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風(fēng)險(xiǎn)管理引導(dǎo)內(nèi)控體系
某公司地處東北亞經(jīng)濟(jì)圈中心，是東北地區(qū)及內(nèi)蒙古東部走向世界最近的港口。現(xiàn)已擁有集裝箱、原油、成品油、散礦、糧食、煤炭、滾裝等現(xiàn)代化專業(yè)泊位80多個(gè)，萬(wàn)噸級(jí)以上泊位50多個(gè)，實(shí)現(xiàn)了世界上有多大的船，公司就有多大的碼頭的目標(biāo)。
公司從2017年開(kāi)始，在股份公司、集團(tuán)公司及下屬企業(yè)先后開(kāi)展了內(nèi)部控制體系建設(shè)工作，公司還引進(jìn)了金蝶軟件（中國(guó)）有限公司，開(kāi)展內(nèi)控信息化管理工作。隨著企業(yè)的快速發(fā)展，公司業(yè)務(wù)由裝卸型向物流型、貿(mào)易型、工業(yè)型轉(zhuǎn)變，業(yè)務(wù)的多元化發(fā)展使得集團(tuán)管控難度增加，企業(yè)只有切實(shí)提高管理水平，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，才能全面提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。
內(nèi)控整合解決方案
針對(duì)公司目前的內(nèi)控管理現(xiàn)狀，金蝶軟件（中國(guó)）有限公司通過(guò)兩個(gè)階段工作的開(kāi)展，協(xié)助該公司完善了內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并實(shí)現(xiàn)IT落地。
第一，完善現(xiàn)有的內(nèi)控管理體系。通過(guò)詳細(xì)的調(diào)研工作，對(duì)公司本部及下屬42家企業(yè)進(jìn)行詳細(xì)調(diào)研，在了解企業(yè)實(shí)際情況的基礎(chǔ)上，全方位審視現(xiàn)行的內(nèi)控體系文件，包括流程、制度、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及相應(yīng)的控制措施，并提出管理建議。
第二，通過(guò)信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)內(nèi)控體系的全面落地。
公司一直重視通過(guò)信息化管理手段強(qiáng)化企業(yè)管理，提升企業(yè)管理效率。公司已經(jīng)通過(guò)運(yùn)用財(cái)務(wù)系統(tǒng)、生產(chǎn)系統(tǒng)、人力資源系統(tǒng)、設(shè)備管理系統(tǒng)、物資系統(tǒng)、港口基礎(chǔ)設(shè)施信息系統(tǒng)等多個(gè)系統(tǒng)，大大提高了公司經(jīng)營(yíng)管理效率。
同時(shí)，通過(guò)風(fēng)控系統(tǒng)的應(yīng)用，加強(qiáng)對(duì)公司ERP工作流程的實(shí)時(shí)監(jiān)控，此舉不僅可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)工作流程的運(yùn)轉(zhuǎn)是否合規(guī)、高效，也可以從ERP中抓取經(jīng)營(yíng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，分析公司關(guān)注的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)（KPI），為公司的高層做經(jīng)營(yíng)決策提供快速、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)和信息，為公司從各個(gè)角度防范風(fēng)險(xiǎn)提供了很好的軟件管理平臺(tái)。
內(nèi)控實(shí)施效果
通過(guò)風(fēng)控系統(tǒng)使內(nèi)控體系全面落地，提升了企業(yè)管理水平。
完善了公司組織架構(gòu)。職能交叉等問(wèn)題導(dǎo)致公司一些業(yè)務(wù)開(kāi)展和溝通機(jī)制不順暢，通過(guò)內(nèi)控體系的進(jìn)一步梳理，公司根據(jù)金蝶軟件（中國(guó)）有限公司提出的優(yōu)化和整改建議，進(jìn)一步明確了各個(gè)部門(mén)的職能和職責(zé)，組織架構(gòu)更加趨于合理；全面提升了企業(yè)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理水平。運(yùn)用風(fēng)控系統(tǒng)實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)對(duì)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)（KPI）的完成情況，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)告警機(jī)制，確保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)在可承受范圍之內(nèi)；并通過(guò)規(guī)則管理器，對(duì)流程、表單、檢查項(xiàng)、關(guān)聯(lián)項(xiàng)進(jìn)行控制，這不僅僅是對(duì)單一表單的控制，還可以對(duì)檢查項(xiàng)、關(guān)聯(lián)項(xiàng)進(jìn)行規(guī)則控制和檢查，通過(guò)規(guī)則管理器有效幫助企業(yè)管理實(shí)現(xiàn)從手工控制向自動(dòng)化控制的轉(zhuǎn)化；通過(guò)穿行測(cè)試，監(jiān)測(cè)各業(yè)務(wù)、流程執(zhí)行情況，通過(guò)風(fēng)控系統(tǒng)實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)控、評(píng)價(jià)和缺陷整改，大大提高了企業(yè)內(nèi)控管理的效率。
實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)
在內(nèi)控體系建設(shè)過(guò)程中，需要做好以下幾項(xiàng)工作：內(nèi)控體系建設(shè)工作的順利開(kāi)展離不開(kāi)董事會(huì)及公司高層領(lǐng)導(dǎo)的重視以及強(qiáng)有力的宣傳和推動(dòng)。對(duì)于金蝶方提出的公司治理結(jié)構(gòu)、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、制度流程優(yōu)化等建議，公司高層均給予高度重視，對(duì)于經(jīng)理辦公會(huì)無(wú)法達(dá)成一致的方面，通過(guò)董事會(huì)來(lái)進(jìn)行決議，并給予落實(shí)和整改。
與此同時(shí)，各單位以配備內(nèi)控專干的形式加強(qiáng)全員的內(nèi)控管理參與度。內(nèi)控的具體實(shí)
施及有效落地離不開(kāi)全體員工。由于公司企業(yè)數(shù)量多，工作量龐大，單靠?jī)?nèi)控部的力量來(lái)宣傳和推動(dòng)，難度較大。在這個(gè)過(guò)程中，公司采取了很好的管理機(jī)制，每個(gè)單位配備內(nèi)控專干，專干一般為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理相關(guān)的部門(mén)部長(zhǎng)，他們對(duì)本企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理及內(nèi)控管理較為熟悉。 〔案例由金蝶軟件（中國(guó)）有限公司孫麗麗提供〕
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