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私立學校財務管理制度_私立學校財務管理制度條例
為規(guī)范學校的財務行為，保障正常的教學秩序，應制定規(guī)范的私立學校財務管理制度。下面小編為大家整理了有關私立學校財務管理制度的范文，希望對大家有幫助。
私立學校財務管理制度篇1
為嚴肅財經紀律，控制各種資金使用范圍，加強學校財務管理，防止浪費，勤儉辦學，使有效的資金發(fā)揮其應有的效益，特制定以下財務制度。
一、嚴肅收費政策，嚴格收費手續(xù)
1、學校的收費嚴格的按照吉林省教育廳、省發(fā)改委、省財政廳印發(fā)的.《吉林省義務教育階段學校推行的“一費制”收費方案》，嚴格執(zhí)行，公示收費。
2、按照上級財務規(guī)定，嚴格的執(zhí)行“收支兩條線”，學校的收費資金先繳財政專戶，轉回后方可使用。
二、嚴格控制經費開支
1、經費的使用，須有申報手續(xù)，購物須填寫申購單，由校長審批后方可購買，使用經費在五千元以上須學校校委會研究決定，并制定實施方案方可實行。
2、學校所需的物品，統(tǒng)一由總務處購買，并做好登記，然后發(fā)放，并簽好領取手續(xù)，非經學校批準的，一切個人購買的物品學校不予報銷。
3、購物發(fā)票必須經審查實屬工商稅務部門注冊的正規(guī)發(fā)票，報銷發(fā)票做到有四人以上簽字(校長、總務主任、會計、經辦人)方可報銷。
4、任何人不準挪用學校公款，教師出差辦事使用資金一律自行墊付，回校結算。
5、學校的財務章由出納員保管，法人章、收費票據、及財務檔案由會計保管。
三、堅決制止亂收費和私設“小金庫”。
四、學校代收代管的項目按照上級規(guī)定嚴格執(zhí)行，合理收費，定期結算，做到多退少補。
五、國家推行的學生“一補”政策，學校堅持公平、公正、公開的原則，按照上級的要求，嚴格按程序操作執(zhí)行，建立領導小組，健全實施方案，接受社會各界的監(jiān)督。
六、學校每年度向全校教職工通報學校的收入和支出情況。
七、學校的出納人員，按照財務和現(xiàn)金管理的有關規(guī)定，做好資金的收付工作，對違反財務制度的開支，有權拒付，根據原始憑證，及時記帳，天天盤點庫存現(xiàn)金，月月核對銀行存款，做到帳款相符，帳據相符，不出差錯，庫存現(xiàn)金必須控制在限額500元以內，不準公款私存。
八、會計人員對學校經濟活動進行控制和監(jiān)督，定期進行財務分析，如實向校長反映學校財務狀況，合理編制學校經費預算及年終結算工作，做好財務報告和財務分析工作。
九、加強票據管理，收費票據使用必須進行登記，定期向財政部門報告，收費票據的領取使用結存情況。
十、財會人員要持證上崗。
十一、加強學校資產管理，防止國有資產流失，不斷健全財務規(guī)章制度。
十二、學校校舍財產物品一律不準出租出借。
十三、加強會計檔案管理，會計憑證、會計帳簿和財務報表以及會計核算專業(yè)材料要整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案清冊，妥善保管。
私立學校財務管理制度篇2
為規(guī)范學院的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用效益，確保學院教學、科研、行政后勤各項工作的正常運行，促進教育事業(yè)發(fā)展，根據《事業(yè)單位財務規(guī)則》的規(guī)定，結合我院實際情況，特制定本制度。
一、基本原則
1、貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金短缺的矛盾。
2、學院實行預算管理，合理編制財務預算，堅持量入為出、收支平衡的總原則，對預算執(zhí)行過程進行監(jiān)控。
3、科學、有計劃地配置教育資源，堅持“統(tǒng)籌兼顧、保證重點”的原則。努力提高資金使用效益。
4、建立健全各項財務規(guī)章制度，加強對學院財務運行狀況的宏觀調控，為學院事業(yè)發(fā)展提供資金保障。
二、財務管理體制
1、按照市財政局有關規(guī)定，我院實行“統(tǒng)一領導，集中管理”的財務管理體制，財務工作實行院長負責制。在院長的領導下，主管副院長負責指導財務部門的資金運行和管理工作。
2、財務科全面負責學院各項資金的管理，履行《會計法》所規(guī)定的義務并享有其賦予的權力。
3、財會人員的調入、調出及專業(yè)技術職務的評聘須由財務部門會同干部人事處辦理，要求符合有關法規(guī)、政策規(guī)定。
三、預算管理
1、編制年度財務預算必須堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預算要積極穩(wěn)妥，支出預算要體現(xiàn)以人為本的思想，統(tǒng)籌兼顧，協(xié)調解決吃飯與發(fā)展建設的關系，以教學科研為重點，合理制定開支計劃。
2、預算編制要參考歷年預決算執(zhí)行情況，根據學院事業(yè)發(fā)展計劃和財力狀況，以及年度收支增減因素統(tǒng)籌考慮，確保收支平衡，不搞赤字預算。
3、財務科根據各部門報送的開支計劃提出預算建議方案，由各主管院長簽字后報學院黨委會或院長辦公會研究審批。
4、預算執(zhí)行過程中，財務科要按輕重緩急逐項安排。凡超過千元的資金使用，必須提前寫出書面計劃，以保證資金及時到位。
四、收入管理
1、 學院收入包括：財政補助、專項資金補助、上級補助、學費住宿費、成教收入和其他收入等。
2、嚴格按照國家有關政策和收費標準，使用國家規(guī)定的合法票據，確保學院各項收入全部納入預算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。
3、任何部門和個人不得私立收費項目，不得設立小金庫。各部門安排的收費任務，由學院財務部門按照“收支兩條線”規(guī)定統(tǒng)一辦理。
五、支出管理
1、學院支出是指學院在開展教學、科研和行政后勤管理工作及其他活動中發(fā)生的全部資金耗費，即辦學成本。
2、工資、補助工資、職工福利費、課時津貼、行政工勤人員崗位津貼、社會保障費、學生獎學金、活動費、生活補助等方面的支出，憑學院內部自制票據開支;公務費、業(yè)務費、設備購置費、修繕費、基本建設費等開支，必須取得正式合法票據，并辦齊相關手續(xù)方可報銷。
3、職工因公出差，必須在出差前填寫出差審批單，憑科室負責人和主管院長簽字的出差審批單預借和報銷差旅費，差旅費按照學院規(guī)定的標準執(zhí)行，超支部分一律自行負擔。預借差旅費者，返校后必須在一周內報銷結賬，逾期不還者從本人工資、津貼中扣除借款額。
4、經學院批準的教職工進修、學習、科研論文、支教等開支，按國家和學院有關規(guī)定報銷，未經批準一切費用由個人負擔。
5、承辦各類培訓、科研會議，要由主辦部門提前編制會議預算，財務科按預算項目結算會議費支出。
6、為控制招待費開支，來客招待原則上安排在學院食堂，確需外出招待的客人，實行定點招待的管理辦法。定點餐點一律采取轉賬方式進行支付，其他地點的餐飲票據一律不予報銷。具體事宜按學院有關規(guī)定執(zhí)行。
7、已開支的項目必須取得合法有效的原始憑證進行報銷。報銷時，經辦人在原始憑證上簽字，并寫明經辦時間。學院各種購置項目由主管處室領導提交請示報告，主管院領導同意并簽字后，再由主管財務副院長批準方可購買。采購員購買物品時，所開票據要與所購物品相符，并詳細注明所購物品的品名、數量、單價、金額。報銷前必須辦理固定資產入庫登記手續(xù)，由主管部門人員在票據上注明已驗收入庫字樣并簽名，然后按審批程序由主管財務院長審批簽字，財務科長審核后由出納員報銷。出納員有權拒絕報銷手續(xù)不全的票據。
8、“專用基金”要遵循專款專用的原則，設立“專用基金”賬戶，按照明細科目分別進行計提、使用和結余的核算，以保證“專用基金”的特殊用途。
9、學院對外單位付款盡量采用轉賬支付方式，確需支付現(xiàn)金時，1000元以下的由財務科長審批，1000-2000元的由主管財務副院長審批。2000元以上不予支付現(xiàn)金。
六、基建經費的.管理
1、學院財務科設專職基建會計和兼職基建出納，進行基建經費的管理與核算。在建設銀行開設基建賬戶，用于基建款項收支核算。
2、各種維修、基建等工程款項，必須編制預算、決算，簽訂正式書面合同或協(xié)議，報財務科備案。對5萬元以上的開支要進行財務審計。大項基本建設開支要進行財務測算，合同或協(xié)議的簽訂要由基建會計和財務科長參與。
3、付款時，要嚴格按照工程進度及合同條款的約定辦理，款項由稽核、財務科長、主管財務副院長、院長簽批后進行支付。大宗工程的決算要有完整的決算書，并須向院長辦公會和黨委匯報，然后交當地審計機關審計后執(zhí)行。
4、基建財務報表按有關要求報送。
七、審批
為嚴格財經紀律，節(jié)約開支，杜絕浪費，財務科要嚴格按學院制定的經費開支審批辦法執(zhí)行，嚴格遵守國家政策規(guī)定及各項開支標準。財務審批及報銷程序與政府財政集中支付辦法發(fā)生沖突時，按財政集中支付規(guī)定的程序辦理。
八、會計核算與財務管理規(guī)定
1、財務科要嚴格按照會計核算程序把好每道關口，準確、及時進行會計核算，確保“賬證、賬賬、賬表、賬實”相符。
2、堅持“錢賬分管”和總賬、明細賬分管的原則。
3、實行月報統(tǒng)計制度，財務統(tǒng)計人員及時將每月經費活動情況如實報送分管財務副院長和院長。
4、為保證資金安全，庫存現(xiàn)金限額為1000元，不得超儲。建立現(xiàn)金查庫制度，每月不定期檢查一次，杜絕白條抵現(xiàn)現(xiàn)象。
5、各年度始末由財務處(科)長和主管財務副院長向學院匯報年度財務預決算執(zhí)行情況。
6、在院長和主管院長的領導下，財務科負責對全院資產和財務收支情況進行定期或不定期的檢查，監(jiān)督財務收支運行情況及會計核算制度的執(zhí)行情況。并根據學院的要求做好財務經濟活動分析。
7、認真整理財務檔案，并做好向學院檔案室定期移交財務會計檔案工作。
九、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。
私立學校財務管理制度篇3
第一章 總則
第一條：為規(guī)范學校財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進事業(yè)發(fā)展，根據《中華人民共和國會計法》、《事業(yè)單位財務規(guī)則》,以及其他有關財經法規(guī)與教育法律法規(guī)的規(guī)定，結合我校辦學特點，制定本制度。
第二條：財務管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度;規(guī)范財務和會計行為;堅持勤儉辦學的方針，厲行節(jié)約，杜絕奢侈浪費;正確處理國家、集體和個人三者利益的關系。
第三條：財務管理的任務是：合理編制學校預算，并對預算執(zhí)行過程進行控制和管理;科學配置學校資源，努力節(jié)約支出，提高資金使用效益;加強資金管理，建立健全財務規(guī)章制度，規(guī)范校內經濟秩序;如實反映學校財務狀況;對學校經濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督。
第二章 財務組織管理制度
第一節(jié)財務管理體制
第一條：校長對本校財務管理、會計核算和會計資料的合法性、真實性及完整性負領導責任。
第二條：本校財務工作接受上級主管部門以及財政、審計、紀檢、監(jiān)察、稅務、物價等部門的領導、檢查、監(jiān)督和業(yè)務指導。
第二節(jié)校長對財會工作的領導職責
第一條：貫徹黨和國家的財經方針、政策、法律和法規(guī)，執(zhí)行上級業(yè)務主管部門的文件精神，遵守各項財會法規(guī)和財經紀律。
第二條：對財會人員進行政治思想和職業(yè)道德的教育，定期進行專業(yè)業(yè)務培訓，提高專業(yè)人員的業(yè)務素質，提高理財水平。
第三條：領導財會人員建立健全本校財務規(guī)章制度，規(guī)范學校財務行為，對學校重點經濟活動制定財務控制和監(jiān)督辦法。
第四條：堅持民主集中制原則，根據學校班子集體決定，對學校的重大經濟事項作出決策，審閱學校各類報表，對財務管理提出指導性意見。
第三節(jié)會計工作職責
第一條：貫徹執(zhí)行《會計法》、國家統(tǒng)一的會計制度及財務部門的各項財務政策、法規(guī)和制度。
第二條：負責工會財務、帳目等會計檔案的監(jiān)督、使用、管理工作。
第三條：做好工會年度經費的預算、決算工作。
第四條：根據各項財務制度的規(guī)定，嚴格審核預算執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出改進措施。
第五條：嚴格遵守財經紀律，做好清帳、記帳、報帳工作，全面、準確、完整、真實地反映會計資料，及時為領導決策提供可靠的會計信息。
第四節(jié)出納員工作職責
第一條：在主管校長和主管主任的領導下，從事學校資金的收付、管理工作。
第二條：認真學習，應具有較高的思想素質、業(yè)務素質和心理素質;應具有較強的服務意識、育人意識、主人翁意識和合作意識。堅持原則，顧全大局，愛崗敬業(yè)。
第三條：認真學習、掌握并執(zhí)行國家的財經政策及學校的財務工作制度。遵守財經紀律。
第四條：根據有關制度規(guī)定，及時認真做好經費、存款及其它各項費用的現(xiàn)金和轉賬的收付工作。對違犯政策、紀律、制度的一切收付有權并應堅決予以抵制。
第五條：在辦理各項收付工作時，要防止一切可能發(fā)生的差錯。如有差錯，及時匯報查明原因，并根據會計制度予以糾正。
第六條：根據每天發(fā)生的收付憑證，分別現(xiàn)金和轉賬，及時按科目記好現(xiàn)金收付賬，銀行存款賬，核對現(xiàn)金庫存和銀行存款金額。做好現(xiàn)金收付日結單，月終做好結賬工作。
第七條：按照現(xiàn)金管理的有關規(guī)定和實施辦法，做好現(xiàn)金管理工作。庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額，不得以白條抵庫，不得保留賬外公款。
第八條：認真管好各項單據憑證，印章和鑰匙，嚴守各項數字機密。
第三章 基礎管理制度
第一節(jié)財務處理程序
第一條：所有財務處理必須按照規(guī)定的步驟和方法進行。根據《事業(yè)單位會計制度》和《中小學財務制度》及財政局規(guī)定設置和使用的會計科目進行核算。根據會計制度的規(guī)定和業(yè)務管理的實際需要設置明細科目和輔助賬。
第二條：辦理任何一項經濟業(yè)務，必須按規(guī)定取得或填制原始憑證。經辦人應及時檢查原始憑證是否合法有效，內容是否齊全，印章是否完整、齊全和清晰，大小寫金額是否相符，物品申購單和驗收手續(xù)是否齊全，原始憑證是否真實、有效及財務負責人是否同意報銷等。出納會計要根據審核無誤的原始憑證填制記賬憑證。
第三條：財務處理程序是：(1)根據原始憑證填制記賬憑證;(2)根據原始憑證和記賬憑證登記各種明細分類賬;(3)根據記賬憑證登記總分類賬;(4)月末，將現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和各類明細分類賬的余額與總分類賬有關賬戶余額核對，同時將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對。
第二節(jié)財務監(jiān)督制度
第一條：財務監(jiān)督的依據：(1)國家的方針、政策。(2)國家的財經法律、法規(guī)、各類財政、財務制度和其他財經制度。(3)上級業(yè)務主管部門根據《會計法》和國家統(tǒng)一會計制度制定的具體實施辦法或補充規(guī)定。(4)學校內部財會管理制度及內部各種經濟、業(yè)務計劃等。
第二條：財務監(jiān)督的對象：本單位資金活動情況。財務監(jiān)督的內容：(1)預算編制的真實性、科學性、合理性，預算執(zhí)行的進度與計劃是否適應、是否及時合理地調整。(2)各種收入的計劃性、合規(guī)性是否有增加的潛力、是否及時入賬、是否全額納入預算管理。(3)各種開支是否符合標準、是否按計劃與預算開支、是否履行審核和批報手續(xù)。(4)貨幣資金、往來款項、存貨、固定資產、管理使用情況，以及存貨、固定資產的領用、購建盤點情況。(5)負債的規(guī)模，各種應繳款項有無及時、足額解繳，債務是否及時結清，債務是否在可控范圍內。(6)國有資產是否流失，專用基金是否專款專用，結余資金的分配情況。(7)有無亂發(fā)獎金福利、揮霍浪費、貪污盜竊等問題。(8)其他財務制度和財經紀律執(zhí)行情況。
第三條：財務監(jiān)督工作由校長室、總務處及相關人員按照各自的分工，各司其職。組長由學校校長擔任，小組成員由教代會推選。對本單位所有經濟活動進行審計監(jiān)督。
第四條：財務監(jiān)督人員有權監(jiān)管學校財經法律、法規(guī)、財務規(guī)章制度的執(zhí)行情況;有權監(jiān)管預算安排和執(zhí)行情況;有權監(jiān)管資金收付的合法性、真實性和財務資料的完整性、及時性、準確性。對于監(jiān)管檢查出的問題及違法違紀行為，監(jiān)督人員有權提出處理意見，并有權向單位領導人反映。
第三節(jié)內部牽制制度
第一條：為了加強學校內部的財務管理，保證財產物資的安全可靠，保證會計資料的準確性和可靠性，保證教育經費的使用效益，財務管理必須實行內部牽制。內部牽制的基本要求是：任何財務、會計事項的處理，必須經兩個或兩個以上的人員或部門參與的各種會計處理程序規(guī)定和實物控制措施。每項經濟業(yè)務處理，都要使下級受上級的監(jiān)督，上級受下級的制約，促進上下級均忠于職守。
第二條：財務工作按照機構分設，職務分離，錢、賬、物分管的原則進行管理。每一項業(yè)務的各種經辦人員相互牽制，相互制約。出納、記賬、審批和財務保管崗位人員不得相互兼任。出納人員不得兼任收入、費用、債權債務賬目的登記工作、財物保管工作和會計檔案管理工作;審批出入庫手續(xù)的人員不得擔任采購員和保管員的工作;資產核算與資產保管崗位分離;物資采購與物資保管、物資核算崗位分離;報賬人員與內審人員崗位分離。
第三條：重大經濟業(yè)務事項的決策人員要與執(zhí)行崗位相分離，并對執(zhí)行情況和執(zhí)行結果進行監(jiān)督。任何一項經濟業(yè)務的辦理必須由兩個或兩個以上的部門或人員分工辦理。經辦人員之間相互牽制，相互制約、相互監(jiān)督。重大經濟事項必須校長辦公會集體研究決定。
第四節(jié)財務審批制度
第一條：學校財務收支審批分為審核和批報。審核由財務室負責人負責;批報由學校校長擔任，實行“一支筆”批報。審核和批報兩項工作不得兼任。
第二條：學校每一筆經濟業(yè)務發(fā)生后，經辦人首先要辦理經辦人、證明人、驗收人等簽名手續(xù)，然后把和經濟業(yè)務相關的所有憑證如物品申購單、入庫單、工程決算書、購物清單等原始資料附在原始憑證后報審核人審核，最后由學校校長批報。
第三條：學校重大購置、維修和活動費用需報校長室集體研究討論決定，并報請教育局批準后方可組織實施。
第四條：審核和批報人員應嚴格執(zhí)行各類收支審批手續(xù)，財會人員嚴格把關。審核和批報人員對違反財經法規(guī)和財務制度的收支承擔責任，財會人員承擔相應責任。
第五節(jié)原始記錄管理制度
第一條：原始記錄的基本內容包括：1、原始記錄名稱;2、填制日期;3、填制單位或填制人姓名;4、原始記錄編號;5、經濟業(yè)務內容;6、數量、單價和金額或其他計量單位;7、經辦證明、驗收和審批人的簽章等。
第二條：原始記錄的格式按財政部門具體管理和核算的`要求執(zhí)行。各種原始記錄要由業(yè)務部門和總務部門進行認真審核，重點是真實性、準確性、規(guī)范性和合法性。
第三條：原始記錄的填制必須符合以下要求：1、填寫的內容和數字必須真實可靠，反映的經濟業(yè)務符合實際情況。2、各種內容要按規(guī)定的格式填寫齊全，不得遺漏，并由有關人員簽字蓋章;經辦人員必須認真審查，簽字蓋章，做到手續(xù)齊備。3、文字簡明扼要，數字清楚，易于辨認，阿拉伯數字要逐個寫清楚，不得連寫，在金額數字前面應填寫人民幣符號，屬于套寫的憑證一定要寫透。4、各種憑證必須連續(xù)編號，以便檢查。在發(fā)生錯誤作廢時，應加蓋“作廢”戳記，并將作廢單據全部保存?zhèn)洳椋坏盟簹А?、不得涂改、刮擦、挖補，填寫錯誤需要更正時，應加蓋經辦人印章。6、原始記錄要及時填寫，按規(guī)定程序進行傳遞。7、原始記錄記載后按財務管理規(guī)定科學保存，不得遺失。
第六節(jié)現(xiàn)金管理制度
第一條：庫存現(xiàn)金的存放不得超過核定的限額，超過限額部分，當日必須及時送存銀行。調整庫存現(xiàn)金限額需由總務處提出申請，報主管校長批準后，由開戶銀行核定。
第二條：收取大額現(xiàn)金要及時送存銀行。
第三條：不得保留賬外公款，不得用轉賬憑證、編造用途或利用賬戶給其他單位和個人套取現(xiàn)金，更不得將學校的現(xiàn)金收入以個人名義存入銀行。
第四條：從銀行支取現(xiàn)金，出納員應在支票上寫明用途，現(xiàn)金收入必須當日送存銀行，不得將當天收取的現(xiàn)金直接用于支付，即“坐支”現(xiàn)金;不得用不符合規(guī)定的“白條”抵充庫存現(xiàn)金。
第五條：出納人員每天必須按照現(xiàn)金業(yè)務發(fā)生的先后順序逐筆序時登記現(xiàn)金日記賬，每日終了，將庫存現(xiàn)金的實存數和日記賬上的結存數核對，保證賬實相符，如有差錯，即時查明原因。
第四章 收入管理制度
第一條：本校收入是指學校開展教學、科研、及其他活動依法取得的非償還資金。收入包括財政撥款以及其他合法收入。
第二條：收入管理的要求：1、必須按規(guī)定的渠道、標準取得收入，不得違反規(guī)定通過非正常渠道組織收入。2、各項收入應按規(guī)定管理，對撥入經費要按國家預算管理制度加強管理，對行政性收費按收支兩條線的規(guī)定執(zhí)行，實行財政專戶管理，接受財政監(jiān)督。3、各項收入必須統(tǒng)一納入財務處核算，不得設立“小金庫”或賬外賬;各項收入要統(tǒng)籌考慮，綜合安排，使有限的資金發(fā)揮最大效益。4、根據收入類別，合理設置明細賬，并及時、準確地記賬，防止收入流失，提高核算的準確性度。
第三條：嚴格實行收支兩條線管理。1、學校收取的資金，統(tǒng)一按規(guī)定上繳財政專戶，再根據財政部門的核定，從財政專戶撥回。2、調整收費標準和范圍，必須按規(guī)定程序報經有關部門批準。3、嚴格按照規(guī)定的收費標準和范圍收取費用，憑《收費許可證》亮證收費，并實行收費公示制，嚴禁亂收費。
第四條：其他收入納入學校預算統(tǒng)籌安排使用，作為財政撥款的補充。但取得其他收入須符合國家政策規(guī)定，不得違法取得。按照預算管理要求，對其他收入如實填報，不得瞞報、不報或虛報。
第五章 支出管理制度
第一條：支出是學校開展教學、科研及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失，包括經常性支出、專項支出和自籌基本建設支出。
第二條：支出管理的任務是：維護本校的正常運轉;保證學�；竟ぷ魅蝿盏耐瓿�;節(jié)約使用各項資金，提高資金使用效益。
第三條：支出管理的要求是：嚴格執(zhí)行國家的方針、政策和財務規(guī)章制度;堅持適度從緊、實行保障與控制并重的原則;建立健全各項支出管理制度，增強支出管理的科學性，積極采取措施，強化支出管理;深化支出改革，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益。
第四條：完善和執(zhí)行重大支出項目的審批程序。對金額較大或專項支出項目的立項、審批等決策性工作，要建立和完善審批制度，嚴格審批程序。要嚴格按照主管部門制定的基本建設投資、固定資產管理、大宗物資采購的規(guī)定執(zhí)行。學校的重大支出應由校長辦公會集體討論決定，并列入學校預算和財務計劃予以實施，防止造成無計劃開支和損失浪費。對需要報有關部門批準的，要履行報批手續(xù)。
第五條：要嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍和標準，不得自行擴大開支范圍和提高開支標準。用于職工待遇方面的支出，必須嚴格執(zhí)行人事、勞動、財政部門規(guī)定的范圍和標準，執(zhí)行國家統(tǒng)一規(guī)定的個人福利待遇政策。未經有權部門批準的開支范圍和標準，包括用于個人的福利待遇支出，一律不得執(zhí)行。對違反財經紀律和不合理的開支一律不得支付。
第六條：支出管理要重點保證人員經費和學校正常運轉所必須的開支，對批準的人員經費支出和維持學�；具\轉的公用經費支出要予以落實。在執(zhí)行過程中，努力保證國家規(guī)定所必需的人員經費支出，保證學校正常運轉和完成基本工作所必需的公用經費支出。
第七條：堅持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約，采取有效措施，對薄弱環(huán)節(jié)加強管理，加大控制力度，杜絕花錢大手大腳、鋪張浪費的行為。尤其是要對節(jié)約潛力大、管理薄弱的支出項目實行重點管理和控制，分別制定管理辦法，從嚴控制這些支出的過快增長。必要時可根據情況適當運用經濟手段來管理與個人利益有關的支出。
第八條：專項資金要專項審批，對于其支出要單獨核算，專款專用，定期報送使用情況，同時建立專項資金包干負責制，落實到人。專項工程完工后，要進行專項驗收，驗收內容包括是否專款專用，有無損失浪費、資金積壓等情況，專項資金的使用效果如何，是否達到預期的目標。
第六章附則
第一條：本制度自修訂之日起實施，學校原有相關制度與本制度不符的，按本制度執(zhí)行。
第二條：本制度適用于本校各項經濟活動。本制度由校長室負責解釋，學校上級財務單位監(jiān)督執(zhí)行。
第三條：本制度與上級新出臺的政策和規(guī)定不相符的，則按新政策和規(guī)定執(zhí)行。
第四條：本制度視國家有關財務制度更新和實際執(zhí)行情況而定期修訂。
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