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如何防范銀行承兌匯票帶來的風(fēng)險(xiǎn)
銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)主要來自兩方面，一方面為假票無效，即票據(jù)本身即是假的，從票據(jù)本身到信息全部為假，類似假-幣屬于仿真模式;另一方面為真票無效，雖然票據(jù)本身是真的，從票號(hào)到材質(zhì)等為銀行出具的真票據(jù)，但信息是假的，屬于心懷叵測(cè)的詐騙模式。
對(duì)于接受票據(jù)的企業(yè)一方來說，由于相關(guān)信息的缺失與自身能力的有限，對(duì)于票據(jù)的真實(shí)性缺乏有效的辨別方式，銀行承兌匯票畢竟不像假-幣一樣有比較明顯的物理 特征，這種情況下最大風(fēng)險(xiǎn)就是將票據(jù)放入保險(xiǎn)箱等待至到期日，這樣如果票據(jù)有任何問題就錯(cuò)過了最好的解決時(shí)機(jī)，等到無法收款再回頭去查往往已經(jīng)回天乏術(shù)。 為了進(jìn)一步降低企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)際操作中可以將合同中關(guān)于銀行承兌匯票的有關(guān)條款進(jìn)行嚴(yán)密敘述，如確定所收的銀行承兌匯票在貼現(xiàn)、質(zhì)押、背書、以及正常收款 等業(yè)務(wù)中出現(xiàn)無法收款情況時(shí)的責(zé)任歸屬。雖然相關(guān)法規(guī)規(guī)定有追索權(quán)，但誰都不愿意通過法律的途徑去費(fèi)時(shí)費(fèi)力的解決，如果合同中注明當(dāng)背書銀行承兌匯票到期 由于各種原因無法收款，背書人需立即支付現(xiàn)金予以償付。
企業(yè)接受票據(jù)后第一步要做的就是對(duì)出票人的資質(zhì)與業(yè)務(wù)的性質(zhì)進(jìn)行簡(jiǎn)單的判斷，如果出票人、出票銀行屬于規(guī)模較小、金額較大、多次背書轉(zhuǎn)手或者新業(yè)務(wù)等狀 況，則需受益人第一時(shí)間去合作銀行由其協(xié)助查明真?zhèn)�。在現(xiàn)實(shí)中存在只有百萬元經(jīng)營(yíng)規(guī)模的企業(yè)申請(qǐng)開具上千萬的銀行承兌匯票，在開票時(shí)有異地巨額款項(xiàng)匯入保 證金帳戶，即使是表面符合開票所需的條件，合作者和銀行也需要提高警惕，
如申請(qǐng)人違法被查，則銀行與持票人都可能產(chǎn)生損失。銀行可使用其專業(yè)查詢系統(tǒng)以密 碼電報(bào)形式咨詢開票行協(xié)查票據(jù)情況，但只能查詢到票號(hào)存在與否，以及依靠銀行人員的經(jīng)驗(yàn)判斷票據(jù)物理性質(zhì)的真?zhèn)�。在此層面只能初步排除票�?jù)的假票風(fēng)險(xiǎn)，但 不能完全確認(rèn)此票據(jù)的真?zhèn)巍?/p>
從一身邊的案例可說明制度嚴(yán)格執(zhí)行的重要性。某銀行接受一面額上千萬的銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，違背雙人同行原則只派一人去異地開票行查驗(yàn)票據(jù)的真?zhèn)危轵?yàn) 人在當(dāng)?shù)厥艿介_票申請(qǐng)人的熱情款待，觥籌交錯(cuò)之后得以大醉而歸。次日赴開票行進(jìn)行查詢業(yè)務(wù)時(shí)，查驗(yàn)人在銀行貴賓室等候，由開票申請(qǐng)人攜帶票據(jù)以柜臺(tái)查驗(yàn)的 理由離開，片刻返回后交還一蓋章說明真實(shí)的銀行證明(事后查明為虛假)以及票據(jù)。至到期日此票據(jù)無法收款才查明票據(jù)的虛假性，但開票申請(qǐng)人早已經(jīng)宣告破 產(chǎn)，此虧損只能由銀行承擔(dān)，貼現(xiàn)銀行查驗(yàn)人也因此獲重刑。
對(duì)于大額或者異常的票據(jù)，如銀行貼現(xiàn)或質(zhì)押，銀行則作為風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者對(duì)其真實(shí)性負(fù)責(zé)，這是銀行最大的風(fēng)險(xiǎn)所在。在銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制流程中，銀行需攜帶票據(jù)去 開票行實(shí)地查詢其真?zhèn)巍ｃy行實(shí)地驗(yàn)票需兩人同行，在開票行柜臺(tái)查驗(yàn)，避免單人同行與熟人接待。開票行由開票人進(jìn)行筆跡、印/簽章核對(duì)，密押人進(jìn)行密押檢 查，從程序上看可確認(rèn)票據(jù)真?zhèn)�。如果票�?jù)為假票，則開票行會(huì)指出，否則，開票行只說明某幾項(xiàng)信息的確認(rèn)，但并不書面保證票據(jù)到期收款的安全性。對(duì)于企業(yè)來 說，則無法直接接洽開票行查詢，只能借助銀行
在銀行體系內(nèi)部查詢，因?yàn)殂y行對(duì)外業(yè)務(wù)中無此服務(wù)項(xiàng)目。
由于銀行承兌匯票的復(fù)雜性以及流程的可控風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于銀行自身來說，風(fēng)險(xiǎn)控制更為重要。除了從制度方面嚴(yán)格規(guī)定開票流程、從緊審核開票申請(qǐng)外，在匯票業(yè)務(wù)上 存在一些經(jīng)手人微妙處理的做法，比如開票經(jīng)手人在匯票不起眼地方扎針眼、以特殊顏色做標(biāo)記、簽章的特定角度等，以此方便其自身識(shí)別。銀行在一些情況下語言 較為模糊，如業(yè)務(wù)過程中不肯定也不否定，或者說明局部信息的正確性，或者只以口頭的形式確認(rèn)某種信息，以免日后產(chǎn)生追溯事項(xiàng)，這樣則更需要企業(yè)的理解力和 判斷力。
對(duì)于多次背書轉(zhuǎn)讓的銀行承兌匯票，持票人只需關(guān)注開票人與開票銀行的情況，而無須對(duì)背書企業(yè)進(jìn)行資信調(diào)查，只要背書的章連貫即可，但最好事先確定一旦票據(jù) 出現(xiàn)問題責(zé)任歸屬，雖然銀行承兌匯票到期無法兌付時(shí)，持票人可在法律支持下對(duì)背書人直至開票人中任一責(zé)任人行使追索權(quán)。
某年發(fā)生的一項(xiàng)真實(shí)案例更值得借鑒。企業(yè)與開票銀行某些崗位之間出于特殊目的，在企業(yè)未發(fā)生真實(shí)業(yè)務(wù)情況下，以部分保證金和風(fēng)險(xiǎn)敞口形式開具了真實(shí)的票 據(jù)，企業(yè)通過其它途徑將此票據(jù)在異地銀行進(jìn)行貼現(xiàn)，貼現(xiàn)銀行驗(yàn)票時(shí)得到開票行開票人的確認(rèn)，則放心支付貼現(xiàn)款項(xiàng)，至到期日開票行無法收到足夠款項(xiàng)且無法支 付貼現(xiàn)銀行款項(xiàng)時(shí)，發(fā)現(xiàn)企業(yè)已經(jīng)資不抵債。通過協(xié)商后開票行和貼現(xiàn)行各承擔(dān)一半，雖然從法理上說開票行負(fù)全責(zé)。從此案例中可以看出銀行開票時(shí)對(duì)企業(yè)審核的 重要性，缺乏互相鉤稽互相制約的制度，則最
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終損失的還是自己。
任何制度都是靠人執(zhí)行，人執(zhí)行就會(huì)有漏洞與風(fēng)險(xiǎn)，在業(yè)務(wù)進(jìn)程中只能降低可控風(fēng)險(xiǎn)，判斷風(fēng)險(xiǎn)的可接受程度，而無法將風(fēng)險(xiǎn)完全降低為零。
淺析銀行承兌匯票的風(fēng)險(xiǎn)及防范2017-04-21 09:44 | #2樓
隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，銀行承兌匯票作為一種資金遠(yuǎn)期的支付方式，在生產(chǎn)流通領(lǐng)域發(fā)揮著越來越重要的作用。銀行承兌匯票的最主要特點(diǎn)是以銀行的信用代替商業(yè)信用。企業(yè)通過銀行承兌匯票節(jié)約了財(cái)務(wù)費(fèi)用，降低了資金成本，從而使企業(yè)從一定程度上解決了融資難的問題，緩解了資金周轉(zhuǎn)困難的狀況。然而隨著票據(jù)在貨幣流通領(lǐng)域的廣泛應(yīng)用，票據(jù)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)也日益顯現(xiàn)出來，涉及到了法律案件，從而導(dǎo)致一些企業(yè)遭受了經(jīng)濟(jì)損失，所以防范銀行承兌匯票的風(fēng)險(xiǎn)不容忽視，建立有效的控制機(jī)制才能保障票據(jù)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。
一、銀行承兌匯票的風(fēng)險(xiǎn)
（一）信用風(fēng)險(xiǎn)
由于票據(jù)到期出票人無法向銀行支付或全額支付票面金額款項(xiàng)，而銀行又對(duì)此票據(jù)進(jìn)行了承兌、貼現(xiàn)等，導(dǎo)致銀行墊付出票人由于無法支付或完全支付的資金形成的不良貸款，由此給金融機(jī)構(gòu)帶來經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
（二）欺詐風(fēng)險(xiǎn)
隨著銀行承兌匯票越來越廣泛的使用，一些不法分子利用票據(jù)進(jìn)行欺詐。票據(jù)的偽造、變?cè)斓取８鶕?jù)銀行開具票據(jù)的真實(shí)信息，將該匯票復(fù)制，票據(jù)的要素和信息和真實(shí)票據(jù)一模一樣。如果銀行審查不嚴(yán)格，很容易被假票承兌或貼現(xiàn)騙取資金，導(dǎo)致真實(shí)的票據(jù)無法兌現(xiàn)。另外，還有在匯票轉(zhuǎn)讓過程中，對(duì)債權(quán)債務(wù)關(guān)系和交易合同、發(fā)票等進(jìn)行偽造，造成票據(jù)轉(zhuǎn)讓的虛假交易。除此之外，有些欺詐行為是利用科技手段對(duì)真實(shí)有效的匯票進(jìn)行部分要素變更，比如把票據(jù)的金額，出票日期等進(jìn)行改動(dòng)，從而達(dá)到騙取資金的目的。
（三）操作風(fēng)險(xiǎn)
銀行承兌匯票實(shí)質(zhì)是一種融資工具，在金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的今天，造成部分銀行因管理疏漏對(duì)銀行承兌匯票的簽發(fā)、承兌、貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)審查不嚴(yán)格導(dǎo)致因操作不善給銀行帶來?yè)p失。比如在簽發(fā)過程中，對(duì)出票人的資質(zhì)或者經(jīng)營(yíng)情況不嚴(yán)格審查，給出票人多開匯票，導(dǎo)致到期出票人因資金困難無法兌現(xiàn)匯票給銀行造成損失。另外，銀行對(duì)匯票貼現(xiàn)的條件審查不嚴(yán)，例如對(duì)匯票的交易真實(shí)性審查不嚴(yán)，造成企業(yè)間利用虛假交易資料在銀行套取資金。另外，對(duì)已經(jīng)承兌或掛失的票據(jù)進(jìn)行貼現(xiàn)，會(huì)給銀行造成信貸的風(fēng)險(xiǎn)。
（四）利率風(fēng)險(xiǎn)
由于一些銀行為了競(jìng)爭(zhēng)或者保持與重大客戶的良好關(guān)系，為企業(yè)辦理大量的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，如果央行的票據(jù)再貼現(xiàn)利率政策或者貨幣市場(chǎng)利率短期內(nèi)發(fā)變化，特別是利率上升，票據(jù)市場(chǎng)資金緊縮，匯票變現(xiàn)會(huì)使銀行遭受較大的損失。
（五）收益風(fēng)險(xiǎn)
目前，在銀行對(duì)匯票進(jìn)行承兌或貼現(xiàn)時(shí)，由于銀行對(duì)匯票背書的具體細(xì)節(jié)沒有制定相關(guān)依據(jù)，造成銀行的經(jīng)辦人員對(duì)背書的標(biāo)準(zhǔn)判斷不一致，要求背書人出具書面證明并郵寄。郵寄時(shí)間的不確定因素或者部分銀行因期末無理由壓票行為，會(huì)導(dǎo)致票據(jù)承兌資金的收取時(shí)間晚于匯票到期日，從而形成收益風(fēng)險(xiǎn)。銀行在辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)時(shí)的手續(xù)費(fèi)和保證金的收益較低，如果考慮信用風(fēng)險(xiǎn)帶來的資金成本，將會(huì)造成收益與風(fēng)險(xiǎn)不匹配的情況，也會(huì)形成收益風(fēng)險(xiǎn)。
（六）法律訴訟風(fēng)險(xiǎn)
由于銀行承兌匯票的流動(dòng)性和轉(zhuǎn)讓性較強(qiáng)，增加了背書轉(zhuǎn)讓的一些風(fēng)險(xiǎn)。如果在背書轉(zhuǎn)讓過程中，由于其中背書人缺乏票據(jù)的法律意識(shí)或者對(duì)票據(jù)的權(quán)利義務(wù)的不清楚，會(huì)出現(xiàn)票據(jù)背書不連續(xù)、不規(guī)范等現(xiàn)象，比如不書寫被背書人、忘記簽章或簽章的位置不正確、使用不規(guī)范的粘單、對(duì)掛失票據(jù)的處理不正確或不及時(shí)等會(huì)不同程度的給企業(yè)間帶來票據(jù)糾紛或法律訴訟，嚴(yán)重者會(huì)造成企業(yè)的資金損失。
二、為銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的健康持續(xù)發(fā)展，根據(jù)其存在的不同風(fēng)險(xiǎn)種類和特點(diǎn)分別采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中有效地控制、防范可能產(chǎn)生的各類風(fēng)險(xiǎn)。
針對(duì)上述中提到的風(fēng)險(xiǎn)，主要采取以下措施：
（一）建立對(duì)客戶的信用體系，對(duì)簽發(fā)匯票的企業(yè)要做全面的信用評(píng)價(jià)。完善簽發(fā)票據(jù)的流程及審查標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)出票人的資質(zhì)、經(jīng)營(yíng)狀況等做詳細(xì)的調(diào)查，建立客戶資格準(zhǔn)入制。票據(jù)簽發(fā)后要對(duì)出票人的財(cái)務(wù)、資金運(yùn)作等方面進(jìn)行追蹤，確�？蛻舻狡诼男懈犊盍x務(wù)，以防范信用風(fēng)險(xiǎn)。在銀行自身方面，可以通過上級(jí)審批機(jī)構(gòu)限制其承兌業(yè)務(wù)規(guī)模，防止為了經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)而盲目的大量簽發(fā)票據(jù)。
（二）對(duì)《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》中的相關(guān)條款進(jìn)行補(bǔ)充和完善，對(duì)社會(huì)大力宣傳票據(jù)的相關(guān)知識(shí)，提高全社會(huì)對(duì)票據(jù)犯罪的防范意識(shí)和水平。建立良好的票據(jù)市場(chǎng)秩序。國(guó)家相關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)加大打擊欺詐分子，并對(duì)查處的人員進(jìn)行嚴(yán)厲的制裁。要加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)人員對(duì)票據(jù)的防偽知識(shí)的培訓(xùn)，并與企業(yè)建立溝通機(jī)制，聯(lián)合對(duì)偽票進(jìn)行防控。另外，還可以大力推行電子票據(jù)。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)提升自己的科技水平，利用先進(jìn)的技術(shù)手段對(duì)票據(jù)的防偽度進(jìn)行優(yōu)化。
（三）票據(jù)業(yè)務(wù)管理的各環(huán)節(jié)應(yīng)建立嚴(yán)格的操作細(xì)則，涵蓋事前調(diào)查、事中審核、事后監(jiān)測(cè)的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化的風(fēng)險(xiǎn)管理全過程。銀行內(nèi)部要建立完善的內(nèi)控制度，和崗位分離原則，以及逐級(jí)審批的流程。最大限度地避免因操作環(huán)節(jié)的疏漏帶來的風(fēng)險(xiǎn)。
（四）規(guī)范金融市場(chǎng)票據(jù)的融資細(xì)則。進(jìn)一步規(guī)范、監(jiān)督票據(jù)關(guān)系人的行為，真正發(fā)揮票據(jù)的支付結(jié)算功能。完善對(duì)票據(jù)承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的相關(guān)規(guī)定，制定相應(yīng)的實(shí)施管理辦法，指導(dǎo)、規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程。明確各級(jí)監(jiān)管的范疇和職責(zé)，制定標(biāo)準(zhǔn)的票據(jù)交易規(guī)則，建立良好的票據(jù)流通環(huán)境。建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，最大限度的防范風(fēng)險(xiǎn)。
（五）在票據(jù)流通過程中，難免會(huì)因?yàn)橐恍┦杪┦蛊髽I(yè)遭受票據(jù)糾紛。為了防止不必要的法律糾紛，背書人應(yīng)該增強(qiáng)票據(jù)的法律意識(shí)。在背書過程中，注意審核前幾手的背書是否連續(xù)，簽章是否規(guī)范等，嚴(yán)格履行票據(jù)的權(quán)利和義務(wù)，正確的簽章及填寫被背書人。很多企業(yè)在票據(jù)背書時(shí)，不書寫被背書人和背書日期，如果該張票據(jù)遺失的話，會(huì)讓不法分子有可乘之機(jī)，也會(huì)帶來法律風(fēng)險(xiǎn)。另外，持票人在提示付款時(shí)，最好嚴(yán)格按照到期日前十天就發(fā)出承兌的提示，如果到期日后再承兌由于信息不對(duì)稱，在票據(jù)到期前銀行很難獲悉該票據(jù)已有風(fēng)險(xiǎn)。這樣也會(huì)面臨法律風(fēng)險(xiǎn)，更甚者會(huì)給企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失。建議建立全國(guó)業(yè)內(nèi)統(tǒng)一的票據(jù)掛失信息發(fā)布共享平臺(tái)，以防范銀行承兌匯票的防偽反詐。
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