學校內(nèi)控出國經(jīng)費管理細則

根據(jù)《關于進一步加強因公出國（境）管理的若干規(guī)定》等文件精神，規(guī)范經(jīng)費開支和監(jiān)督管理制度，結合我校實際情況，特制定本細則。

一、出國費用預算的編制

（一） 根據(jù)上級部門預算編制的要求，凡我校用于因公出國（境）的經(jīng)費開支，其出國費用必須納入年度部門支出預算，經(jīng)上級主管部門審批后方可實施。

（二）財政性預算資金中按國家有關制度規(guī)定不能列支出國費用的經(jīng)費，不能編入年度部門支出預算。

（三）財政性預算資金安排的項目經(jīng)費中，凡列支出國費用的必須在項目申報書的“經(jīng)費支出預算”中明確，同時列入年度部門支出預算。

（四）凡用單位自有資金（含縱向課題、橫向課題）安排出國的，其出國費用也必須列入年度部門支出預算。

二、因公出國（境）的出國費用審批流程

第一步：經(jīng)辦人提出申請。填寫相關項目，經(jīng)費來源要明確到具體項目，多個課題分攤出國費用的，需在備注中列明各課題承擔的費用；

第二步：一把校長負責人審批。單位負責人就經(jīng)費來源等內(nèi)容進行復核，提出意見；

第三步：國際交流科審核。國際交流科就出國事項是否符合外事部門的各項要求、經(jīng)費開支標準是否符合相關規(guī)定等內(nèi)容進行初審，經(jīng)辦人應向國際交流科提供相關的原始單據(jù)；

第四步：財資處審批。財資處就出國費用是否列入年度部門預算進行審核，并提出意見.。

三、出國費用借款報銷需要提交財務部門的資料

出國經(jīng)費報銷，除提交經(jīng)審批的報銷單外，還須提供以下材料：

1、《出國（赴港澳）任務批件、》《出國人員名單》、護照及簽證、會議通知、組團通知、合同等相關材料的復印件，出國各項費用開支的發(fā)票原件。以上材料在借款時已提供的，則不需另行提供。

2、參加其他單位組團的出國費用，須提交相關合同、發(fā)票，并附有開支內(nèi)容明細。

3、出國費用按照國家相關規(guī)定經(jīng)國際交流科審核，在各項費用開支標準內(nèi)報銷。

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