員工借款管理制度_員工借款管理制度規(guī)定

　　為提高公司資金使用效益，規(guī)范公司員工借款的審批與管理，應制定規(guī)范的員工借款管理制度。下面小編為大家整理了有關員工借款管理制度的范文，希望對大家有幫助。

　　員工借款管理制度篇1

　　一、借款原則

　　1.借款必須是公司內(nèi)部職員因公借款。對于員工因個人私事而發(fā)生的各項借款，財務有權拒絕辦理。

　　2.對于大額借款，各部門應提前向財務預約，以便財務人員有足夠的時間備款，防止延誤相關業(yè)務。

　　3.對于公司員工借款，財務履行“前賬不清，后帳不借”的'原則。

　　二、借款程序

　　1.借款由經(jīng)手人提出事由，填制借款單，尤其要詳細列明借款理由，根據(jù)權限分級交由各級領導簽字后，傳遞到財務，由會計人員審簽并編制記賬憑證，然后由出納人員支付借款。

　　2.如果審批人不在場而款項急需時，可根據(jù)具體情況辦好其他相關手續(xù)，財務人員通過電話等請示審批人審核，審批人口頭認可即可辦理相關手續(xù)，事后，由經(jīng)手人補齊相關審批手續(xù)。

　　三、還款與報帳

　　公司員工因公而發(fā)生的各項借款，在相關事務完成后7天內(nèi)(如出差歸來、采購回來、原定事項取消等)，及時到財務辦理報銷或還款手續(xù)。

　　四、其他事項

　　各部門應盡量及時按月提出資金需求計劃，以便公司有時間進行資金籌劃，保證業(yè)務的資金使用，此外，銷售部需及時提供合同回款預測，以確保公司資金統(tǒng)籌安排。

　　五、本辦法由公司財務部門負責解釋。

　　六、本辦法經(jīng)***討論通過后執(zhí)行。

　　員工借款管理制度篇2

　　(一)借款的制度

　　通過借款制度，員工借款管理規(guī)定來規(guī)范員工的借款行為：.臨時工能不能向企業(yè)借款問題，企業(yè)借款不還，不按規(guī)定的期限報銷、還款，財務人員該如何處理，借款報銷需要票據(jù)。

　　寫明借款的范圍：

　　1.職工因公出差需要借支的款項;

　　2.業(yè)務員零星采購所需的款項;

　　3.經(jīng)財務部門核準可周轉(zhuǎn)使用的周轉(zhuǎn)金、備用金;

　　4.其他因業(yè)務需用必須預借現(xiàn)金的款項。

　　(二)借款的限額

　　1.因公出差人員借款限額，按預計出差天數(shù)及標準核定：

　　車船票、飛機票按預計金額借款;

　　住宿費、補助費按每人每天100元借款;

　　如有特殊原因需增加款項時，應在借款單上闡明理由。

　　2.零星物資采購，按計劃金額借款。

　　3.周轉(zhuǎn)金、備用金的限額，按財務部核定的數(shù)額借款。

　　4.其他借款應根據(jù)實際情況填寫借款單，不得多借。

　　(三)借款的程序

　　1.職工借款需辦理如下手續(xù)：

　　借款人按借款限額填寫“現(xiàn)金借款單”(見表6.3)，并簽名、蓋章;

　　借款人所在部門負責人簽署意見;

　　公司分管總經(jīng)理批示;

　　財務負責人審批。

　　2.借款人員根據(jù)簽字手續(xù)齊全的“現(xiàn)金借款單”到財務部門辦理借款，經(jīng)審核人員審核后由出納員支付現(xiàn)金。

　　3.職工借款必須按規(guī)定辦理借款手續(xù)，并嚴格按限額借款，否則，財務部門不得付款。

　　4.財務部門對已支付的借款作如下處理：

　　“現(xiàn)金借款單”為增加應收款的憑證;

　　“現(xiàn)金借款單”存根由出納人員留存，作為催收借款和還款時的依據(jù)。

　　(四)借款的歸還

　　1.職工出差返回及零星采購結(jié)束后，必須及時到財務部門辦理報銷手續(xù)，并結(jié)清欠款。

　　2.會計人員應根據(jù)借款申請嚴格審核報銷憑單，對不符合借款申請用途的票據(jù)不予報銷，一切后果由責任人承擔。

　　3.職工借款的歸還期限如下：

　　(1)出差借款自最后一天的住宿日期或回公司所在地的車船票日期算起，在十日內(nèi)，到財務部門辦理報銷及還款手續(xù);

　　(2)零星采購以購貨發(fā)票日期為準，在十日內(nèi)，到財務部門辦理報銷及還款手續(xù)。

　　4.職工借款的歸還實行逐筆結(jié)清的辦法，已發(fā)生借款尚未結(jié)清者，一律不準再發(fā)生新的借款。具體還款程序如下：

　　(1)借款人將手續(xù)齊全的現(xiàn)金報銷單據(jù)交財務部門，由稽核員審核無誤后交現(xiàn)金出納辦理現(xiàn)金付訖手續(xù);

　　(2)借款人足額歸還借款時，出納員將現(xiàn)金清點無誤與借款單存根核對相符后，開具現(xiàn)金收訖憑證作為借款人歸還借款的依據(jù)。同時，將借款單存根和現(xiàn)金收據(jù)一并交借款人存查。

　　5.實行備用金制度的.，借款人報銷時，由財務部門付訖現(xiàn)金，借款滾動使用。借款人調(diào)離原部門后，應立即歸還所借的備用金。

　　(五)借款違章的處罰

　　職工借款后，不按本制度規(guī)定辦理還款手續(xù)的，一律視為挪用公款，并按以下辦法給予處罰：

　　1.超過購貨發(fā)票日期及超過最后一天住宿日期或回本地車船票日期十天，未還清借款的，從第十一天開始，按日計收1‰的罰息。由財務部門出具收據(jù)，從借款人工資或報銷的費用中扣回。罰息計算公式如下：

　　罰息數(shù)額=借款金額×1‰×超期天數(shù)

　　2.職工出差回本地后超過一個月未到財務部門辦理結(jié)算手續(xù)的，除執(zhí)行罰款外，取消其享受出差補助費的資格。

　　員工借款管理制度篇3

　　一、目的

　　為提高公司資金使用效益，規(guī)范公司員工借款的審批與管理，減少資金占用，特制定本制度。

　　二、借款范圍

　　暫借款是指因特殊用途的臨時性借款，借款范圍僅限于如下幾種范圍：

　　1、差旅費借款(按銷司規(guī)定嚴格執(zhí)行);

　　2、零星購物借款;

　　3、備用金借款

　　4、其他臨時性借款。

　　三、借款原則

　　“前帳不清，后借不準”

　　四、借款程序和標準

　　1、因公出差借款(按銷司規(guī)定嚴格執(zhí)行)：

　　(1) 需借支差旅費時，應填寫出差申請單、借款單，注明預借金額;

　　(2) 經(jīng)部門經(jīng)理簽批，報總經(jīng)理審批;

　　(3) 到財務部領款;

　　(4) 財務部以出差申請單、借款單為借款依據(jù);

　　(5)因公出差借款限額原則上以住宿、交通工具支出標準，并以實際出差天數(shù)計算，超過限額需總經(jīng)理特批。 2、對零星購物借款：

　　(1)由采購部門填寫采購申請單、借款單;

　　(2)經(jīng)部門經(jīng)理簽批，報總經(jīng)理審批;

　　(3)到財務部領款;

　　(4)財務部以采購申請單、借款單為借款依據(jù);

　　(5)一般零星購物借款限額為1000元，超過時需總經(jīng)理特批;

　　3、對個人臨時性借款：

　　(1)一般不予借給，特殊情況經(jīng)批準可借給;有借款尚未還清者，一律不準再借。

　　(2)借款人填寫借款單，注明用途;

　　(3)經(jīng)部門經(jīng)理簽批，報總經(jīng)理審批;

　　(4)到財務部以請款單作為借款還款依據(jù)。

　　(5)一般個人臨時性借款限額為1000 元。由總經(jīng)理批準;

　　五、暫借款還款、報銷期限：

　　1、 對出差人員，在返回公司5天內(nèi)報銷差旅費;

　　2、 對借用備用金的.部門、個人、定期(不定期)報銷;

　　3、 對個人臨時性借款，最長不超過2個月還款。

　　4、借款人應按規(guī)定期限及時報銷或還款。

　　六、附則

　　1、借款人應嚴格按照借款用途使用借款，不得挪作它用;否則，應按情節(jié)輕重追究責任

　　2、財務部門定期、不定期清理暫借款。對逾期未還、未報者，發(fā)送報銷催辦單通知當事人;仍未改進者，扣除工資和采取其他措施。

　　3、本辦法由財務部解釋、修訂，經(jīng)總經(jīng)理批準頒行。

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