內(nèi)控評(píng)估報(bào)告
一、評(píng)估工作基本情況
為健全機(jī)構(gòu)內(nèi)控管理，強(qiáng)化全體員工風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力，保障公司穩(wěn)健經(jīng)營和持續(xù)價(jià)值成長，根據(jù)分公司關(guān)于2017年度內(nèi)部控制評(píng)估工作要求以及《壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法（試行）》（保監(jiān)發(fā)〔2017〕6號(hào)）、《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》（保監(jiān)發(fā)〔2017〕69號(hào)）等文件精神，**中心支公司于2017年1月14日啟動(dòng)了2017年度內(nèi)審評(píng)估工作，由機(jī)構(gòu)總經(jīng)理室主持召開專題會(huì)議，對(duì)該項(xiàng)工作進(jìn)行了安排部署，機(jī)構(gòu)總經(jīng)理為總負(fù)責(zé)人，人事行政部負(fù)責(zé)牽頭協(xié)調(diào)，各部門長及聯(lián)絡(luò)人負(fù)責(zé)具體實(shí)施。本次內(nèi)審評(píng)估工作涉及機(jī)構(gòu)日常經(jīng)營管理各個(gè)方面，內(nèi)容多、范圍廣，機(jī)構(gòu)采取以各職能部門為單位，按照遵循制度、客觀真實(shí)的原則，由部門長牽頭逐條逐項(xiàng)對(duì)照檢視評(píng)估，并于規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成。
二、機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制評(píng)估結(jié)果概述
2017年上半年機(jī)構(gòu)主要工作是籌建，六月份正式營業(yè)，在制度健全上依據(jù)總分公司相關(guān)制度，結(jié)合自身情況建立健全了機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、運(yùn)營、人事等各項(xiàng)制度和流程。此次內(nèi)控評(píng)估圍繞健全性、合理性、有效性對(duì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制進(jìn)行總體評(píng)價(jià)。在評(píng)估中各部門針對(duì)109個(gè)評(píng)估要點(diǎn)，逐個(gè)按照制度流程要求與實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行梳理檢視，分析總結(jié)，識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，查找相關(guān)控制制度，結(jié)合實(shí)際操作情況進(jìn)1
行對(duì)照檢查，查漏補(bǔ)缺�？傮w上，機(jī)構(gòu)在職場環(huán)境控制及制度控制方面已基本成形，隨著業(yè)務(wù)規(guī)模和人員隊(duì)伍數(shù)量逐步擴(kuò)大，在制度的執(zhí)行和部門協(xié)調(diào)方面還需進(jìn)一步完善和細(xì)化。在控制環(huán)境方面機(jī)構(gòu)評(píng)估得分18.7分，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估得分4.4分，控制活動(dòng)得分44.5分，信息與溝通15分，監(jiān)督得分8分，匯總得分86.2分。
三、機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制情況
在控制環(huán)境方面嚴(yán)格遵守國家法律、法規(guī)以及監(jiān)管部門要求，根據(jù)公司業(yè)務(wù)規(guī)模、經(jīng)營管理的需要以及合理、精簡、高效的原則設(shè)置機(jī)構(gòu)。遵循相互監(jiān)督、相互制約、協(xié)調(diào)運(yùn)作的原則設(shè)置部門和崗位。機(jī)構(gòu)共設(shè)7個(gè)部門，分別為總經(jīng)理室、銀行業(yè)務(wù)部、營銷業(yè)務(wù)部、運(yùn)營管理部、財(cái)務(wù)管理部、人事行政部、什邡支公司（籌）。各部門崗位設(shè)置合理，職責(zé)清晰明確，各崗位員工對(duì)其各自崗位職責(zé)熟悉清楚。機(jī)構(gòu)通過每天晨會(huì)及每周例會(huì)宣導(dǎo)公司企業(yè)文化，規(guī)范員工的職業(yè)行為，引導(dǎo)員工提高職業(yè)道德水準(zhǔn)，建立誠信的道德觀。
在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估方面，運(yùn)營管理部定期宣導(dǎo)合規(guī)經(jīng)營的重要性，做到穩(wěn)健運(yùn)營，合理合規(guī)合規(guī)經(jīng)營是保險(xiǎn)公司的核心經(jīng)營原則，每一位員工都必需嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，定期做好合規(guī)自查工作，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意疻，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。在公司經(jīng)營中，對(duì)已出現(xiàn)但不可接受的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，按照公司合規(guī)法律法規(guī)，明確控制風(fēng)險(xiǎn)的相磁職責(zé)與權(quán)限，控制方法、資源需求，及時(shí)限要求。并制定了重大，突發(fā)事項(xiàng)應(yīng)急預(yù)案。
在控制活動(dòng)方面，針對(duì)業(yè)務(wù)控制，對(duì)銷售人員建立并保持書面程2
序，對(duì)銷售人員的甄選、簽約、解約、薪酬、考核、檔案、品質(zhì)管理；對(duì)于宣傳資料嚴(yán)格管控，出入庫登記簽字；定期對(duì)銷售人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)和職業(yè)道德教育，建立銷售人員失信懲戒機(jī)制；根據(jù)分公司要求，嚴(yán)格執(zhí)行分公司下發(fā)的《營銷員管理規(guī)則》在營銷員簽約年齡要求22—50歲，不在此年齡階段非常優(yōu)秀者可特殊申請(qǐng)！同時(shí)每位營銷員都建立了相應(yīng)的入司檔案包括培訓(xùn)檔案等。 在宣材料管理上**中支嚴(yán)禁私自印刷宣傳品，嚴(yán)格控制產(chǎn)品說、創(chuàng)說會(huì)課件不合規(guī)處。同時(shí)針對(duì)銷售人員培訓(xùn)，保證新人崗前培訓(xùn)不少于80小時(shí)，其中法律法規(guī)教育不少于36小時(shí)。針對(duì)財(cái)務(wù)控制，嚴(yán)格執(zhí)行總、分公司的各項(xiàng)規(guī)章制度、管理辦法及實(shí)施細(xì)則按照總公司相關(guān)要求，中支單獨(dú)設(shè)立了財(cái)務(wù)部門，配備了專職財(cái)會(huì)人員，崗位明確，責(zé)任分明有規(guī)范的賬務(wù)處理流程。依據(jù)真實(shí)的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行賬務(wù)處理，對(duì)賬務(wù)處理的全過程實(shí)施有效的控制，并實(shí)現(xiàn)賬賬、賬實(shí)和賬表相符。中支的財(cái)務(wù)報(bào)表嚴(yán)格遵守《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)制度》，確保了出具的報(bào)表真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。
在信息與溝通方面，機(jī)構(gòu)按照公司要求進(jìn)行有效管理，按監(jiān)管要求定期向監(jiān)管部門報(bào)送相關(guān)信息，并確保信息完整真實(shí)。在機(jī)構(gòu)日常經(jīng)營管理中，確保上下級(jí)之間和協(xié)作部門間的有效果溝通。
在監(jiān)督方面，機(jī)構(gòu)根據(jù)內(nèi)部控制相關(guān)規(guī)定，各職能部門定期或不定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的合理性、有效性進(jìn)行評(píng)估，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)整改，并對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤及監(jiān)督。
四、2017年度內(nèi)部控制的漏洞與缺陷及整改完善計(jì)劃
由于開業(yè)時(shí)間不長，機(jī)構(gòu)內(nèi)控工作將隨著業(yè)務(wù)規(guī)模和市場變化持續(xù)不斷地健全完善，在此次評(píng)估中也發(fā)現(xiàn)了以下問題：
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1、向員工傳達(dá)風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、合規(guī)經(jīng)營的重要性，引導(dǎo)員工建立誠信道德觀念，樹立合規(guī)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高員工職業(yè)道德水準(zhǔn)，規(guī)范員工職業(yè)行為。目前機(jī)構(gòu)在員工的培訓(xùn)上側(cè)重于工作流程和事務(wù)性的操作層面，在風(fēng)險(xiǎn)管理和企業(yè)文化方面的培訓(xùn)還需進(jìn)一步加強(qiáng)，包括日常員工思想教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)中還需增加相關(guān)內(nèi)容。
2、在銷售管理上，銷售人員檔案管理存在較嚴(yán)重的滯后性，檔案資料的完整性也有待提高。對(duì)此已要求營銷業(yè)務(wù)部實(shí)施整改，對(duì)營銷員檔案管理建立并保持書面程序，重點(diǎn)對(duì)營銷員的甄選、簽約、解約，薪酬、考核、品質(zhì)、展業(yè)資料管理等進(jìn)行有效控制，定期進(jìn)行檔案整理，建立人員臺(tái)賬，及時(shí)更新在崗人員資料，確保檔案的及時(shí)性和有效性。
**中支總經(jīng)理：
2017年2月16日
2017年度內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告2017-05-09 15:16 | #2樓
一.公司聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控 制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé) 任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織 領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、 高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法 律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展 戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供 合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或 對(duì)控制政策和程序遵循的程度降低，根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來 內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的總體情況
集團(tuán)公司授權(quán)內(nèi)部控制工作組負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的具體組織實(shí)施工作，對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和單位進(jìn)行評(píng)價(jià)。內(nèi)部控制工作組負(fù)責(zé)具體組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。內(nèi)部控制工作組負(fù)責(zé)現(xiàn)場測(cè)試工作。內(nèi)部控制工作組就內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的進(jìn)展情況向董事會(huì)及集團(tuán)公司進(jìn)行匯報(bào)，董事會(huì)、集團(tuán)公司根據(jù)職
責(zé)劃分對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)重大事項(xiàng)進(jìn)行決策。
三. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍
納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)涵蓋內(nèi)部控制五要素所有業(yè)務(wù)及管理事項(xiàng)，包括：資金管理、資產(chǎn)管理、網(wǎng)絡(luò)建設(shè)與維護(hù)管理、市場營銷管理、人力資源管理、全面預(yù)算管理、合同管理、采購管理、財(cái)務(wù)報(bào)告等方面。納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。
四.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法
工作主要分為內(nèi)控評(píng)價(jià)培訓(xùn)、前期準(zhǔn)備階段、現(xiàn)場測(cè)試階段、匯總評(píng)價(jià)結(jié)果及出具報(bào)告階段、缺陷整改階段、工作底稿歸檔階段。
五.內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定情況
根據(jù)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，未發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制重大缺陷，重要缺陷，存在個(gè)別管理制度修訂不及時(shí)，局部內(nèi)容不適用及執(zhí)行不嚴(yán)格等情況。為了保證財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確，提升財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)工作效率和效果，公司將繼續(xù)強(qiáng)化、優(yōu)化各業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制。
六. 內(nèi)部控制缺陷的整改情況
已按照內(nèi)部控制規(guī)范體系的要求，制定制度體系及業(yè)務(wù)程序修訂計(jì)劃，以風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控建設(shè)框架為基礎(chǔ)，及時(shí)修訂和完善制度，并抓緊推進(jìn)制度管理的機(jī)制建設(shè)，規(guī)范制度管理的相關(guān)活動(dòng)。同時(shí)，通過日常監(jiān)督檢查、審計(jì)、內(nèi)控評(píng)價(jià)等工作加強(qiáng)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保各項(xiàng)管理制度、標(biāo)準(zhǔn)得到嚴(yán)格、有效的貫徹
執(zhí)行。公司將持續(xù)關(guān)注制度體系的建立、健全，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理制度的持續(xù)修訂、完善，不斷提升管理制度化水平。
七. 內(nèi)部控制有效性的結(jié)論
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。
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