xx集團(tuán)公司內(nèi)控管理制度

第一章 總則

第一條 為建立健全XX集團(tuán)公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制體系，強(qiáng)基固本，提高公司經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》(國資發(fā)改革〔2017〕108號(hào))、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財(cái)會(huì)〔2017〕7號(hào))等法規(guī)及《公司章程》的相關(guān)規(guī)定，特制定本制度。

第二條 本制度所稱內(nèi)部控制，是指由公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層以及全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。 第三條 公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

第四條 公司內(nèi)部控制管理制度制定了公司及分子公司、項(xiàng)目部整體內(nèi)控管理體系的運(yùn)行規(guī)則，對(duì)內(nèi)控體系建立、評(píng)價(jià)、日常檢查與考核等運(yùn)行環(huán)節(jié)的組織、內(nèi)容、職責(zé)、要求、輸出等進(jìn)行了明確，包括內(nèi)控管理手冊(cè)、內(nèi)控評(píng)價(jià)管理流程、內(nèi)控檢查制度、內(nèi)控體系運(yùn)行考核辦法。

第五條 適用范圍：本制度適用于公司各部門及各分子公司、項(xiàng)目部。

公司所屬各級(jí)分子公司及控股公司參照本辦法執(zhí)行。

第二章 內(nèi)部控制建設(shè)

第六條 公司內(nèi)部控制建設(shè)遵循以下原則：

（一）全面性原則。公司決策層、管理層和全體員工共同實(shí)施，

覆蓋公司各業(yè)務(wù)，貫穿管理各層級(jí)，實(shí)現(xiàn)決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋全過程管控。

（二）重要性原則。在全面覆蓋的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域、主要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)，防范重大風(fēng)險(xiǎn)，明確流程關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)，制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

（三）制衡性原則。在兼顧業(yè)務(wù)運(yùn)營效率的同時(shí)，確保治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配等相互制約、相互監(jiān)督。 （四）標(biāo)準(zhǔn)化原則。統(tǒng)一制定內(nèi)部控制管理制度，統(tǒng)一開發(fā)信息平臺(tái)，加強(qiáng)執(zhí)行監(jiān)督，逐步消除管理差異，實(shí)現(xiàn)流程步驟、控制措施、崗位責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)化。 （五）成本效益原則。權(quán)衡內(nèi)部控制實(shí)施成本與預(yù)期效益，以合理成本實(shí)現(xiàn)最有效控制。 （六）持續(xù)改進(jìn)原則。建立內(nèi)部控制設(shè)計(jì)、執(zhí)行、評(píng)價(jià)及改進(jìn)閉環(huán)管理機(jī)制，動(dòng)態(tài)適應(yīng)公司業(yè)務(wù)范圍、組織架構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)水平等變化，實(shí)現(xiàn)持續(xù)完善與提升。 （七）協(xié)同一致原則。內(nèi)控流程、授權(quán)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、規(guī)章制度和內(nèi)控評(píng)價(jià)規(guī)范及配套手冊(cè)內(nèi)容規(guī)定上應(yīng)保持一致，促進(jìn)公司一體化管理。

第七條 內(nèi)控管理組織及職責(zé)

（一）董事會(huì)負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制體系的建立健全和有效實(shí)施，審議公司年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告。

（二）監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。

（三）經(jīng)理層負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)公司整體內(nèi)部控制體系的日常運(yùn)行。

（四）董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)審查企業(yè)內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計(jì)及

其他相關(guān)事宜。

（五）內(nèi)控管理部歸口管理公司全范圍風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制工作，負(fù)責(zé)公司內(nèi)控管理制度的制定和管理，具體組織與協(xié)調(diào)公司內(nèi)部控制體系建立健全、內(nèi)控制度管理、內(nèi)控手冊(cè)編制與實(shí)施、內(nèi)控檢查與風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控自評(píng)與完善、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)等工作。

（六）各分子公司、項(xiàng)目部按照公司內(nèi)控管理制度及統(tǒng)籌部署開展本單位內(nèi)控體系建設(shè)、評(píng)價(jià)及檢查考核，并接受公司內(nèi)控管理部的日常檢查監(jiān)督。

（七）各分子公司、項(xiàng)目部黨委（黨組）或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本單位內(nèi)部控制體系的建立健全和有效實(shí)施。所屬各級(jí)單位主要負(fù)責(zé)人為本單位內(nèi)部控制第一責(zé)任人。

（八）公司各職能部門、分子公司、項(xiàng)目部結(jié)合實(shí)際情況設(shè)立內(nèi)控管理機(jī)構(gòu)（崗位或接口聯(lián)系人），專項(xiàng)負(fù)責(zé)本單位內(nèi)控管理具體工作的銜接與開展； 第八條 風(fēng)險(xiǎn)信息收集、評(píng)估及數(shù)據(jù)庫

（一）風(fēng)險(xiǎn)信息收集。內(nèi)控管理部按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引的相關(guān)規(guī)定，組織和指導(dǎo)各部門、分子公司、項(xiàng)目部，以業(yè)務(wù)流程為線索，開展全面、系統(tǒng)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息梳理、識(shí)別和收集工作。 （二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。內(nèi)控管理部采用定性與定量相結(jié)合的方法，制定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，組織相關(guān)單位對(duì)所收集的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行系統(tǒng)分析，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)影響，確定風(fēng)險(xiǎn)值和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，確定關(guān)注重點(diǎn)和優(yōu)先控制的風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合公司風(fēng)險(xiǎn)承受度，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，確定

風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略；

（三）風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫。內(nèi)控管理部制定風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)、名稱與定義規(guī)范，組織建立公司及各單位業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)數(shù)據(jù)庫，以進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。未經(jīng)批準(zhǔn)，所屬各級(jí)單位不得擅自修改風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。內(nèi)控管理部組織開展公司年度風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告編報(bào)工作；各單位年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告和公司各專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理子報(bào)告應(yīng)于每年2月底前報(bào)至內(nèi)控管理部；公司年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告于每年4月底前上報(bào)國資委。

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（五）內(nèi)控管理部結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況，持續(xù)收集與風(fēng)險(xiǎn)變化相關(guān)的信息，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)分析，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。

第九條 內(nèi)控管理手冊(cè)的編制

（一）內(nèi)控管理部按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引規(guī)范，結(jié)合公司風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，組織開展各單位梳理業(yè)務(wù)流程、制作風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣，明確公司全范圍的內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、流程操作步驟、執(zhí)行制度標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)控制措施、具體崗位職責(zé)等，匯編制作《內(nèi)控管理手冊(cè)》，形成以《內(nèi)控管理手冊(cè)》為運(yùn)行基礎(chǔ)的公司內(nèi)控管理體系。

（二）公司各部門及分子公司、項(xiàng)目部結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫梳理、完善本單位業(yè)務(wù)流程、制作風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣，參與編制《內(nèi)控管理手冊(cè)》。

（三）公司各部門及分子公司、項(xiàng)目部依據(jù)《內(nèi)控管理手冊(cè)》實(shí)施本單位內(nèi)控管理，整改內(nèi)控缺陷，完善相應(yīng)業(yè)務(wù)流程、授權(quán)機(jī)制、規(guī)章制度，采取風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

第十條 信息與溝通

（一）內(nèi)控管理部將內(nèi)部控制相關(guān)信息在公司內(nèi)部各管理級(jí)次、責(zé)任單位、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間，以及公司與外部投資者、中介機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門等有關(guān)方面之間進(jìn)行溝通和反饋，并將重要信息及時(shí)傳遞給董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營層。

（二）各職能部門、分子公司、項(xiàng)目部建立本單位內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，確保內(nèi)控信息及時(shí)溝通，促進(jìn)內(nèi)部控制有效運(yùn)行。

第三章 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)

第九條 公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是指對(duì)公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和執(zhí)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，識(shí)別控制缺陷，形成評(píng)價(jià)結(jié)論，出具評(píng)價(jià)報(bào)告的過程。

第十條公司內(nèi)控評(píng)價(jià)分為年度整體評(píng)價(jià)和年度自評(píng)價(jià)。

（一）年度整體評(píng)價(jià)由內(nèi)控管理部組織實(shí)施，每年對(duì)公司內(nèi)部控制整體有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，編報(bào)公司內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告。

（二）年度自評(píng)價(jià)由各部門、分子公司、項(xiàng)目部組織實(shí)施，按公司內(nèi)控管理部通知要求對(duì)本單位特定期間的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，編制內(nèi)部控制自評(píng)價(jià)報(bào)告。

第十條內(nèi)控管理部制定公司內(nèi)控評(píng)價(jià)管理流程，規(guī)定年度整體評(píng)價(jià)及自評(píng)價(jià)的職責(zé)分工、測試程序、抽樣規(guī)則及缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。

第十一條內(nèi)控管理部制定公司《年度內(nèi)控自評(píng)工作通知》及自評(píng)底稿模板，明確內(nèi)控自評(píng)啟動(dòng)及方案制作時(shí)間、自我評(píng)價(jià)工作范圍、現(xiàn)場測試要求、輸出內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告及缺陷整改報(bào)告、內(nèi)控資料歸檔、整改情況上報(bào)等具體安排。

第十二條 各職能部門、分子公司、項(xiàng)目部按通知要求編制本單位內(nèi)控自評(píng)工作方案，并將方案上報(bào)內(nèi)控管理部備案；按自評(píng)方案對(duì)內(nèi)控制度設(shè)計(jì)有效性和運(yùn)行有效性進(jìn)行現(xiàn)場測試，形成《自評(píng)工作底稿》、《內(nèi)控缺陷認(rèn)定表》，報(bào)送公司內(nèi)控管理部進(jìn)行匯總。

第十三條 內(nèi)控管理部針對(duì)《內(nèi)控缺陷總表》，督促各職能部門、分子公司進(jìn)行缺陷整改缺陷；各職能部門制定整改方案和整改計(jì)劃，進(jìn)行整改，并將整改過程、整改結(jié)果、驗(yàn)收過程、驗(yàn)收結(jié)論以及持續(xù)整改措施計(jì)劃形成《缺陷整改報(bào)告》，報(bào)送內(nèi)控管理部審核；分子公司、項(xiàng)目部制定整改方案和計(jì)劃，報(bào)本級(jí)管理層審定后，執(zhí)行整改，形成《缺陷整改報(bào)告》及《內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告》，報(bào)送公司內(nèi)控管理部。

第十四條 內(nèi)控管理部復(fù)核各單位《缺陷整改報(bào)告》及《內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告》，擬訂公司《年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》，提交董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)評(píng)審；

第十五條 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)評(píng)審《年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》，形成評(píng)審意見后報(bào)告公司董事會(huì)；公司董事會(huì)聽取報(bào)告，審定公司內(nèi)控重大缺陷、重要缺陷整改意見，并經(jīng)公司法人代表

簽批后報(bào)國資委。

第四章 內(nèi)控檢查

第十六條 內(nèi)控管理部制定《內(nèi)控檢查制度》，規(guī)范公司及分子公司、項(xiàng)目部內(nèi)控檢查的目標(biāo)、依據(jù)、工作方式、時(shí)間安排、檢查責(zé)任部門和對(duì)象、檢查范圍及頻率、檢查主要內(nèi)容和關(guān)注點(diǎn)、內(nèi)控檢查和業(yè)務(wù)檢查的銜接、內(nèi)控檢查各階段的工作、內(nèi)控檢查表單和檢查報(bào)告的要求、內(nèi)控檢查監(jiān)督等環(huán)節(jié)具體要求。 第十七條 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)部署公司內(nèi)部控制檢查工作開展，內(nèi)控管理部組織對(duì)公司各職能部門、分分子公司、項(xiàng)目部進(jìn)行內(nèi)控管理常態(tài)化檢查。

第十八條 各職能部門、分子公司、項(xiàng)目部按《內(nèi)控檢查制度》組織內(nèi)控檢查 ，對(duì)檢查過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及實(shí)施中存在的問題，組織開展問題分析并采取適當(dāng)?shù)恼�改措施，將整改結(jié)果報(bào)內(nèi)控管理部備案。

第十九條 內(nèi)控管理部將檢查結(jié)果制成《內(nèi)部控制檢查報(bào)告》提交董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)，董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對(duì)《內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報(bào)告》進(jìn)行審查。

第二十條 內(nèi)控管理部對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及實(shí)施中存在的問題，在報(bào)告后進(jìn)行追蹤，以確保相關(guān)單位及時(shí)采取適當(dāng)?shù)母倪M(jìn)措施。

第二十一條 內(nèi)控管理部通過檢查及時(shí)完善風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫；對(duì)新發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，提出應(yīng)對(duì)策略，完善內(nèi)控管理手冊(cè)。

第五章 內(nèi)控體系運(yùn)行考核

第二十二條 內(nèi)控管理部制定《內(nèi)部控制體系運(yùn)行效果考核辦法》，明確考核目的、考核主體、考核內(nèi)容和考核方法。 第二十三條 內(nèi)控管理部依據(jù)《內(nèi)部控制體系運(yùn)行效果考核辦法》，結(jié)合內(nèi)控評(píng)價(jià)及內(nèi)控檢查結(jié)果，對(duì)各單位組織機(jī)構(gòu)、人員配備、工作進(jìn)度、工作質(zhì)量、自查自評(píng)、缺陷整改等方面內(nèi)控管理工作進(jìn)行綜合考核評(píng)分。

第二十四條 內(nèi)控體系運(yùn)行考核作為被考核單位年度績效考核的一部分。每年初，各被考核單位在提交上年績效考核報(bào)告時(shí)，應(yīng)附內(nèi)控體系運(yùn)行效果考核資料，并作相關(guān)說明。

第六章 附則

第二十五條 本制度由內(nèi)控管理部負(fù)責(zé)解釋。

第二十六條 本制度自董事會(huì)審議通過之日起實(shí)施。

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