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xx-x鄉(xiāng)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度
xx-x鄉(xiāng)內(nèi)控制度及管理辦法 為了加強(qiáng)我鄉(xiāng)的財(cái)務(wù)管理，杜絕浪費(fèi)、減少不合理的開支，以保障鄉(xiāng)政府工作的順利進(jìn)行。特作如下規(guī)定：
一、分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員，要模范執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。嚴(yán)格按財(cái)政局的規(guī)定從嚴(yán)控制經(jīng)費(fèi)的開支。核算要準(zhǔn)確，帳目要清楚，必須做到帳帳、帳表、帳實(shí)相符。對(duì)不符合財(cái)經(jīng)紀(jì)律和報(bào)銷規(guī)定的有權(quán)抵制和不予報(bào)銷。
二、根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定健全必要的帳目，出納要記好現(xiàn)金帳和銀行帳，月末與會(huì)計(jì)對(duì)帳，做到帳實(shí)相符。
三、嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理制度，遵守會(huì)計(jì)工作規(guī)范，建立崗位責(zé)任制，出納員和會(huì)計(jì)責(zé)任分明，做到“錢賬分離，不準(zhǔn)一人監(jiān)管”。及時(shí)完成各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作。
四、預(yù)算經(jīng)費(fèi)公務(wù)支出堅(jiān)持“統(tǒng)一審核，一支筆審核”，任何開支(包括現(xiàn)金、支票、報(bào)銷差費(fèi)等)由鎮(zhèn)長(zhǎng)審批。
五、凡報(bào)銷的各項(xiàng)費(fèi)用的原始憑證，必須有經(jīng)手人的簽字，并送鄉(xiāng)長(zhǎng)審批。未經(jīng)鄉(xiāng)批準(zhǔn)的費(fèi)用，財(cái)會(huì)人員不得付款。 六、購買辦公用品及其他用品，由辦公室統(tǒng)一安排購買，自行購買的不予報(bào)銷。
七、財(cái)務(wù)人員要盡職盡責(zé)，做到帳目清楚，月終后五日內(nèi)將經(jīng)費(fèi)收支情況按項(xiàng)目詳細(xì)列表，送領(lǐng)導(dǎo)審閱。 八、負(fù)責(zé)管理和使用好固定資產(chǎn)、低值易耗品等財(cái)產(chǎn)，防止國有資產(chǎn)的流失。
九、嚴(yán)格現(xiàn)金的管理使用�，F(xiàn)金的開支，必須按規(guī)定的范圍支付。
十、因公出差要嚴(yán)格遵守財(cái)政局規(guī)定，住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)均按規(guī)定執(zhí)行，超過標(biāo)準(zhǔn)部分由本人自理，非特殊情況不能乘坐飛機(jī)。
十一、因公出差或購買辦公用品等需借款時(shí)，須經(jīng)局長(zhǎng)簽字同意，否則財(cái)會(huì)人員有權(quán)拒付。 十二、對(duì)違犯財(cái)經(jīng)紀(jì)律的財(cái)務(wù)人員的處罰，按《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定辦理。
xx-x 財(cái)務(wù)內(nèi)控自查制度2017-05-09 22:02 | #2樓
1 目的
為強(qiáng)化集團(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）財(cái)務(wù)部門的內(nèi)部控制責(zé)任，確保國家有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行，保障公司資產(chǎn)的安全完整，保證財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)可靠，遵循“有制度、有流程、有自查、防范風(fēng)險(xiǎn)、不斷優(yōu)化流程”的原則，提升公司財(cái)務(wù)管理能力，特制定本制度。
2 適用范圍
本制度適用于公司本部及所屬各分子公司（以下簡(jiǎn)稱“各單位”）。
3 文件解釋
財(cái)務(wù)內(nèi)控是指公司為了提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保證財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、可靠，保護(hù)資產(chǎn)的安全、完整，確保有關(guān)會(huì)計(jì)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行而制定和實(shí)施的一系列控制制度、方法、措施，起到互相監(jiān)督、互相牽制的作用。
4 職責(zé)
4.1 各單位應(yīng)按照本制度的規(guī)定，根據(jù)自身經(jīng)營特點(diǎn)和所處環(huán)境，組織實(shí)施財(cái)務(wù)內(nèi)控自查，各單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)本單位財(cái)務(wù)內(nèi)控自查的有效實(shí)施負(fù)責(zé)。各單位負(fù)責(zé)人要為財(cái)務(wù)內(nèi)控自查提供時(shí)間保障和工作支持。
4.2 各單位應(yīng)當(dāng)配備具有一定業(yè)務(wù)素質(zhì)的內(nèi)控管理人員，具體負(fù)責(zé)對(duì)本單位制度流程的執(zhí)行及完善情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查。
財(cái)務(wù)審計(jì)部?jī)?nèi)控管理人員在財(cái)務(wù)內(nèi)控自查工作中的職責(zé)：
4.2.1 協(xié)助本單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人完善本單位財(cái)務(wù)制度及流程；
4.2.2 對(duì)本單位財(cái)務(wù)制度及流程的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查并出具檢查報(bào)告及提出改進(jìn)建議； 共 3 頁 本文件電子文件為受控文件,經(jīng)打印即為非受控文件
XXX集團(tuán)財(cái)務(wù)內(nèi)控自查制度
文件編號(hào)：HFMS-HFA-GS-CS-47-2017 發(fā)布/修訂日期： 2011年 1月20日
4.2.3 組織本單位開展財(cái)務(wù)內(nèi)控知識(shí)的宣傳與培訓(xùn)工作；
4.2.4 收集本單位財(cái)務(wù)制度及流程在執(zhí)行中存在的問題，并及時(shí)反饋給本單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及公司財(cái)務(wù)審計(jì)部?jī)?nèi)控科；
4.2.5 組織本單位的財(cái)務(wù)內(nèi)控自查并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)出具內(nèi)控自查報(bào)告報(bào)公司財(cái)務(wù)審計(jì)部?jī)?nèi)控科；
4.2.6 負(fù)責(zé)本單位與公司財(cái)務(wù)審計(jì)部?jī)?nèi)控科的聯(lián)絡(luò)和協(xié)調(diào)工作。
5 工作要求及內(nèi)容
5.1 財(cái)務(wù)內(nèi)控自查報(bào)告內(nèi)容，主要包括：
5.1.1 本單位財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及總體評(píng)價(jià)。
5.1.2 根據(jù)《哈飛汽車集團(tuán)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范（試行）》的要求，并結(jié)合本單位的實(shí)際情況擬定和修改完善的財(cái)務(wù)制度及流程的建設(shè)情況。
5.1.3 本單位財(cái)務(wù)制度及流程的執(zhí)行情況。
5.1.4 對(duì)各級(jí)財(cái)務(wù)、稅務(wù)及其他檢查中所發(fā)現(xiàn)的問題的整改情況和對(duì)未整改問題的原因說明及解決措施。
5.1.5 本單位下一階段財(cái)務(wù)內(nèi)控工作計(jì)劃。
5.1.6 其他需要說明的事項(xiàng)（如在經(jīng)營管理過程中已發(fā)現(xiàn)的潛在盈虧情況、需公司支持的事項(xiàng)等）。
5.2 財(cái)務(wù)內(nèi)控自查報(bào)告程序及要求
5.2.1 公司財(cái)務(wù)審計(jì)部?jī)?nèi)控科為各單位財(cái)務(wù)內(nèi)控自查報(bào)告的接收人。
共 3 頁 本文件電子文件為受控文件,經(jīng)打印即為非受控文件
XXX集團(tuán)財(cái)務(wù)內(nèi)控自查制度
文件編號(hào)：HFMS-HFA-GS-CS-47-2017 發(fā)布/修訂日期： 2011年 1月20日
5.2.2 各單位應(yīng)于每年的1月25日和7月25日前按規(guī)定的格式以郵件或電子郵件的方式向公司財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)控科報(bào)送本單位上年度和半年度的財(cái)務(wù)內(nèi)控自查報(bào)告。
5.3 財(cái)務(wù)內(nèi)控自查報(bào)告的考核
公司財(cái)務(wù)審計(jì)部?jī)?nèi)控科將根據(jù)各單位財(cái)務(wù)內(nèi)控自查報(bào)告的及時(shí)性、完善性對(duì)各單位進(jìn)行考核，考核按《哈飛汽車集團(tuán)財(cái)務(wù)內(nèi)控檢查及評(píng)價(jià)管理辦法(試行)》進(jìn)行。
6 附則
本規(guī)范由公司財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。
本規(guī)范自下發(fā)之日起執(zhí)行。
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