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學校財務(wù)報銷管理制度條例
為加強學校財務(wù)管理，提高資金的使用效率，應(yīng)制定規(guī)范的學校財務(wù)報銷管理制度。下面小編為大家整理了有關(guān)學校財務(wù)報銷管理制度的范文，希望對大家有幫助。
學校財務(wù)報銷管理制度篇1
為進一步規(guī)范財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，嚴格控制預算支出，提高資金使用效率，加強會計監(jiān)督，根據(jù)《中華人民共和國會計法》等規(guī)定，結(jié)合我校實際，制定本制度。
一、財務(wù)報銷票據(jù)原始憑證的要求
原始單據(jù)(發(fā)票)的一般要求：
(一)報銷憑證必須是由財政局或稅務(wù)部門監(jiān)制印發(fā)的統(tǒng)一票據(jù)，電腦發(fā)票手工填寫無效。發(fā)票背面要有經(jīng)手人、驗收(證明人)、負責人親筆簽名，缺一不可，并注明用途。
(二)發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱(一律為鎮(zhèn)江高等職業(yè)技術(shù)學校)、日期、品名(必須填寫物品及相關(guān)的具體名稱)、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效。
(三)印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章;事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)。
(四)按規(guī)定發(fā)放的加班費、補貼、勞務(wù)費等，均要填制十行單，按人員造冊，注明編制單位、標準、工作天數(shù)，勞務(wù)費須注明所聘請人員工作單位。由部門審核后，相關(guān)主要負責人簽字，報分管財務(wù)校長簽批。
(五)原始票據(jù)遺失的處理辦法：須提供對方單位出具的`證明(單據(jù)號碼、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等)和加蓋財務(wù)專用章的票據(jù)復印件。
二、現(xiàn)金、銀行結(jié)算的要求
(一)現(xiàn)金結(jié)算的注意事項
1、現(xiàn)金報銷應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。
2、凡一次零星采購金額超過500元，原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算，均應(yīng)辦理轉(zhuǎn)帳支票(同城)或匯款(異地)進行結(jié)算。
(二)銀行結(jié)算注意的事項
1、工作人員在當?shù)鼗虻酵獾刭徫�，�?yīng)有批準的預算計劃，所持結(jié)算憑證為合法憑證方可報銷。
2、 用款部門經(jīng)辦人憑辦理好報銷手續(xù)的發(fā)票或暫付款(預付款單據(jù))，經(jīng)審核制單后可直接到財務(wù)處開具支票、匯票、匯兌。
3、使用支票付款時，應(yīng)先取得對方的正式發(fā)票或有準確開支金額，由出納填好日期、金額，用途和收款單位名稱等，不得開出空白支票。
(三)領(lǐng)取支票注意事項
1、支票不能折疊，密碼、日期、金額不能涂改。
2、每月25日前辦理支票轉(zhuǎn)賬手續(xù)。
3、支票要在有效期內(nèi)使用(轉(zhuǎn)帳支票期限為10天)。
4、作廢或過期支票一律由原單位經(jīng)辦人員換取，校外人員不予辦理。
5、遺失支票由本人立即到銀行掛失，并及時通知財務(wù)處，因遺失支票造成經(jīng)濟損失的，一律由持票人負責。
6、支票領(lǐng)用之日起，在十天內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
三、 借款和結(jié)賬要求
(一)借款：凡因公出差開會等需要，并且金額較大，可提前借款，借款時必須由個人先填寫借款單，經(jīng)分管校長、財務(wù)校長簽字后，方可到出納員處借款，但應(yīng)提前預約，以保證用款。私人用款一律不借。
(二)凡因保管不善，造成現(xiàn)金丟失者，造成的經(jīng)濟損失，全部由經(jīng)辦人負責賠償。
(三)結(jié)帳：公務(wù)活動結(jié)束后，必須憑原借條和報銷單據(jù)在10天之內(nèi)辦理結(jié)帳手續(xù)。
如因特殊情況不能及時結(jié)算的，應(yīng)寫出書面說明，列明具體結(jié)賬日期(最長不超過三個月)，由本部門負責人簽字，并報財務(wù)校長審核批準。
(四)采用轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算的各類借款，經(jīng)辦人須在十天內(nèi)辦理報銷手續(xù);采用匯票或匯款結(jié)算的各類借款，經(jīng)辦人須在三十天內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
(五)在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的，由財務(wù)部門在有關(guān)經(jīng)費中直接扣款，并且遵循“前帳不結(jié)，后帳不借”的原則。
四、 經(jīng)常性支出報銷管理
(一) 辦公用品、維修等專項材料：應(yīng)附資產(chǎn)入庫單，注明“消耗品”字樣，屬政府采購項目的，發(fā)票還須加蓋政府采購定點供應(yīng)章。
(二) 郵寄費：應(yīng)取得郵政部門的有效發(fā)票。
(三) 差旅費：按鎮(zhèn)江市財政局《關(guān)于印發(fā)〈鎮(zhèn)江市市級機關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定〉的通知》執(zhí)行，出差開會培訓的，需附有關(guān)通知。出差人回校后一周內(nèi)需到財務(wù)處辦理結(jié)算手續(xù)，用藍(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、負責人的簽名，將出差發(fā)生的費用票據(jù)按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會議通知。職工出差返回后應(yīng)于一周內(nèi)辦理核銷手續(xù)，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部門應(yīng)于當月工資中扣回預借款，待報銷時再行支付。
(四)會議費：應(yīng)為列入預算的會議費用，結(jié)算時應(yīng)附省級部門會議通知等各項開支清單。
(五)學歷進修培訓費：按教育局有關(guān)文件規(guī)定辦理。
(六)差旅費、會議費、培訓費不得報銷旅行社出具的發(fā)票。
(七)業(yè)務(wù)招待費按鎮(zhèn)江市財政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省財政廳〈行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)招待費列支管理規(guī)定〉的通知》(鎮(zhèn)財預[1998]第16號)執(zhí)行,并嚴格加以控制。
(八)固定資產(chǎn)購建和大修理費：應(yīng)附資產(chǎn)入庫單、政府采購申請表、標書、合同、中標通知書、預決算報告等。
(九)小型維修支出，應(yīng)按主管部門有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，報賬時需提供批準的維修報告，單位招標文件。
五、財務(wù)報銷流程及相關(guān)要求
(一)財務(wù)報銷基本流程
報銷人取得相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合法原始憑證→按要求在合法原始憑證背面簽字并在粘貼單上粘貼原始憑證→填制費用報銷表→財務(wù)處審核憑證→經(jīng)手人、驗收人或證明人在費用報銷表上簽字→所在部門或相關(guān)職能部門負責人核簽→分管校長審批→財務(wù)校長審批→報銷人將報銷單據(jù)交出納會計辦理相關(guān)手續(xù)
(二)財務(wù)報銷相關(guān)要求
1、教職工到財務(wù)處報銷，必須攜帶報銷所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù);物資采購的需有“入庫單”;符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單,屬政府采購項目的必須有政府采購審批表;外出參加培訓的須有培訓通知，參加會議的須有省級會議通知等。
2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、驗收人、證明人簽字，并經(jīng)財務(wù)校長審批。
3、報銷各種發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時，填寫“費用報銷(原始憑證粘貼單)”;報銷差旅費，填制“差旅費報銷單”。報銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。
4、各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補齊。
5、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報銷憑證的，不予報銷。
6、報銷時間規(guī)定：每周三報銷，如遇特殊情況順延。
學校財務(wù)報銷管理制度篇2
為了規(guī)范我校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金的使用效率，促進學校教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》及《中小學財務(wù)制度》，結(jié)合我校的實際情況，特制定本制度：
一、財務(wù)報銷票據(jù)原始憑證的要求
原始單據(jù)(發(fā)票)的一般要求：
1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。
2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱、日期、品名(必須填寫物品及辦公用品的具體名稱)、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效。
3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章;非稅收入繳款書必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)(必須是本年度或前一年度印制的.)。
4、在超市購買商品的，須提供超市機制發(fā)票(發(fā)票上須注明品名、單價、數(shù)量)且商品符合財務(wù)報銷范圍。
5、報銷憑證嚴重破損導致內(nèi)容不全、不清的，財務(wù)人員不得給予報銷。
二、財務(wù)報銷手續(xù)及要求
(一)財務(wù)報銷審批權(quán)限
學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)校長審批后，方可到會計室辦理結(jié)算。
(二)財務(wù)報銷基本手續(xù)及要求
1.購買的設(shè)備、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字、校長簽字，方可報銷、入賬。
2.凡到會計室報銷的票據(jù)，需校長、審核人、經(jīng)手人簽字方可報銷。
3、教職工到會計室報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù);物資采購一律由學校統(tǒng)一執(zhí)行;符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單，外出參加會議的還須有會議通知等。
4、報銷各種發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時，須填寫新渥鎮(zhèn)中;報銷差旅費，填制差旅費報銷單，報銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼，并寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額，所附票據(jù)內(nèi)容必須一致。
5、各種憑證、單據(jù)一律要求用碳素筆填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用0補齊。
6、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的，財務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報帳。
(三)具體業(yè)務(wù)報銷手續(xù)及要求
1、基本工資、補助工資的調(diào)整與變動由學校根據(jù)國家規(guī)定核定，并辦理好相關(guān)調(diào)整審批手續(xù)后，通知財務(wù)造冊，并報校長審批后發(fā)放。
2、外聘教師講座費，需經(jīng)校長同意，并填制領(lǐng)款單據(jù)，交學校財務(wù)，校長審批后到學校會計室報銷。
3、喪葬撫恤費、遺屬補助費由學校根據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定，會計室監(jiān)督執(zhí)行。其他福利費由總務(wù)根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理。
4、校內(nèi)津貼、課時津貼、代課等各種勞務(wù)費用報銷表，需經(jīng)校務(wù)會審核，校長批準后由會計室負責發(fā)放，并由領(lǐng)款人簽字，本人不在時可由他人代簽，但一人不得同時替多人代簽。
5、在職工資、離退工資一律以上級主管部門的要求執(zhí)行。
6、因?qū)W校教育教學工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由總務(wù)填寫《物資采購申請單》報校長審批后，統(tǒng)一由學�？倓�(wù)安排購買。所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時，發(fā)票必須由經(jīng)手人、審核人、校長簽名，再到會計室報銷。
7、因?qū)W校教育教學工作需要，購置各類教學儀器或?qū)Ｓ貌牧�，先由總�?wù)填寫《物資采購申請單》報校長審批，統(tǒng)一由學校安排購買，所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時，發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、審核人、校長簽名，到財務(wù)科報銷。
8、差旅費的報銷：
(1)教職員工的出差一律由學校安排批準，憑開會文件及學校批準通知由教務(wù)處調(diào)度課務(wù)并填制出差通知單。
(2)出差人回校后一周內(nèi)需到會計室辦理結(jié)算手續(xù)，用藍(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、審核人、負責人的簽名，將出差的車費報銷單和住宿費發(fā)票按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會議通知。
(3)工作人員出差期間，交通費實行實報實銷;
(4)“差旅費報銷單”先經(jīng)會計人員認真核對簽字，再由校長審批，最后到出納處報銷。職工出差返回后應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)。
(5)如遇特殊情況(事情或時間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等)須臨時租車(學校不承擔安全連帶責任)時，所有租車須事先或臨時征得校長同意，租車費用以當?shù)貙嶋H價格為準。
9、校內(nèi)零星維修歸由總務(wù)處負責。
10、如上級主管部門有具體相關(guān)制度下發(fā)，則以上級主管部門的制度為準。
學校財務(wù)報銷管理制度篇3
第一章 總 則
第一條為了加強會計基礎(chǔ)工作，強化內(nèi)部控制，規(guī)范和優(yōu)化財務(wù)報銷手續(xù)，提高辦事效率，更好地為教學、科研等學校中心工作服務(wù)，根據(jù)《會計法》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范〈試行〉》(財會〔2012〕21號)、《高等學校財務(wù)制度》(財教〔2012〕488號)、《高等學校會計制度》(財會〔2013〕30號)等規(guī)定，結(jié)合學校實際情況，制定本規(guī)定。
第二條本規(guī)定適用于學校各學院、部、處、中心(含非獨立核算的直屬單位)等單位的財務(wù)報銷活動。
第三條財務(wù)報銷活動必須符合國家有關(guān)政策、法律及法規(guī)，必須符合學�！恫少徴型稑斯芾磙k法》、《合同管理辦法》等相關(guān)規(guī)定。
第四條科研項目負責人是科研經(jīng)費使用的直接責任人，對財務(wù)報銷事項的合規(guī)性、合理性、真實性和相關(guān)性承擔法律責任;各單位負責人應(yīng)對本單位和職責范圍內(nèi)的財務(wù)報銷事項的真實性、合法性、合規(guī)性負責。嚴禁虛構(gòu)經(jīng)濟業(yè)務(wù)，虛列支出、使用虛假票據(jù)套取資金。
其他各級審批人對財務(wù)報銷事項的合法性、合規(guī)性負責。
第五條財會人員應(yīng)嚴格履行職責，對違反規(guī)定的報銷事項有權(quán)拒絕。
第二章 審批權(quán)限
第六條財務(wù)報銷審批權(quán)限：
(一)科研經(jīng)費：單筆開支在二萬元以下(含二萬元)的，由科研項目負責人初審，所在學院、部、處、中心領(lǐng)導審批;二萬元至五萬元(含五萬元)的，單位領(lǐng)導簽署意見后，由科學技術(shù)研究院領(lǐng)導審批;五萬元至三十萬元(含三十萬元)的，還須經(jīng)財務(wù)處領(lǐng)導審批;三十萬元以上的，由財務(wù)處領(lǐng)導簽署意見后，報分管財務(wù)工作的校領(lǐng)導審批;特別重大的開支，由分管財務(wù)工作的校領(lǐng)導簽署意見后報校長審批。
縱向課題科研經(jīng)費的支出，應(yīng)與項目經(jīng)費的預算相符。
(二)校內(nèi)維修改造項目(含改善基本辦學條件專項資金項目等)：一次性支付在五萬元以下(含五萬元)的，由項目責任單位領(lǐng)導審批;五萬元至三十萬元(含三十萬元)的，還須財務(wù)處領(lǐng)導審批;三十萬元以上的，由財務(wù)處領(lǐng)導簽署意見后，報分管財務(wù)工作的校領(lǐng)導審批;特別重大的開支，由分管財務(wù)工作的校領(lǐng)導簽署意見后報校長審批。
校內(nèi)維修改造項目總資金變更超出合同價(或預算)10%以上的，落實資金來源后方可實施：項目責任單位提出變更意見，由項目責任單位的領(lǐng)導、財務(wù)處領(lǐng)導會簽意見后報分管業(yè)務(wù)的校領(lǐng)導和分管財務(wù)工作的校領(lǐng)導審批，特別重大的變更(一百萬元以上)，由分管財務(wù)工作的校領(lǐng)導簽署意見后報校長審批。
(三)列入學校年度部門預算的教育事業(yè)經(jīng)費(不含維修改造項目)和其它經(jīng)費：單筆開支在二萬元以下(含二萬元)的，由所在學院、部、處、中心領(lǐng)導審批;二萬元至五萬元(含五萬元)的，單位領(lǐng)導簽署意見后，由財務(wù)處核算科科長審批;五萬元至三十萬元(含三十萬元)的，還須經(jīng)財務(wù)處領(lǐng)導審批;三十萬元以上的，由財務(wù)處領(lǐng)導簽署意見后，報分管財務(wù)的校領(lǐng)導審批;特別重大的開支，由分管財務(wù)工作的校領(lǐng)導簽署意見后報校長審批。
(四)列入學院二級預算的教育事業(yè)經(jīng)費、學院辦班等創(chuàng)收經(jīng)費及學院科研管理費的報銷，除國家有規(guī)定外，學院用于正常業(yè)務(wù)和學院發(fā)展等相關(guān)支出,學校相關(guān)管理部門原則上不再審批，直接由學院領(lǐng)導審批。除學校崗位津貼以外的分院人員經(jīng)費發(fā)放，十萬元至二十萬元(含)的，學院領(lǐng)導簽署意見后，由財務(wù)處領(lǐng)導審批;二十萬元以上的，由財務(wù)處領(lǐng)導簽署意見后報分管財務(wù)工作的校領(lǐng)導審批。
(五)差旅費借款及差旅費報銷須經(jīng)學院、部、處、中心領(lǐng)導審批。
第七條校內(nèi)追加項目預算審批權(quán)限：
追加金額在三十萬元(含三十萬元)以下的，由各職能部門提出申請，應(yīng)當有明確的項目立項依據(jù)、組織實施計劃和科學合理的項目預算，由發(fā)規(guī)處和財務(wù)處領(lǐng)導會簽意見后，報分管業(yè)務(wù)的校領(lǐng)導審簽，然后由分管財務(wù)的校領(lǐng)導審批;追加金額在三十萬元至一百萬元(含一百萬元)的，還須經(jīng)分管財務(wù)工作的校領(lǐng)導簽署意見后報校長審批;追加金額在一百萬元至五百萬元(含五百萬元)的，按照《南京理工大學校長辦公會議事規(guī)則》的要求，提交校長辦公會審議;追加金額在五百萬元以上的，按照《南京理工大學委員會常委會議事規(guī)則》的要求，提交常委會審議。
第八條教育事業(yè)費中開支的外協(xié)費、加工費、出版費、印刷費、租車費、材料費等超過五千元的,科研經(jīng)費中開支的外協(xié)費、加工費、出版費、印刷費、租車費、材料費等超過一萬元的，設(shè)備購置費超過兩萬元的，旅游公司出具票據(jù)的報銷業(yè)務(wù)，須與對方簽訂合同。
第九條為了優(yōu)化審批手續(xù)，對已辦理過項目合同審批或其他審批手續(xù)的科研經(jīng)費，報銷時科學技術(shù)研究院領(lǐng)導不再審批(應(yīng)提供合同審批表或?qū)徟鷪蟾嬖?。
第十條重大財務(wù)事項的辦理須提供學校黨委常委會或校長辦公會會議紀要或決定。
第三章財務(wù)借款報銷手續(xù)和要求
第十一條學校各單位因管理、教學、科研等需要借取備用金、差旅費、合同預付款、采購款等, 借款手續(xù)應(yīng)由我校正式職工到財務(wù)處辦理。
申請借款，必須填寫《南京理工大學轉(zhuǎn)帳支票、匯票、匯款或現(xiàn)金支付申請單》。申請單上應(yīng)寫明單位名稱、項目代碼、日期、聯(lián)系電話、付款方式、用途(必要的說明)、金額、供貨單位名稱、開戶銀行及賬號等內(nèi)容。
差旅費借款應(yīng)在出差人返校后15日內(nèi)到財務(wù)處報銷費用并結(jié)清借款;備用金借款應(yīng)在年度12月20日前到財務(wù)處結(jié)清借款;其他借款原則上應(yīng)在借款之日起半年內(nèi)及時到財務(wù)處結(jié)清借款。對擠占學校資金 ，拖期還款的行為采取必要的財務(wù)手段。
第十二條凡購買辦公用品等，五百元以上的應(yīng)提供商家提供的明細清單，由單位領(lǐng)導審簽，承擔驗收職責，學校不再統(tǒng)一辦理驗收。
第十三條凡外購教材、書籍等，學校不再統(tǒng)一辦理驗收，由單位領(lǐng)導審簽，學院由資料室組織驗收，部、處、中心等由單位辦公室組織驗收，開具《圖書資料驗收單》，驗收單須詳細寫明書籍名稱、購買單價、購買數(shù)量和總金額;圖書館、學院資料室購置的書籍，由圖書館組織驗收，開具《圖書固定資產(chǎn)驗收單》，驗收單須詳細寫明教材(或書籍)名稱、購買單價、購買數(shù)量和總金額;訂閱報紙、刊物應(yīng)提供郵局開據(jù)的明細清單。
第十四條購買實驗用藥品、藥劑報銷時，須出具藥品明細清單，并經(jīng)藥品庫驗收。
第十五條網(wǎng)上購買物品的，在報銷時除提供正式發(fā)票和付款憑據(jù)外，還須提供網(wǎng)上交易明細清單，無明細清單的，原則上不予報銷。
第十六條各單位所購固定資產(chǎn)(單價一千元以上，使用期限一年以上且保持原有形態(tài);單位價值雖未達到標準，但耐用時間在一年以上的大宗同類物資)須到國有資產(chǎn)與實驗室管理處辦理固定資產(chǎn)驗收手續(xù)，憑購物發(fā)票、固定資產(chǎn)驗收單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)(超過規(guī)定金額的還須提供經(jīng)審計部門簽字蓋章的購貨合同原件)。用于研發(fā)用途購入的國產(chǎn)設(shè)備，報銷時應(yīng)提供增值稅專用發(fā)票(發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián))和實物照片復印件。
各單位所購低值易耗品(單價一千元以下或使用期限一年以內(nèi))由單位領(lǐng)導審簽，憑購物發(fā)票(耗材發(fā)票應(yīng)列明細，明細較多時應(yīng)提供商家明細清單)和低值易耗品驗收單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)(超過規(guī)定金額的還須提供經(jīng)審計部門簽字蓋章的購貨合同原件)。
第十七條報銷超市購買商品時，須提供超市現(xiàn)場打印的機制發(fā)票(發(fā)票上須注明品名、單價、數(shù)量)且商品符合財務(wù)報銷規(guī)定，方可報銷;超市提供的換開發(fā)票財務(wù)處不予報銷。
第十八條凡未在人事處、財務(wù)處備案退休返聘人員，不得在相關(guān)費用中列支退休返聘人員的人身意外傷害保險。
第十九條會議、培訓、會費報銷須提供會議、培訓、交費通知或?qū)Ψ匠鼍叩淖C明。打印、復印、出版、印刷等費用報銷時，五百元以上須提供印刷明細清單。
第二十條境外原始發(fā)票或附件為外文的，應(yīng)用中文注明開支內(nèi)容、金額等。財務(wù)處將根據(jù)發(fā)票取得時的匯率換算成人民幣后予以報銷。
第二十一條各單位外協(xié)加工項目的報銷，應(yīng)提供經(jīng)審計部門簽字蓋章的合同原件及經(jīng)審計部門審定的外協(xié)加工項目決算單。
第二十二條學校用教育事業(yè)費安排的特支費，應(yīng)從嚴控制，使用時由單位領(lǐng)導審批，超過二萬元還應(yīng)由分管業(yè)務(wù)的校領(lǐng)導審批。學校用教育事業(yè)費安排的專項等經(jīng)費原則上不得用作特支費。
第二十三條校內(nèi)維修改造項目報銷要求：
(一)首次合同款付款：項目責任單位須提供(采購)招標相關(guān)文件，經(jīng)審計部門簽字蓋章的合同復印件，經(jīng)現(xiàn)場監(jiān)理、甲方代表、預算人員、項目責任單位領(lǐng)導審簽的《南京理工大學維修改造工程(預)付款審批表》，正式票據(jù)等辦理付款手續(xù)。
(二)進度款支付：項目責任單位須提供經(jīng)審計部門簽字蓋章的合同復印件，施工單位填寫的《工程款支付申請表》(累計完成產(chǎn)值)，現(xiàn)場監(jiān)理、甲方代表、項目責任單位預算人員、項目責任單位領(lǐng)導審簽的《南京理工大學工程(預)付款審批表》，正式票據(jù)等辦理付款手續(xù)。
現(xiàn)場監(jiān)理、甲方代表、項目責任單位預算人員應(yīng)對施工單位申報的累計工程量、已付工程款、本次應(yīng)付工程款進行審核，項目責任單位領(lǐng)導進行復核。
(三)項目完工結(jié)算付款：項目責任單位須提供經(jīng)審計部門簽字蓋章的'合同原件，現(xiàn)場監(jiān)理、甲方代表、項目責任單位預算人員、項目責任單位領(lǐng)導審簽的《南京理工大學維修改造工程(預)付款審批表》，工程竣工驗收證明原件，經(jīng)過審計部門審核的工程完工結(jié)算報告原件(三十萬元以下的工程項目由學校審計部門審計、三十萬元及以上的工程項目委托中介機構(gòu)審計)，正式票據(jù)等辦理結(jié)算手續(xù)。
項目責任單位要與施工單位核對預付款等往來工程款，計算出應(yīng)付結(jié)算款;財務(wù)部門經(jīng)審核后，要預留質(zhì)量保證(保修)金。質(zhì)保金按照約定結(jié)算，質(zhì)保期內(nèi)如有返修，發(fā)生費用由施工單位承擔，并在質(zhì)量保證(保修)金內(nèi)扣除。
其他未盡事宜參照《南京理工大學基本建設(shè)財務(wù)管理辦法(暫行)》執(zhí)行。
第二十四條出國(境)費用的報銷要求：
因公臨時出國出境訪問、考察、辦展覽、學習、培訓、出席國際會議和公費出國留學、進修人員出國(境)，須提供上級部門簽發(fā)的出國(境)任務(wù)批件、因公護照(包括簽證和出入境記錄)復印件及有效費用明細票據(jù);學校外聘海外學者若沒有上級部門簽發(fā)的出國(境)任務(wù)批件原件，須提供國交處領(lǐng)導和分管外事的校領(lǐng)導的審批意見;學生出國(境)，須提供研究生院(或教務(wù)處)的審批意見。
申請出國用匯必須提供上級分管部門簽發(fā)的出國(境)任務(wù)批件原件。申請用匯借款時，須提供經(jīng)國交處、財務(wù)處領(lǐng)導審批的用匯申請(預算)書;核銷用匯時，須提供經(jīng)國交處、財務(wù)處領(lǐng)導審批的用匯決算書。在國外發(fā)表論文的版面費、向國際組織交納的會費等非出國用匯，須提供國外的有效證明。
第二十五條各單位按規(guī)定發(fā)放的勞務(wù)費、咨詢費、加班費、補貼、臨時工工資、酬金等人員費用，均須填制領(lǐng)款單據(jù)，按人員造冊，各類信息要填寫齊全，注明標準、工作天數(shù)、發(fā)放金額，校內(nèi)人員還應(yīng)注明工資編號等有關(guān)信息，校外人員還應(yīng)注明工作單位、身份證號碼等身份信息，并經(jīng)有關(guān)部門領(lǐng)導審簽。本校教職工通過銀行發(fā)至本人賬戶上;校外人員通過銀行發(fā)至本人賬戶上或由本人簽收。
第二十六條當年各類票據(jù)的報銷截止日原則上為下一年度的四月底。
第四章內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算的要求
第二十七條內(nèi)部轉(zhuǎn)賬經(jīng)費的內(nèi)容：
(一)圖書館復印點、印刷廠、化院文印點的復印和印刷服務(wù)收費;
(二)后勤管理服務(wù)中心的各類服務(wù)收費;
(三)人才交流中心負責管理的全校臨時工工資;
(四)各單位相互之間提供的服務(wù)。
第二十八條需要辦理校內(nèi)轉(zhuǎn)賬的單位，均須向財務(wù)處申請，財務(wù)處領(lǐng)導簽署意見后報分管財務(wù)工作的校領(lǐng)導審批。未經(jīng)批準，不得在財務(wù)處辦理轉(zhuǎn)賬。
第二十九條辦理轉(zhuǎn)賬財務(wù)手續(xù)和規(guī)定：
(一)辦理經(jīng)費的校內(nèi)轉(zhuǎn)賬手續(xù)時，所附領(lǐng)用單、加工單、印刷結(jié)算單等內(nèi)部轉(zhuǎn)賬均應(yīng)由項目負責人簽字或單位領(lǐng)導審簽。
(二)辦理經(jīng)費的校內(nèi)轉(zhuǎn)賬時，須有足夠支付的金額，不得盜用他人卡號。填寫內(nèi)部轉(zhuǎn)賬支票應(yīng)正確填寫經(jīng)費項目編號、經(jīng)費用途;同時應(yīng)由單位領(lǐng)導或項目負責人審簽、使用人簽字，字跡要清楚，不得涂改。
(三)按規(guī)定的時間(每周三)填好轉(zhuǎn)賬經(jīng)費表，經(jīng)辦人簽字、轉(zhuǎn)賬單位領(lǐng)導審簽后到財務(wù)處核算科辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。
第三十條各轉(zhuǎn)賬單位轉(zhuǎn)賬內(nèi)容只限于本單位發(fā)生的業(yè)務(wù)，不得代其他單位或個人轉(zhuǎn)賬或變相套取資金;財務(wù)處定期或不定期抽查轉(zhuǎn)賬單位的業(yè)務(wù)真實性，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)存在上述問題，立即取消轉(zhuǎn)賬資格，并給予一定的經(jīng)濟處罰，情節(jié)嚴重的，交審計、紀檢、監(jiān)察部門查處。
第五章財務(wù)結(jié)算方式的有關(guān)要求
第三十一條各單位報銷或借款所需現(xiàn)金一般應(yīng)采用財務(wù)POS機劃入個人銀行卡，并逐步完善無現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬方式和公務(wù)卡結(jié)算制度。單筆取現(xiàn)業(yè)務(wù)超過二萬元的，須提前一個工作日向財務(wù)處資金科預約登記，也可向財務(wù)處資金科電話預約，以便財務(wù)處及時與銀行聯(lián)系備款。
第三十二條凡同一次在同一商家采購金額超過一千元，原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算，均應(yīng)辦理轉(zhuǎn)賬支票(同城)或匯款(異地)進行結(jié)算;同一筆采購業(yè)務(wù)在同一商家采購時，不得人為分解開具票據(jù)。
因特殊情況，發(fā)生一千元以上未經(jīng)單位銀行賬戶轉(zhuǎn)賬支付的購物等業(yè)務(wù)事項，報銷時五千元以下的，需提供情況說明，由財務(wù)處核算科科長審批報銷;五千元及以上的，還須財務(wù)處領(lǐng)導審批。
第三十三條支付款項時，收款單位名稱應(yīng)與合同簽訂單位、發(fā)票開出單位一致。
第六章附則
第三十四條 本規(guī)定自印發(fā)之日起施行。本規(guī)定未涉及的其他事宜，根據(jù)國家和學校的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行�！赌暇├砉ご髮W財務(wù)報銷規(guī)定》(南理工字〔2001〕160號)同時廢止。
第三十五條本規(guī)定由財務(wù)處負責解釋。
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