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企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度條款
企業(yè)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)在要求為防止企業(yè)資金鏈條的斷裂，優(yōu)化配置企業(yè)資金;履行"成本中心"的職責(zé);為企業(yè)管理層提供財(cái)務(wù)解決方案。下面愛(ài)匯小編整理的企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度條款，供你參考。
第一章 總 則 第一條 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制 定本規(guī)定。
第二條 公司財(cái)務(wù)部門的職能是： (一) 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度。
(二) 建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分 析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律的執(zhí)行情況。
(三) 積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，通過(guò)財(cái)務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)，促進(jìn)公司取得較好 的經(jīng)濟(jì)效益。
(四) 厲行節(jié)約，合理使用資金。
(五) 合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。
(六) 積極主動(dòng)與有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門溝通，及時(shí)掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化， 有效規(guī)范財(cái)務(wù)工作，及時(shí)提供財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)資料。
(七) 完成公司交給的其他工作。
第三條 公司財(cái)務(wù)部由會(huì)計(jì)、出納人員組成。
第四條 公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。
第二章 財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé) 第五條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組織本公司的下列工作 (一) 編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，有效地使 用資金： (二) 進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消 耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益; (三) 建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，及時(shí)向木公司領(lǐng)導(dǎo) 提出合理化建議。
(四) 組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務(wù)，制定考核獎(jiǎng)懲指標(biāo); (五) 負(fù)責(zé)建立和完善公司已有的財(cái)務(wù)核算體系，生產(chǎn)管理控制流程，成本歸集分配制度; (六) 承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作 第六條 會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是： (一) 按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚， 按期報(bào)帳。
(二) 按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收 節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當(dāng)好公司參謀。
(三) 妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。
(四) 糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯(cuò)弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。
(五) 針對(duì)公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問(wèn)題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。
(六) 完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理(負(fù)責(zé)人)交付的其他工作。
第七條 出納的主要工作職責(zé)是： (一) 認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。
(二) 嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不能白條抵押 現(xiàn)金。
(三) 建立健全銀行存款日記帳、現(xiàn)金收付日記帳等各種出納帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑
證。
(四) 出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票的領(lǐng)取、保管和使用登記工作。
嚴(yán)格支票管理制度， 編制支票使用于續(xù)，財(cái)務(wù)印章與支票分開保管，使用支票須經(jīng)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理(負(fù)責(zé) 人)簽字后，方可生效。
(五) 積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。
(六) 配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。
(七) 完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理(負(fù)責(zé)人)交付的其他工作。
第三章 財(cái)務(wù)工作管理 第八條 會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止 第九條 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì) 計(jì)制度的規(guī)定。
第十條 財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制 記帳憑證。
會(huì)計(jì)、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。
第十一條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同財(cái)務(wù)經(jīng)理(負(fù)責(zé)人)公司指定人員定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保 證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。
第十二條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理(負(fù)責(zé)人) 并報(bào)送有關(guān)部門。
會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制，財(cái)務(wù)經(jīng)理(負(fù)責(zé)人)審核，每月上 報(bào)一次。
會(huì)計(jì)報(bào)表須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理(負(fù)責(zé)人) 、總經(jīng)理簽名或蓋章。
第十三條 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督 財(cái)務(wù)工作人員有權(quán)對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理;對(duì)記載不準(zhǔn)確、不 完整的原始憑證，予以退回，要求更證、補(bǔ)充。
第十四條 財(cái)務(wù)上作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向公司財(cái)務(wù)經(jīng)理(負(fù)責(zé) 人)和總經(jīng)理書而報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理。
財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出處理。
第十五條 財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審核 出納人員不得兼管審核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工 作 第十六條 財(cái)務(wù)審核每季一次。
審核人員根據(jù)審核事項(xiàng)，對(duì)發(fā)現(xiàn)出的問(wèn)題做出審核報(bào)告，報(bào) 送財(cái)務(wù)經(jīng)理(負(fù)責(zé)人)和總經(jīng)理。
第十七條 財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
財(cái)務(wù)工作人員辦理交接于續(xù)，由辦公室主任、財(cái)務(wù)經(jīng)理(負(fù)責(zé)人)監(jiān)交。
附則一、出納作業(yè)處理準(zhǔn)則 第一條 本處理準(zhǔn)則包括現(xiàn)金及銀行存款收入與支出等作業(yè) 第二條 為便于零星支付起見(jiàn)，可設(shè)備用金，采用定額制，其額度由總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理(負(fù) 責(zé)人)核定，其備用金由出納經(jīng)管。
第三條 出納辦理現(xiàn)金、票據(jù)的支付、登記及移轉(zhuǎn)等業(yè)務(wù)，要嚴(yán)格遵守公司的付款審批程序。
第四條 除提取備用金外，所有支出憑證應(yīng)嚴(yán)格審核其內(nèi)容與金額是否與實(shí)際相符，領(lǐng)款 人的印鑒是否相符，如有疑問(wèn)應(yīng)先查詢后出納方能支付。
第五條 凡一次支付未超過(guò) 1， 000 元者徑由公司備用金支付外， 其余一律以支票等銀行轉(zhuǎn)賬 支付。
第五條 出納人員對(duì)各種款款及費(fèi)用的支付，應(yīng)將本支票或現(xiàn)金交付受款人或公司，本公 司人員不得代領(lǐng)，如因特殊原因必需由本公司人員代領(lǐng)者，需經(jīng)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理(負(fù) 責(zé)人)核準(zhǔn)。
第七條 公司一切支付，應(yīng)以處理合法、合規(guī)的發(fā)票或憑證為依據(jù)，任何要求先行支付后補(bǔ) 手續(xù)者均應(yīng)予拒絕。
第八條 支付款項(xiàng)應(yīng)在傳票上簽署領(lǐng)款人印鑒，付訖后加蓋付訖章及經(jīng)手人戳記 第九條 公司所有收入原則上都應(yīng)通過(guò)公司帳戶轉(zhuǎn)入。
特殊情況的現(xiàn)金收入，出納必須當(dāng) 天存入公司帳戶。
第十條 出納人員必須做到日清月結(jié)，做好現(xiàn)金收付日記帳和銀行存款日記帳。
當(dāng)期收入 必須與當(dāng)期支出一同全額入帳。
出納帳必須與會(huì)計(jì)的現(xiàn)金帳相符， 并相互簽字確認(rèn)。
附則二、 借款及報(bào)銷審批程序 (一) 出差人員借款，必須先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借款憑證” ，寫明出差時(shí)間、地點(diǎn)，借款金額 原則按“往返車費(fèi)+(住宿費(fèi)+生活補(bǔ)助)*預(yù)計(jì)出差天數(shù)”計(jì)算借款金額，填寫好該 憑證后，先經(jīng)部門負(fù)責(zé)任人同意，再由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方予借支，前次借 支出差返回時(shí)間超過(guò)三天無(wú)故未報(bào)銷者，不得再借款。
(二) 凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。
(三) 其他臨時(shí)借款，如購(gòu)置款、業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第一款。
(四) 試用人員借支旅差費(fèi)或臨時(shí)借款，須由正式員工出具擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān)保，方能辦理， 若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)有連帶責(zé)任。
(五) 借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)賬、結(jié)算。
如遇特殊情況，未 結(jié)清部分財(cái)務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回 (六) 報(bào)銷審批時(shí)應(yīng)具備的憑證： “請(qǐng)購(gòu)審批單”或“費(fèi)用審批單” ，原始發(fā)票、物品明細(xì) 表。
在所附憑單上，要由經(jīng)辦人簽字，部門負(fù)責(zé)人簽字和公司財(cái)務(wù)經(jīng)理(負(fù)責(zé)人) 簽字。
附則三、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及審批 (一) 因業(yè)務(wù)需要開支招待費(fèi)的，由部門負(fù)責(zé)人填寫招待費(fèi)審批單，報(bào)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理(負(fù) 責(zé)人)或總經(jīng)理批準(zhǔn)。
(二) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字分明，先由 經(jīng)手人簽名，注明用途，部門負(fù)責(zé)人加簽證實(shí)，再報(bào)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理(負(fù)責(zé)人)審核， 方能付款報(bào)銷。
(三) 超審批會(huì)額外的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，一般不予開支，如有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽。
(四) 公司大型招待活動(dòng)及單筆金額超過(guò) 2000 元的招待費(fèi)用，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理(負(fù)責(zé)人)和總 經(jīng)理共同批準(zhǔn)并簽字報(bào)銷。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度條款范文二
1、負(fù)責(zé)銀行、現(xiàn)金帳目的登記與核對(duì)及日常備用金的提取，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金限額保管制度，所需款項(xiàng)及時(shí)提取，超限額款項(xiàng)及時(shí)交存，及時(shí)清理銀行未達(dá)賬項(xiàng)。
B 、隸屬關(guān)系
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職, 必須與接替人員辦理交接手續(xù), 沒(méi)有辦好交接手續(xù)的, 一律不得離職, 亦不得中斷財(cái)務(wù)工作。
庫(kù)存現(xiàn)金不足時(shí)向開戶銀行提取。
3、對(duì)現(xiàn)金收付的交易必須根據(jù)原始憑證編制收付款憑證, 并在原始憑證與收付款憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”與“現(xiàn)金付訖”章。
5、公司員工因公出差暫借的備用金, 必須在出差回本單位后五日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù), 不得以任何形式拖延報(bào)銷或延期交回多余的備用金, 將公款移作他用, 特殊情況由單位領(lǐng)導(dǎo)同意并說(shuō)明原因后報(bào)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)。
二、應(yīng)付帳款管理
7、盤盈的存貨，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)沖減有關(guān)成本、費(fèi)用;盤虧或毀損的存貨，在扣除過(guò)失人或者保險(xiǎn)公司賠款和殘料價(jià)值后，計(jì)入有關(guān)成本、費(fèi)用帳戶。
存貨的盤盈盤虧應(yīng)在辦理有關(guān)審批手續(xù)后，按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
由于自然災(zāi)害造成的凈損失，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。
月末銷售部根據(jù)產(chǎn)品領(lǐng)料單編制產(chǎn)品消耗匯總表，倉(cāng)庫(kù)部門編制產(chǎn)品出庫(kù)匯總表，銷售部、倉(cāng)庫(kù)與財(cái)務(wù)部門都要對(duì)賬并核對(duì)相符。
各部門的固定資產(chǎn)統(tǒng)一由公司財(cái)務(wù)部建帳核算，統(tǒng)一提取折舊，建立固定資產(chǎn)卡片。
固定資產(chǎn)卡片，一式兩份，一份留實(shí)物管理部門，一份交財(cái)務(wù)部門，實(shí)物管理應(yīng)保持帳、卡、物三相符。
(三)設(shè)備使用方面的原始記錄，應(yīng)能反映設(shè)備驗(yàn)收、交付使用、維修、封存、調(diào)撥、報(bào)廢的情況，如固定資產(chǎn)驗(yàn)收單、固定資產(chǎn)調(diào)撥單等，并作好固定資產(chǎn)卡片和固定資產(chǎn)臺(tái)帳的登記工作。
(3)業(yè)務(wù)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)由財(cái)務(wù)部歸口管理，公司領(lǐng)導(dǎo)掌握使用，記卡限額并用專項(xiàng)報(bào)銷單報(bào)銷。
3、收款方必須提供符合公司規(guī)定的發(fā)票或收據(jù)。
(3)領(lǐng)取人應(yīng)辦理登記手續(xù)，于使用后三日內(nèi)報(bào)帳。
4、督促預(yù)算編制的進(jìn)度;
預(yù)算管理委員會(huì)將已經(jīng)最高決策機(jī)構(gòu)審議批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算，分解成一系列的指標(biāo)體系，由董事會(huì)下達(dá)預(yù)算執(zhí)行部門，再由預(yù)算執(zhí)行部門將預(yù)算指標(biāo)分解，逐級(jí)下達(dá)各基層單位執(zhí)行。
回款(預(yù)收、應(yīng)收)——每月26起至次月25日，按財(cái)務(wù)收到款項(xiàng)并確定入帳的金額，計(jì)算數(shù)額。
(2)預(yù)算符合率達(dá)到或高于80%為良好。
按月獎(jiǎng)勵(lì)銷售部門主管領(lǐng)導(dǎo)及分管預(yù)算的有關(guān)人員共600元獎(jiǎng)金，由主管領(lǐng)導(dǎo)(副總)進(jìn)行分配。
4、 杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無(wú)權(quán)把企業(yè)名稱縮減 至2-3個(gè)字。
3、 凡將所開發(fā)票重新更改、退票(換名稱或換金額)，必須寫明原因并經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后方可退換。
1、 購(gòu)買日常辦公用品、計(jì)算機(jī)的外設(shè)配件和耗材支出計(jì)劃，由行政部收齊匯總，報(bào)公司總經(jīng)理審批。
原則上由行政部門統(tǒng)一購(gòu)買并庫(kù)存，各部門登記領(lǐng)用，并進(jìn)入各部門的費(fèi)用。
每月底由行政管理部門向財(cái)務(wù)部提供有關(guān)方面的明細(xì)表(經(jīng)各部門簽字確認(rèn))。
1、嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項(xiàng)開支都必須由經(jīng)手人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核(按照有關(guān)規(guī)定辦理)、分計(jì)劃內(nèi)和計(jì)劃外相關(guān)程序總經(jīng)理審批后，出納方可付款。
7、 業(yè) 務(wù)費(fèi)用：所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。
各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費(fèi)。
業(yè) 務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及招待客戶名稱;加班用餐費(fèi)須有全體用餐人簽字;交通費(fèi)須注明起始、地點(diǎn)及原因;禮品費(fèi)須注明所送人名及禮品名稱、數(shù) 量;快遞費(fèi)單據(jù)上請(qǐng)注明客戶名稱。
所有費(fèi)用均計(jì)入部門成本。
未按規(guī)定填寫說(shuō)明或簽字的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將報(bào)銷憑證退回并說(shuō)明原因。
1、 為 適應(yīng)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)及各事業(yè)部-利潤(rùn)中心的經(jīng)營(yíng)管理需要，各利潤(rùn)中心的人員收入、福利與所在利潤(rùn)中心的總體效益相結(jié)合，具體工資等級(jí)由各利潤(rùn)中心按本工資 管理制定擬定。
其中：業(yè)務(wù)人員的收入水平與其本人的業(yè)務(wù)完成額直接掛鉤;非業(yè)務(wù)人員的收入水平與其所在利潤(rùn)中心的利潤(rùn)指標(biāo)完成情況相關(guān)聯(lián);根據(jù)不同利潤(rùn)中 心的實(shí)際情況，條件具備部門的主管(含)以上人員可實(shí)行年薪制。
中簽批，蓋章后 經(jīng)手人需將簽批申請(qǐng)表交由人事行政部，并在《印章使用登記薄》簽字。
人事行政部需將《印章使用申請(qǐng)表》與《印章使用登記薄》同期留檔。
3、財(cái)務(wù)章的保管人無(wú)獨(dú)立使用權(quán)力，但具有監(jiān)督及允許使用權(quán)力，因此財(cái)務(wù)章的保管人對(duì)財(cái)務(wù)章的.使用結(jié)果負(fù)主要責(zé)任，經(jīng)手人則負(fù)部分責(zé)任，而對(duì)未經(jīng)由保管人(財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人)簽批的公章使用經(jīng)手負(fù)主要責(zé)任，保管人負(fù)部分責(zé)任。
2. 正 文部分，注意：產(chǎn)品名稱應(yīng)具體寫明牌號(hào)、商標(biāo)、生產(chǎn)廠家、型號(hào)、規(guī)格、等級(jí)、花色、是否成套產(chǎn)品等;技術(shù)質(zhì)量要求要明確、具體;數(shù)量要明確計(jì)量單位、計(jì)量 方法、正負(fù)尾差、合理稱差及自然損耗率等;運(yùn)輸方式及運(yùn)費(fèi)負(fù)責(zé)應(yīng)具體明確;交(提)貨期限、地點(diǎn)及驗(yàn)收方法應(yīng)明確;價(jià)金必須執(zhí)行現(xiàn)行的國(guó)家定價(jià)或國(guó)家指導(dǎo) 價(jià)、市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià);違約責(zé)任有法定違約金的按規(guī)定寫明，法律沒(méi)規(guī)定或規(guī)定不具體的，應(yīng)具體寫明約定的違約金數(shù)額、比例及計(jì)算方法。
第二條 凡以公司名義對(duì)外發(fā)生經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)簽訂經(jīng)濟(jì)合同。
第十四條 經(jīng)濟(jì)合同必須具備標(biāo)的(指貨物、勞務(wù)、工程項(xiàng)目等)，數(shù)量和質(zhì)量，價(jià)款或者酬金，履行的期限、地點(diǎn)、和方式，違約責(zé)任等主要條款方可加蓋公章或合同章。
經(jīng)濟(jì)合同可訂立定金、抵押等擔(dān)保條款。
第二十七條 業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同編號(hào)各立合同臺(tái)帳，每一合同設(shè)一臺(tái)帳，分別按業(yè)務(wù)進(jìn)展情況和收付款情況一事一記。
第四十條 業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)所立合同臺(tái)帳，按公司的要求，定期或不定期匯總各自的工作范圍內(nèi)的合同訂立或履行情況，由法律顧問(wèn)據(jù)此統(tǒng)計(jì)合同訂立和履行的情況，并向總經(jīng)理匯報(bào)。
4. 公司需對(duì)外單位或個(gè)人支付“回傭”時(shí)，應(yīng)實(shí)行非現(xiàn)金結(jié)算，并及時(shí)入賬。
確需支付現(xiàn)金“回傭”，經(jīng)辦人須填單說(shuō)明緣由、依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)、金額以及收款人單位、姓名等內(nèi)容，經(jīng)收款人簽收或旁證人簽證，并由本單位負(fù)責(zé)人簽章后，方可支付現(xiàn)金“回傭”。
第二十二章 對(duì)子公司的財(cái)務(wù)控制措施
1、各子公司要重視對(duì)預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督和控制, 要 按月檢查預(yù)算完成情況，分析實(shí)際與預(yù)算的差異，提出有效措施，在日常工作中控制差異，保證預(yù)算任務(wù)的完成。
遇重大差異或其他重要情況，應(yīng)及時(shí)上報(bào)公司。
各 預(yù)算單位預(yù)算委員會(huì)每季度召開一次預(yù)算檢查會(huì)議，檢查、分析預(yù)算執(zhí)行情況，按季上報(bào)預(yù)算完成情況季報(bào)，每半年和年度要提出檢查總結(jié)分析報(bào)告，半年時(shí)提出下 半年預(yù)算完成預(yù)測(cè)及工作措施。
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企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度條款范文三
一、財(cái)務(wù)部職責(zé)范圍1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)工作的合法性。
2、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。
3、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益。
4、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，督促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流，確保資金的有效供應(yīng)。
5、進(jìn)行成本、費(fèi)用核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。
6、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。
7、參與公司工程承包合同和采購(gòu)合同的評(píng)審工作。
8、及時(shí)核算和上繳各種稅金。
9、參與業(yè)務(wù)項(xiàng)目結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。
10、會(huì)計(jì)檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
11、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的`其他任務(wù)。
12、加強(qiáng)本部門人員的培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì)。
二、借款和各種費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度借款審批及標(biāo)準(zhǔn)： 1、出差借款： 出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取 “借款單”，詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、預(yù) 計(jì)出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批;持已批“借款單”至財(cái)務(wù)處領(lǐng)款。
前次借支出差返回時(shí)間超過(guò) 5 天無(wú)故未報(bào)銷者，不得再借款。
2、出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉(zhuǎn)另一出差地人員借款，先請(qǐng)一代理人到財(cái)務(wù)部部領(lǐng)取 “借款單”， 詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、預(yù)計(jì)出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批; 持已批“借款單”至財(cái)務(wù)處領(lǐng)款。
3、日常費(fèi)用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由， 所借金額，審批程序同第 1 條。
4、其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第 1 條。
5、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對(duì)于不辦理報(bào)銷手續(xù)且三天內(nèi)不 能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。
6、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。
7、嚴(yán)格禁止個(gè)人借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級(jí)別人員批準(zhǔn)后方可借支。
三、日常費(fèi)用報(bào)銷：1、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。
2、日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對(duì)于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對(duì)方出具收款證明。
3、報(bào)銷時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡(jiǎn)述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷; 4、所有日常購(gòu)用物品均須到庫(kù)房辦理入庫(kù)手續(xù)，報(bào)銷時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫(kù)房管理員簽字的入庫(kù)單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字 后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷; 5、補(bǔ)充說(shuō)明 如報(bào)銷審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財(cái)務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力;或 者由財(cái)務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系，先行借款或報(bào)銷，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽。
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