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2017期貨公司風險監(jiān)管指標管理辦法
中國期貨業(yè)協(xié)會自2017年7月起在期貨從業(yè)人員資格考試中“期貨法律法規(guī)”科目中采用新頒布的《期貨公司風險監(jiān)管指標管理辦法》內(nèi)容，內(nèi)容具體如下，考生應熟悉了解新版《期貨公司風險監(jiān)管指標管理辦法》有效進行備考。
編制和披露
第十七條 期貨公司應當按照中國證監(jiān)會規(guī)定的方式編制并報送風險監(jiān)管報表。中國證監(jiān)會可以根據(jù)監(jiān)管需要及行業(yè)發(fā)展情況調(diào)整風險監(jiān)管報表的編制及報送要求。中國證監(jiān)會派出機構(gòu)可以根據(jù)審慎監(jiān)管原則，要求期貨公司不定期編制并報送風險監(jiān)管報表，或要求期貨公司在一段時期內(nèi)提高風險監(jiān)管報表的報送頻率。
第十八條 期貨公司法定代表人、經(jīng)營管理主要負責人、首席風險官、財務負責人應當在風險監(jiān)管報表上簽字確認，并應當保證其真實、準確、完整。上述人員對風險監(jiān)管報表內(nèi)容持有異議的，應當書面說明意見和理由，向期貨公司住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報告。
第十九條 期貨公司應當保留書面月度及年度風險監(jiān)管報表，法定代表人、經(jīng)營管理主要負責人、首席風險官、財務負責人等責任人員應當在書面報表上簽字，并加蓋公司印章。風險監(jiān)管報表的保存期限應當不少于5年。
第二十條 期貨公司應當每半年向公司董事會提交書面報告，說明各項風險監(jiān)管指標的具體情況，該報告應當經(jīng)期貨公司法定代表人簽字確認。該報告經(jīng)董事會審議通過后，應當向期貨公司全體股東提交或進行信息披露。
第二十一條 凈資本與風險資本準備的比例與上月相比向不利方向變動超過 20%的，期貨公司應當向公司住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)提交書面報告，說明原因，并在 5 個工作日內(nèi)向全體董事提交書面報告。
第二十二條 期貨公司風險監(jiān)管指標達到預警標準的，期貨公司應當于當日向全體董事提交書面報告，詳細說明原因、對期貨公司的影響、解決問題的具體措施和期限，書面報告應當同時抄送期貨公司住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)。
期貨公司風險監(jiān)管指標不符合規(guī)定標準的，期貨公司除履行上述程序外，還應當及時向全體股東報告或進行信息披露。
監(jiān)督管理
第二十三條 中國證監(jiān)會派出機構(gòu)應當對期貨公司風險監(jiān)管指標的計算過程及計算結(jié)果的真實性、準確性、完整性進行定期或者不定期檢查。
中國證監(jiān)會派出機構(gòu)可以根據(jù)監(jiān)管需要，要求期貨公司聘請具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務資格的會計師事務所對其風險監(jiān)管報表進行專項審計。
第二十四條 期貨公司的風險監(jiān)管報表被相關(guān)會計師事務所出具了保留意見、帶強調(diào)事項段或其他事項段無保留意見的，期貨公司應當自審計意見出具的 5 個工作日內(nèi)就涉及事項對風險監(jiān)管指標的影響進行專項說明，并向住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)進行書面報告。中國證監(jiān)會派出機構(gòu)可以視情況要求期貨公司限期改正并重新編制風險監(jiān)管報表;期貨公司未限期改正的，中國證監(jiān)會派出機構(gòu)可以認定其風險監(jiān)管指標不符合規(guī)定標準。
期貨公司的風險監(jiān)管報表被相關(guān)會計師事務所出具了無法表示意見或者否定意見的，中國證監(jiān)會派出機構(gòu)可以認定其風險監(jiān)管指標不符合規(guī)定標準。
第二十五條 期貨公司未按期報送風險監(jiān)管報表或者報送的風險監(jiān)管報表存在虛假記載、誤導性陳述、重大遺漏的，中國證監(jiān)會派出機構(gòu)應當要求期貨公司限期報送或者補充更正。
期貨公司未在限期內(nèi)報送或者補充更正的，公司住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)應當進行現(xiàn)場檢查;發(fā)現(xiàn)期貨公司違反企業(yè)會計準則和本辦法有關(guān)規(guī)定的，可以認定其風險監(jiān)管指標不符合規(guī)定標準。
第二十六條 期貨公司報送的風險監(jiān)管報表存在漏報、錯報，影響中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)對期貨公司風險狀況判斷的，中國證監(jiān)會派出機構(gòu)應當要求期貨公司立即報送更正的風險監(jiān)管報表，并可以視情況采取出具警示函、監(jiān)管談話等監(jiān)管措施。
第二十七條 期貨公司風險監(jiān)管指標達到預警標準的，進入風險預警期。風險預警期內(nèi)，中國證監(jiān)會派出機構(gòu)可視情況采取以下措施：
(一)要求期貨公司制定風險監(jiān)管指標改善方案并定期對監(jiān)管指標的改善情況進行書面報告;
(二)要求期貨公司進行重大業(yè)務決策時，應當至少提前 5個工作日向住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報送臨時報告，說明有關(guān)業(yè)務對風險監(jiān)管指標的影響;
(三)要求期貨公司增加內(nèi)部合規(guī)檢查的頻率，并提交合規(guī)檢查報告。
期貨公司未能有效履行相關(guān)要求的，中國證監(jiān)會派出機構(gòu)可以視情況采取出具警示函、監(jiān)管談話等監(jiān)管措施。
第二十八條 期貨公司風險監(jiān)管指標優(yōu)于預警標準并連續(xù)保持 3 個月的，風險預警期結(jié)束。
第二十九條 期貨公司風險監(jiān)管指標不符合規(guī)定標準的，中國證監(jiān)會派出機構(gòu)應當在知曉相關(guān)情況后 2 個工作日內(nèi)對期貨公司不符合規(guī)定標準的情況和原因進行核實，視情況對期貨公司及其董事、監(jiān)事和高級管理人員采取談話、提示、記入信用記錄等監(jiān)管措施，并責令期貨公司限期整改，整改期限不得超過 20個工作日。
第三十條 經(jīng)過整改，期貨公司風險監(jiān)管指標符合規(guī)定標準的，應當向住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報告，中國證監(jiān)會派出機構(gòu)應當進行驗收。
期貨公司風險監(jiān)管指標符合規(guī)定標準的，中國證監(jiān)會派出機構(gòu)應當自驗收合格之日起 3 個工作日內(nèi)解除對期貨公司采取的有關(guān)措施。
第三十一條 期貨公司逾期未改正或者經(jīng)過整改風險監(jiān)管指標仍不符合規(guī)定標準的，中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)可以依據(jù)《期貨交易管理條例》第五十五條采取監(jiān)管措施。
第三十二條 期貨公司違反本辦法規(guī)定的，中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)可以依據(jù)《期貨交易管理條例》第六十六條的規(guī)定處罰。
附則
第三十三條 本辦法相關(guān)用語含義如下：
(一)風險監(jiān)管報表是期貨公司編制的反映各項風險監(jiān)管指標計算過程及計算結(jié)果的報表。
(二)資產(chǎn)、流動資產(chǎn)是指期貨公司的自身資產(chǎn)，不含客戶保證金。
(三)負債、流動負債是指期貨公司的對外負債，不含客戶權(quán)益。
(四)重大業(yè)務，是指可能導致期貨公司風險監(jiān)管指標發(fā)生10%以上變化的業(yè)務。
第三十四條 本辦法自 2017 年 10 月 1 日起施行�！镀谪浌撅L險監(jiān)管指標管理試行辦法》(證監(jiān)發(fā)[2007]55 號公布、證監(jiān)會公告[2013]12 號修訂)、《關(guān)于期貨公司風險資本準備計算標準的規(guī)定》(證監(jiān)會公告[2013]13 號)同時廢止。
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