工程財務(wù)管理制度_工程財務(wù)管理制度辦法

　　為真實反映工程項目本身的各項生產(chǎn)經(jīng)營活動，應(yīng)制定規(guī)范的工程財務(wù)管理制度。下面小編為大家整理了有關(guān)工程財務(wù)管理制度的范文，希望對大家有幫助。

　　工程財務(wù)管理制度篇1

　　一、財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真按照《中華人民共和國會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《會計檔案管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行。

　　二、財務(wù)賬目應(yīng)按每個單位工程項目設(shè)立總賬、分類賬和明細(xì)賬及固定財產(chǎn)登記簿。

　　三、財務(wù)賬目要認(rèn)真做到日清月結(jié)，按時向公司及項目部提交(月、季、年)財務(wù)報表。

　　四、各種款項的收支、出納應(yīng)依據(jù)會計憑證支付、會計應(yīng)依據(jù)項目經(jīng)理簽批的(合法)原始憑證辦理、記賬。

　　五、原始稅票、票據(jù)必須注寫清：單位名稱、項目名稱、(供貨車號)、時間、對方聯(lián)系電話;品名、規(guī)格尺寸、數(shù)量、單價、大寫金額、用途;項目經(jīng)理、材料員、收料員(三人以上)簽字為(合法)憑證。(用途及簽名應(yīng)寫在發(fā)票背面且經(jīng)辦及簽字人應(yīng)填寫簽字時的時間)。

　　六、嚴(yán)禁任何人攜帶印件齊全的空白支票(現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票)，特殊情況、若確需攜帶印件齊全的空白支票、支票應(yīng)限額且不超過壹萬元，并經(jīng)公司經(jīng)理同意、兩人同往辦理。

　　七、在銀行帳戶支取現(xiàn)金、須倆人同往、一人不得支取現(xiàn)金，否則所發(fā)生不良后果自負(fù)。傳送現(xiàn)金在壹萬元以上須倆人同往。

　　八、支付材料、人工款項，應(yīng)針對合同簽訂人，他人不得代簽代領(lǐng)，否則后果自負(fù)。

　　九、會計有權(quán)定期不定期的對出納庫存進(jìn)行盤查，出納有權(quán)對會計賬目進(jìn)行監(jiān)督;會計出納每月月底清庫存、對賬目，如有問題及時書面上報公司。

　　十、支付人工、材料款時對方應(yīng)開發(fā)票，金額在300元以下可開收款收據(jù)、但需優(yōu)惠、另文字說明，一切票據(jù)嚴(yán)禁白條。十一、會計應(yīng)按照《材料分類表》及其公司《管理方案》中(工程項目部財務(wù)月報表)的格式、將每張票據(jù)當(dāng)天及時按類別輸入計算機(jī)、每月月底、月會前向公司及項目經(jīng)理出據(jù)一份成本核算匯總表。單項工程完工后報匯總表。

　　十二、財務(wù)每月月底收回所有人員流動資金后再重新辦理借支手續(xù)，若當(dāng)事人所短部分、以挪用公款加罰所短金額150%并在當(dāng)月工資中扣除。備用金只對項目經(jīng)理指定的材料員預(yù)借、并由項目經(jīng)理簽批后借支、每次借金額不超過5000元、筆筆清、不能累借，超5000元在10000以內(nèi)須經(jīng)公司經(jīng)理簽批。十三、每張票據(jù)、借據(jù)須經(jīng)項目經(jīng)理及其三人簽字方為有效(合法)票據(jù);所有票據(jù)、借據(jù)須經(jīng)公司經(jīng)理在一月期限內(nèi)簽批完。票據(jù)、借據(jù)等簽字時間超過一月者、根據(jù)簽字人簽字時間、追究其壓票人的責(zé)任。

　　十四、每筆款項支付時、經(jīng)辦人應(yīng)和原訂合同內(nèi)容對照，復(fù)核是否與合同內(nèi)容一致，是否按合同條款執(zhí)行，審查復(fù)核其內(nèi)容及數(shù)據(jù)復(fù)算。

　　十五、人工費、材料款無結(jié)算審批掛賬的、項目經(jīng)理及財務(wù)人員不能給予借款。人工費及材料款應(yīng)按月或分項及時結(jié)算掛賬。

　　十六、不同品名的'材料應(yīng)分類匯總、結(jié)算、裝訂。

　　十七、公司印章應(yīng)由項目經(jīng)理或會計專人保存、不得亂借;須蓋章時保管人親自蓋章。

　　十八、銀行支票管理(轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票、電匯單、進(jìn)帳單)每次購買回后、會計、出納應(yīng)按編號登記，在帳本及憑證上每次支付每筆時注寫清所用支票號碼;作廢支票也應(yīng)按號碼登記。

　　十九、項目部管理及后勤人員當(dāng)月工資表、會計應(yīng)在下月五號前根據(jù)項目經(jīng)理所匯總(大寫總工日)的考勤表、編制簽批完畢，每月12號按時發(fā)放上月工資。項目部除了給材料員、灶管員借備用金外、給其他人員不得私自借款，特殊情況需要借款、須經(jīng)公司經(jīng)理簽批。二十、項目部工地灶房、由項目部自行管理，單列賬本、票據(jù)、工資，(相關(guān)票據(jù)須經(jīng)本項目部三人審簽)獨立核算;每月月底向公司匯報盈余情況，本項目部管理人員監(jiān)督。

　　二十一、項目經(jīng)理在月底月會前、安排專人結(jié)算當(dāng)月：人工費、材料費、鋼化租賃費、成本核算等，另安排專人審核、簽字，簽字人均應(yīng)注寫其簽字時日期;且合同簽訂人簽字認(rèn)可后交財務(wù)匯總列表掛賬。

　　二十二、財務(wù)每月月底、(按照公司所制定的統(tǒng)一格式)向公司及項目經(jīng)理各交一份《人工費、材料費計劃付款單》。單項工程完工后報匯總表。

　　二十三、各項目經(jīng)理應(yīng)針對所負(fù)責(zé)的工程項目記一本總賬：(投標(biāo)文件相關(guān)內(nèi)容、合同主要條款、甲供材料量、建設(shè)單位撥款總額及筆數(shù)、人工費及材料費各施工組每次的結(jié)算金額、付款金額、欠款金額、保修金額、水電費等)。

　　二十四、相關(guān)人員應(yīng)在審核、審檢、審批時嚴(yán)格要求、認(rèn)真把關(guān)，仔細(xì)一一復(fù)算、對比、對照、查尋、查訪、電話訪，認(rèn)真負(fù)責(zé)、切實把關(guān)。

　　二十五、項目部購置的辦公用品，先入庫、后領(lǐng)取，財務(wù)報銷辦公用品票據(jù)時須先入庫單后報銷。

　　二十六、由×年×月×日起、所有材料發(fā)票、材料結(jié)算單、鋼化租賃費、機(jī)械設(shè)備、工具用具票據(jù)均由材料科長全部復(fù)審簽字;其它所有票據(jù)由公司經(jīng)理復(fù)審簽字，人工費結(jié)算單由預(yù)算員審定后公司經(jīng)理復(fù)審簽字。復(fù)審簽字時限不得超過30天。二十七、每一批計劃付款票據(jù)簽字時應(yīng)與計劃付款單一同送上，以便核查核對。計劃付款票據(jù)應(yīng)與計劃付款單金額相同，付款不能隨意更改變動。

　　工程財務(wù)管理制度篇2

　　一、財務(wù)人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)制度，遵守國家法律、法規(guī)和各項規(guī)章制度，照章辦事。不斷學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，提高自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。

　　二、財務(wù)人員要及時、準(zhǔn)確、完整地收集、匯總、上報各類會計資料和相關(guān)信息，加強(qiáng)成本管理，如實反映經(jīng)營、財務(wù)成果。

　　三、加強(qiáng)現(xiàn)金管理，嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。項目部實行一支筆簽字制度，大額資金支付必須經(jīng)項目經(jīng)理同意方可辦理;未經(jīng)會計同意，出納不得隨意支付資金(特殊情況除外)。

　　四、加強(qiáng)票據(jù)結(jié)算管理，不準(zhǔn)出借、出租銀行帳號。適用票據(jù)結(jié)算的業(yè)務(wù)，必須用票據(jù)結(jié)算;不得簽發(fā)空白支票和過期支票;與客戶實行支票結(jié)算的，出納人員要做好支票登記手續(xù)，經(jīng)辦人員必須按時到財務(wù)部門完善手續(xù)。

　　五、各部門使用備用金，應(yīng)報帳及時，按月結(jié)算，不按時結(jié)算者從當(dāng)月起扣發(fā)經(jīng)辦人工資，以后不許再借款。個人借款一般不予辦理，確需借款者，必須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意;借款人員應(yīng)按時歸還借款，還款不及時者扣發(fā)本人工資，借款收不回，出現(xiàn)壞帳，誰同意誰負(fù)責(zé)。

　　六、辦事人員報帳要及時，手續(xù)齊全，憑據(jù)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)。購設(shè)備、物資，必須有規(guī)格、型號、數(shù)量、單價及貨物清單;批量購入的辦公用品、易耗品等要有購貨清單和使用單位清單。

　　七、各部門提供給財務(wù)部門的記帳憑據(jù)必須是原件，且手續(xù)齊全(要有各經(jīng)辦、確認(rèn)人員的簽字)。

　　八、計劃部門要按時計價，每半年要以書面形式提供有關(guān)施工合同增、減變動情況，項目預(yù)算總成本和材料預(yù)算等資料(書面材料上有相關(guān)業(yè)務(wù)科室人員及項目負(fù)責(zé)人簽字)。

　　九、設(shè)備管理人員要按時提供固定資產(chǎn)使用單位;每年年底前，要提供每臺設(shè)備的使用情況、現(xiàn)在價值和市場價值等資料。

　　十、材料管理人員要登記好材料的收支情況，對于賒欠的材料，必須作好記錄按時入帳，每月與財務(wù)核對，決不允許只發(fā)出不點收入庫的現(xiàn)象。材料消耗，每月對施工單位計價撥款前交給財務(wù)部門;小車油料消耗每月月底前交財務(wù)部門。對庫存材料至少每半年盤點一次，填寫好盤點表(包括小車油料)，并注明庫存材料的現(xiàn)在市場價格。

　　十一、需要購置辦公用品，必須先請示，后辦事，由辦公室統(tǒng)一購買。電話費按項目部規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行(內(nèi)部隊隊長每月每人200元，書記每月每人100元)，平時不再報銷電話費。

　　十二、招待費、購置副食品的開支，必須是先請示后辦事，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意而辦理的，不得報銷。內(nèi)部隊每月給500元招待費包干使用。外出辦事無法趕回就餐的人員，不予報銷就餐費，外出辦理業(yè)務(wù)達(dá)6人以上的.，確實無法趕回而在外就餐的，可以適當(dāng)報銷就餐費，金額較大者不予報銷。招待用煙由財務(wù)部門統(tǒng)一采購，月采購10條(項目經(jīng)理2條，總工3條，向副經(jīng)理2條，項目部2條，魯?shù)檗k事處1條)此外不再報銷購煙款。

　　十三、出差、探親人員要填寫出差、探親報告，及時請、銷假，無相關(guān)報告的不予報銷差旅費。外出辦理業(yè)務(wù)，乘公共汽車，車費包干使用，即：**到**往返10元，**到**往返最高限額210元(乘火車按火車票價執(zhí)行)，**到***往返最高限額180元，***到**往返最高限額140元，**到***往返最高限額140元。以上不包括市內(nèi)交通費，市內(nèi)交通費根據(jù)實際情況給予報銷。從工地經(jīng)由*****往返住宿費30元/次，從工地經(jīng)**回***，一般情況無住宿費，到其他地方出差根據(jù)實際情況報銷差旅費。

　　十四、工資標(biāo)準(zhǔn)和發(fā)放按照項目部公布的定崗定薪工資制考核辦法執(zhí)行。

　　十五、內(nèi)部食堂伙食費按照核定的人數(shù)，一次性撥付給各食堂按150元/月·人伙食費周轉(zhuǎn)金，平時不再借伙食費，周轉(zhuǎn)金實行專款專用，不得挪用;食堂管理員更換，必須辦理好交接手續(xù)，周轉(zhuǎn)金如數(shù)交回財務(wù)部門;食堂撤消時，周轉(zhuǎn)金必須如數(shù)上交財務(wù)。各食堂管理員每月月初要準(zhǔn)確、無誤提供上月職工應(yīng)交生活費花名冊(如個人生活費計算有差異，由食堂管理人員個人負(fù)責(zé)處理)，由財務(wù)部門核實后撥付給各食堂上月職工生活費。內(nèi)部食堂用煤經(jīng)核定標(biāo)準(zhǔn)后由項目部承擔(dān)。食堂來人加餐(不含酒水)其標(biāo)準(zhǔn)：三人及三人以下補(bǔ)助加餐費20元，四人30元，五人及五人以上50元，當(dāng)天必須填制好招待登記卡，并要有安排的領(lǐng)導(dǎo)簽字，月底到財務(wù)部門報帳，手續(xù)不完善者不予報銷。其他外來人員同職工一起就餐而未加餐的，按職工每人每天的生活費標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助，但必須作好記錄，終止就餐后，及時請有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字，做到手續(xù)完善。

　　以上未提到的相關(guān)事項，按照國家有關(guān)法規(guī)、制度和公司、分處有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　工程財務(wù)管理制度篇3

　　為了加強(qiáng)××××工程項目資金管理，確保專款專用，提高資金使用效益。根據(jù)國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，結(jié)合該工程實際情況，制訂本財務(wù)管理制度。

　　一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)、政策，做好基本建設(shè)資金的預(yù)算、控制、監(jiān)督和考核工作。依法及時合理調(diào)度、籌集、使用建設(shè)資金，嚴(yán)格控制建設(shè)成本，提高投資效益。

　　二、嚴(yán)格按照《基本建設(shè)會計制度》和《基本建設(shè)財務(wù)管理若干規(guī)定》的規(guī)定，設(shè)置會計科目，進(jìn)行會計核算，辦理年度竣工決算，及時、完整、準(zhǔn)確地編制各類會計報表。

　　三、嚴(yán)格實行計劃管理，認(rèn)真執(zhí)行上級批復(fù)的投資計劃，施工預(yù)算，不得無計劃超概算支付資金。

　　四、對專項資金實行專戶儲存、專賬核算、專款專用、專人管理，嚴(yán)格資金管理，嚴(yán)禁座收座支，白條抵庫，嚴(yán)禁挪用資金。

　　五、嚴(yán)格撥付款手續(xù)，凡預(yù)付工程款必須做到：

　　1、施工單位必須根據(jù)簽訂的工程承包合同，出具經(jīng)監(jiān)理工程師簽字的完成工程量簽證單，并由項目工程科、財務(wù)科審核，最后由項目法人審批后撥款。

　　2、施工單位撥款時，必須出具真實合法的、手續(xù)完備的、填寫全面的票據(jù)，連同工程量簽證單送工程科和財務(wù)科審核。

　　3、支付工程款時，必須經(jīng)主管工程建設(shè)財務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，方可辦理支付手續(xù)。

　　六、嚴(yán)禁白條付款，不準(zhǔn)大額現(xiàn)金付款，不得支付與工程無關(guān)的款項。項目建設(shè)管理辦公室日常費用開支，必須堅持“計劃管理、分級審批”的原則。

　　1、會議費及大額接待費用，必須先提出用款計劃，經(jīng)建管辦主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)使用額度后，根據(jù)會議時間，會議(接待)人數(shù)，會議(接待)標(biāo)準(zhǔn)編制預(yù)算，并填寫會議費審批表格的辦法。

　　2、一般辦公費、郵電費、差旅費以及建管辦人員工資等公務(wù)費用，按月提出用款計劃，經(jīng)建管辦領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，據(jù)實按規(guī)定報賬。

　　七、嚴(yán)格工程財務(wù)結(jié)算手續(xù)，辦理工程價款結(jié)算時，應(yīng)對照施工承包合同，根據(jù)承包施工單位申請，經(jīng)建管辦按規(guī)定組織有關(guān)人員進(jìn)行單元工程或工程階段性驗收，經(jīng)驗收合格并簽發(fā)驗收單后，方可辦理工程結(jié)算。

　　八、工程建設(shè)項目竣工時，應(yīng)組織專門人員，依據(jù)初步設(shè)計的.批復(fù)，項目概算和批復(fù)實施計劃，審批單價、工程量、竣工圖紙、結(jié)合合同、工程結(jié)算等有關(guān)資料，根據(jù)有關(guān)財務(wù)制度、辦法及時編制竣工財務(wù)決算。

　　九、認(rèn)真做好竣工決算前的各項清理工作，搜集整理好工程建設(shè)中的財務(wù)檔案資料，盤點核實財務(wù)、物資、清償債權(quán)債務(wù)，并切實做到賬賬、賬證、賬實、賬表相符，辦理移交手續(xù)。

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