)控管理中存在問題及原因分析
（一）制度執(zhí)行不夠到位
主要表現(xiàn)為執(zhí)行重要會計崗位強制休假、定期崗位輪換制度不夠嚴格；部分國庫會計人員離崗未交接或無監(jiān)交人，也未在業(yè)務交接登記簿上登記；少數(shù)國庫會計人員無會計從業(yè)資格證書，不具備會計業(yè)務從業(yè)資質(zhì)等。
（二）會計核算不夠嚴密
存在部分國庫退庫、更正事項電子信息未標記、標記不及時現(xiàn)象；重要空白憑證使用記賬不及時不正確；未按規(guī)定對重要空白憑證使用、保管分賬戶設置；會計憑證附件位置擺放不正確；部分會計資料未集中裝訂，個別舊印鑒卡未裝訂在會計憑證中等。
（三）系統(tǒng)管理不夠嚴格
國庫核算用機未做到專機專用，少數(shù)核算用機上安裝了集中支付系統(tǒng)或者橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)；個別業(yè)務用機密碼口令保護不合規(guī)，有的業(yè)務操作機未設置屏幕保護口令，或者雖設置了屏幕保護口令，但未達到8位且均由數(shù)字組成等。
（四）基礎工作不夠扎實
部分留存印鑒卡不規(guī)范，存在印鑒卡上未填寫啟用日期、負責人、會計等要素現(xiàn)象；部分賬戶使用名稱不規(guī)范不正確；部分登記簿登記不規(guī)范，存在部分欄目未登記、登記不全面、登記錯誤更正不規(guī)范等現(xiàn)象等。
分析產(chǎn)生上述問題的原因，主要有：一是基礎工作規(guī)范化意識不強。日常業(yè)務操作中，部分員工存在重操作、輕規(guī)范思想，滿足于完成日常工作，沒有充分認識到國庫會計規(guī)范化操作是提升工作質(zhì)量，有效防范風險的根本要求。二是職工培訓教育不到位。有的單位對國庫會計人員無證上崗問題未引起足夠關注，未能對不具備會計從業(yè)資格人員加強培訓教育，督促其按規(guī)定取得從業(yè)資格證書。個別會計人員無證上崗以及會計后續(xù)教育未跟上也間接導致了部分業(yè)務操作問題的發(fā)生。三是制度執(zhí)行力約束不強。國庫內(nèi)控制度是規(guī)范員工業(yè)務操作、約束員工行為、確保國庫業(yè)務順利開展的有效保障。日常操作中，部分員工對制度執(zhí)行缺乏認識，存在一定隨意性。
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三、進一步改進國庫會計內(nèi)部控制的措施
今年總行工作會議提出了“深入開展制度執(zhí)行力建設活動，切實增強制度執(zhí)行力”的工作要求，基層國庫要在建立健全各項制度規(guī)程基礎上，嚴格內(nèi)外監(jiān)督，強化考核問責，切實將國庫各項內(nèi)控措施落到實處。
（一）夯實制度執(zhí)行基礎
建立科學合理的制度體系，是開展制度執(zhí)行力建設、實施國庫會計標準化管理的根本。要在認真梳理各項制度規(guī)程、崗位職責基礎上，切實做好國庫制度“廢、改、立”各項具體工作，積極營造良好內(nèi)控氛圍。同時，從細節(jié)處入手，嚴格國庫會計各項標準，明確日常各類印章加蓋、憑證賬表規(guī)格、裝訂、保管等具體要求，積極推進國庫會計核算標準化管理，確保國庫核算等基礎工作無差錯、無事故。
（二）加大制度執(zhí)行力度
認真執(zhí)行《國庫資金風險管理辦法》、《國庫監(jiān)管工作指引》等各項規(guī)定，抓內(nèi)控、防風險，積極落實各項監(jiān)督檢查措施。把好國庫業(yè)務柜面監(jiān)督關，針對不合規(guī)預算收支、退付、更正等業(yè)務，做到該補的補、該退的退，及時糾正各類問題，確保國庫資金安全，真正發(fā)揮國庫“守土有責、保駕護航”作用。切實加大內(nèi)控監(jiān)督力度，積極做好中心支庫業(yè)務自查和對所轄支庫業(yè)務實地檢查兩個層面的檢查，提升檢查實效，積極構筑內(nèi)控督查長效機制。
（三）保障制度執(zhí)行成效
切實重視國庫業(yè)務系統(tǒng)服務器、核心網(wǎng)絡設備以及環(huán)境監(jiān)控等基礎設施的運維工作，嚴格機房出入口控制、登記，保障機房入侵報警、視頻監(jiān)控、不間斷電源等的正常運行，發(fā)現(xiàn)問題及時處置。加強國庫應急預警工作，定期組織國庫會計業(yè)務系統(tǒng)突發(fā)事件模擬案例的應急演練，健全突發(fā)事件報告、決策制度和保障系統(tǒng)等長效機制。保障最大限度地降低突發(fā)事件帶來的損失和社會影響。
（四）嚴格問責激勵措施
制度執(zhí)行力建設必須著力強化制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，建立健全制度執(zhí)行的責任、考核、問責、激勵機制。要按照實事求是、客觀公正，教育和懲處相結合，權責一致原則，對員工在執(zhí)行國庫內(nèi)控制度、會計核算、業(yè)務報表、綜合管理等方面進行考核。問責激勵機制的建立和實施，有利于通過客觀公正的考核及其結果的運用，讓執(zhí)行制度不力的人暴露出來并得到相應的處理，讓堅決執(zhí)行制度的人得到肯定和表彰，切實保障各項制度規(guī)程的順利實施。
關于銀行機構抓好內(nèi)控案防工作的思考2017-05-09 20:06 | #2樓
業(yè)務拓展與內(nèi)控案防二者相輔相成，業(yè)務發(fā)展是核心，內(nèi)控穩(wěn)定是保障，沒有一個和-諧穩(wěn)定的內(nèi)部管理環(huán)境，各項業(yè)務就不可能持續(xù)有效發(fā)展。特別是在社會經(jīng)濟環(huán)境日益復雜、金融競爭壓力日益加大的情況下，積極探討案件防范工作面臨的新情況，切實做好案件防范工作顯的尤為迫切。
一、存在問題
1、案防意識不到位。部分干部員工對案件防范的認識不到位，片面的認為案件主要是指大案要案，操作上的一些小問題無關緊要，沒有考慮到往往是這些小問題才導致了大案件；部分網(wǎng)點負責人更多關注眼前任務完成情況，較少考慮風險和長遠業(yè)務發(fā)展，心存僥幸，認為業(yè)績必須交差，內(nèi)控案防一般不出事，當營銷與管理發(fā)生沖突時，往往為了營銷犧牲合規(guī)要求；部分員工在辦理業(yè)務中案件防范意識和風險意識十分淡漠，如章、證、印隨處擺放，離開柜臺不簽退，對領導和同事交辦的業(yè)務審查不嚴甚至不審查，擅自離崗私自讓同事代辦業(yè)務等現(xiàn)象還時有發(fā)生。剖析近年來已發(fā)生的各類案件，一個主要的共性問題就是員工的風險意識淡漠，以人情代替制度、以情面代替紀律，違規(guī)違章操作，從而為犯罪分子開了方便之門。從案后情況反饋，這些受到處理的人員，并不是不懂相關業(yè)務管理辦法和規(guī)章制度，他們大都是作案人的同事或朋友，每天都在一起工作，于是放松了警惕，或者礙于情面，違規(guī)審批或辦理業(yè)務，從而引發(fā)案件。
2、制度執(zhí)行不到位。英國哲學家培根曾說過：“有制度不執(zhí)行，比沒有制度危害還要大�！庇姓虏谎�，操作不規(guī)范的情況在實際中普遍存在，沒有嚴格按照操作規(guī)程進行操作，導致出現(xiàn)了“大錯不犯，小錯不斷”的現(xiàn)象，久而久之，形成風險漏洞越來越多、越積越大，為案件的發(fā)生埋下了隱患。有些單位的負責人蓄意變通、規(guī)避執(zhí)行制度，對上級頒布的一些界限明確、措施強硬的制度規(guī)定，明知不能不執(zhí)行，卻為本單位或個人利益，借口特殊情況要特殊處理，想方設法 “靈活變通”進行規(guī)避；部分制度辦法內(nèi)容過于陳舊，規(guī)定不合時宜，實用性和可操作性不強，在實際工作中難以執(zhí)行落實。部分制度沒有明確的執(zhí)行衡量標準或監(jiān)督檢查措施，執(zhí)行的效果全依賴執(zhí)行者對制度的主觀認同及個人自覺程度上，跟著主觀感覺走，以致執(zhí)行力度大小、效果好壞基本一個樣等，造成執(zhí)行乏力。
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3、監(jiān)督檢查不到位。由于人員業(yè)務素質(zhì)不能完全適應業(yè)務快速發(fā)展的要求，制約了監(jiān)督檢查水平的提高。特別是當前新業(yè)務品種不斷涌現(xiàn)，檢查監(jiān)督人員業(yè)務生疏，監(jiān)督檢查常常流于形式，僅停留于發(fā)現(xiàn)一些表象小問題而沒能排查出隱藏的違規(guī)問題，導致發(fā)現(xiàn)問題不及時、不徹底。同時在實際工作中往往重檢查而輕輔導整改，導致各類問題沒有真正得到落實整改，屢查屢犯，在重要工作環(huán)節(jié)上不能嚴格履行制度，沒能有效防范風險隱患。在責任認定處罰上，一方面，由于處罰不力，對一般性違規(guī)違章的處理上，認為沒有引發(fā)案件事故，或怕引發(fā)內(nèi)部矛盾，就盡量大事化小、小事化了，對違規(guī)違紀人員只進行通報批評，簡單地以象征性罰款了事，使檢查監(jiān)督作用沒有得到很好的發(fā)揮，導致違規(guī)現(xiàn)象屢禁不止。另一方面，處理方式簡單，對違規(guī)人員只重處罰不重教育和整改，人員的處理一結束，查處工作也就隨之結束，沒有以違規(guī)事件為反面典型而在全行進行舉一反三的教育，吸取教訓，引以為鑒。
4、案防措施不到位。一是部門聯(lián)動機制不完善，有的管理規(guī)定對業(yè)務經(jīng)營的交叉范疇責任分解不明確，實際工作中容易造成事不關已的局面，一旦發(fā)生違規(guī)違紀事件往往視而不見或者相互推諉，監(jiān)督制約形成真空，從而導致案件的發(fā)生、資金的損失。二是制度相對滯后，對一些新業(yè)務、新產(chǎn)品，監(jiān)管辦法相對滯后，不能有效防范新的風險點，如代發(fā)工資業(yè)務數(shù)據(jù)沒有加密措施、國際業(yè)務A、B系統(tǒng)數(shù)據(jù)不能自動銜接等。三是案防硬件設施不達標，特別是在一些偏遠網(wǎng)點，限于自然條件，消防安全、技防水平難以達到省、市案防要求，安全防范相對較為薄弱。四是對員工行為分析方面相對不夠。當前社會形勢日益復雜，誘發(fā)員工違規(guī)參與對外投資、高利借貸、大額對外擔保、超負荷炒股炒房等因素增多，部分單位不注重員工行為動態(tài)管理，忽視了員工對案件防范的關心程度、理解程度、執(zhí)行程度，忽視了員工的思想變化、情緒變化、家庭變化、環(huán)境變化，缺乏對案件防范措施的創(chuàng)新性、有效性，沒能從根源上防控案件風險。
二、對策措施
1、推行風險教育，強化案件防范意識。
風險教育在案件防范工作中起到關鍵作用，必須要將其常態(tài)化，主要從一下幾個方面著手：一要進一步樹立全面風險管理理念。以提高員工的合規(guī)操作和防風險能力為目標，突出抓好規(guī)章制度教育，深化《員工違反規(guī)章制度處理辦法》、《銀行業(yè)金融機構從業(yè)人員職業(yè)操
守指引》等規(guī)章制度內(nèi)容的學習，堅持警鐘長鳴，對案件防范工作始終保持高壓態(tài)勢，將案防工作抓深、抓細、抓實；二要認真落實領導干部“一崗雙責”職責，注重培養(yǎng)網(wǎng)點負責人正確的管理理念，樹立管理工作“沒有最好, 只有更好，沒有終點, 只有起點”的思想。簡單地敷衍了事，形式化進行內(nèi)控履職只能是掩蓋問題、推卸責任，對改進工作、加強管理是非常致命的，要使網(wǎng)點負責人充分認識到只有精細的管理、切實有效的措施才能保證內(nèi)控案防工作的有效落實，才能真正做到平安經(jīng)營與發(fā)展；三要開展案例警示教育。通過剖析典型案例，討論身邊發(fā)生的案件，讓違法犯罪人員現(xiàn)身說法等多種形式，使員工從中吸取深刻的教訓，認清違規(guī)操作給國家和自己帶來的嚴重危害性，切實增強風險防范意識和自我保護意識，自覺做到在業(yè)務處理中，無論同事、朋友還是顧客，都一視同仁，嚴格按照操作規(guī)程辦理。加強合規(guī)文化建設，在網(wǎng)點內(nèi)部形成互相監(jiān)督互相促進的牽制機制，讓每個員工自覺執(zhí)行內(nèi)控制度。四要強化培訓學習。當前銀行業(yè)務發(fā)展變化快、產(chǎn)品升級速度快，要及時組織學習，深入開展專業(yè)知識和專業(yè)技能培訓，提高員工整體業(yè)務水平，使其熟悉政策法規(guī)、掌握規(guī)章制度，并在工作中自覺遵守和執(zhí)行，忠實履行職責，提高制度執(zhí)行力。
2、完善制度建設，強化制度落實。
制度完善是案件防范的前提，制度落實是案件防范的關鍵，二者要有機結合。一要根據(jù)業(yè)務發(fā)展和內(nèi)控管理需要，在制度跟進、流程完善、系統(tǒng)優(yōu)化等方面建立和完善持續(xù)整改機制。要深入分析各類違規(guī)違紀案件發(fā)生的特點和規(guī)律，查找業(yè)務流程和內(nèi)控監(jiān)管方面的制度漏洞，特別是內(nèi)控檢查發(fā)現(xiàn)差錯較多的業(yè)務環(huán)節(jié)和容易誘發(fā)重大違規(guī)違紀問題的關鍵環(huán)節(jié)。要監(jiān)控制度執(zhí)行情況，謀求持續(xù)改進，針對制度改進后執(zhí)行過程中出現(xiàn)的新問題,進一步實施再分析、再完善、再總結、再提高，形成持續(xù)改進、不斷創(chuàng)新的制度運行機制，努力建設操作上便于執(zhí)行、程序上相互制約、責任清晰明確的制度管理體系。二要營造制度執(zhí)行的良好環(huán)境。執(zhí)行制度的核心就是要營造尊重制度、以制度作為行動最高準則的良好氛圍。所有制度執(zhí)行人都要認真學習制度、嚴格遵守制度、模范執(zhí)行制度，要求別人做到的自己必須首先做到，不把自己凌駕于制度之上，不把權力行使置于制度之外，努力做執(zhí)行制度的表率。要樹立制度面前人人平等、執(zhí)行沒有特權、制度約束沒有例外的意識，堅持按制度規(guī)定辦事，確保各項制度行得通、管得住、用得好。三要嚴格執(zhí)行各項制度，要把執(zhí)行力作為制度建設的重心，切實增強上級行重要決議和重大部署的執(zhí)行效果，確保政令暢通。要明確各部門、
各崗位職責，做到責任到人、到崗。要強化網(wǎng)點負責人內(nèi)控履職，加強對網(wǎng)點負責人內(nèi)控履職情況的監(jiān)管督導和評價考核，提高網(wǎng)點負責人抓內(nèi)控案防工作責任感和主動性。四要處理好制度執(zhí)行的原則性和靈活性。制度執(zhí)行的原則性即維護制度的權威性和強制性，而制度執(zhí)行的靈活性是指在不違反制度基本原則的情況下，“變通”某些具體實施措施。制度執(zhí)行中原則性是首要、主要的，受事物發(fā)展主觀和客觀條件的限制，制度必然有一個完善過程，執(zhí)行過程中也需應對一些新情況、新問題，因此制度執(zhí)行也要有一定的靈活性，制度執(zhí)行的靈活性表面上是對制度的不作為或弱作為，但實質(zhì)上是動態(tài)地對制度的維護，異曲同工，與原則性達成的目標是一致的。
3、加大監(jiān)督檢查力度，強化問責機制。
抓好自查和互查，在加強各業(yè)務部門自身監(jiān)督檢查和崗位之間的相互監(jiān)督檢查的同時，專門監(jiān)督檢查部門進行專項檢查，既包括人的監(jiān)督，也包括物的監(jiān)督，實現(xiàn)人機共防。一要強化檢查監(jiān)督。要按照“標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防”的內(nèi)控管理要求，加大合規(guī)管理檢查力度與頻率。特別是加強對代發(fā)工資業(yè)務、理財業(yè)務、票據(jù)業(yè)務等高風險環(huán)節(jié)等的重點檢查，認真抓好事前防范、事中控制、事后監(jiān)督的每一個環(huán)節(jié)。二要強化問題整改。要對在日常檢查中發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)和違紀違規(guī)行為嚴格落實整改措施，把整改同加強管理、整章建制、堵塞漏洞有機結合起來，對發(fā)現(xiàn)問題及時分析原因進行查漏補缺，細小問題不放過，防患于未然。對發(fā)現(xiàn)的問題要做到分類分項逐條整改和落實，保證監(jiān)督檢查的落實整改真正到位，發(fā)現(xiàn)的問題逐條整改后決不允許再出現(xiàn)。要把出現(xiàn)的問題加以歸類整理傳達到每一員工以一警十，從而保證每位員工自覺遵守規(guī)章制度，規(guī)范操作降低差錯率，堅決杜絕屢查屢犯問題發(fā)生。三要強化責任追究。按照盡責免責、失職問責的理念，加大處罰力度。對案防責任不落實、履職不到位的實行嚴格問責，對各類案件或苗頭性問題，只有做到發(fā)現(xiàn)一件，嚴肅查處一件，不斷加大打擊和懲處的力度，才能產(chǎn)生以儆效尤的作用，震懾一些試圖作案的人不敢作案；四要加強內(nèi)控監(jiān)察部門對業(yè)務主管部門履行職責的監(jiān)督，切實解決內(nèi)部檢查不深不透，質(zhì)量不高的現(xiàn)象。對在檢查中該發(fā)現(xiàn)的問題而不能發(fā)現(xiàn)，或?qū)σ寻l(fā)現(xiàn)的問題視而不見、查而不報、查而不究的，要堅決追究檢查者的責任。
4、創(chuàng)新防范手段，強化行為管理。
為切實提高案件防范工作的水平，要把案件防范工作的重點放在案件易發(fā)、高發(fā)的關鍵
環(huán)節(jié)，重點部位。在依靠傳統(tǒng)防范方式的同時，要不斷創(chuàng)新手段，大力加強重要崗位人員的管理，及時掌握其思想和工作動態(tài)重要崗位是銀行內(nèi)部案件的易發(fā)和高發(fā)部位，因此做好重要崗位人員的管理，對有效防范案件事故的發(fā)生十分關鍵。一要把好用人關，真正將那些思想素質(zhì)好、業(yè)務技能高的人員選拔到重要崗位。二要切實加強對下級管理人員的全面管理，不能只重視其業(yè)務素質(zhì)而忽視其思想素質(zhì)，更不能以信任代替管理。對重要崗位人員要實行動態(tài)管理，定期進行分析和排查，特別是對個人或伙同他人做生意的員工、社會交往復雜的員工、消費支出與收入明顯不符的員工、情緒反常的員工更要加倍注意，要通過實施離崗審計、離任審計、強制休假、定期交流等制度，及時掌握管理人員的情況，發(fā)現(xiàn)工作中的漏洞和問題，及時消除案件隱患。三要加強與重要崗位人員的溝通，及時掌握員工的思想動態(tài)。各級管理人員要走出辦公室，經(jīng)常深入基層部門和網(wǎng)點，與員工們一起交流討論，聽取他們的意見和建議。充分發(fā)揮網(wǎng)上舉報、網(wǎng)上排查的作用，為員工舉報違規(guī)違紀行為提供必要的渠道和途徑。完善風險預警機制，多層面收集案件隱患信息或普遍存在的典型問題，及時進行風險提示，跟蹤評價防范結果。建立員工家屬溝通聯(lián)絡制度，通過家訪、召開家屬座談會等形式向員工家屬通報情況，共筑穩(wěn)定員工隊伍思想和防范經(jīng)濟案件發(fā)生的后方防線。四要堅持實施輪崗換崗、強制休假等制度。一些思想意識不健康的員工，在一個崗位工作時間長了，就有可能摸清工作規(guī)律，利用熟悉業(yè)務的優(yōu)勢，鉆制度的漏洞和空子，長期隱藏作案而不易被發(fā)現(xiàn)。通過輪崗換崗或強制休假，安排新的人員接替工作，就有可能及時發(fā)現(xiàn)案件線索和制度漏洞，及時遏制案件事故的發(fā)生。五要切實加強技術防范的研究，強化技防手段，進一步提升案件防控的科技含量，努力構建防范案件的技術屏障。進一步完善信貸在線、會計監(jiān)控、計算機輔助審計和反洗錢“四大監(jiān)控體系”功能，加大非現(xiàn)場監(jiān)控力度，增強監(jiān)督的有效性。
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