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財(cái)務(wù)單據(jù)管理制度_財(cái)務(wù)單據(jù)管理制度條例
為規(guī)范公司單據(jù)管理，確保會(huì)計(jì)核算的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，應(yīng)制定規(guī)范的財(cái)務(wù)單據(jù)管理制度。下面小編為大家整理了有關(guān)財(cái)務(wù)單據(jù)管理制度的范文，希望對(duì)大家有幫助。
財(cái)務(wù)單據(jù)管理制度篇1
一、單據(jù)范圍
本制度包括:出示單據(jù)、外來(lái)單據(jù)、內(nèi)部結(jié)算單據(jù)。
1、出示單據(jù):發(fā)票、收銀單。
2、外來(lái)單據(jù):發(fā)票、收據(jù)、送貨單、部分白條(鮮活食品)。
3、內(nèi)部結(jié)算單據(jù):申購(gòu)單、收據(jù)入庫(kù)單、領(lǐng)料單、配送單、收銀底帶、貨物短缺(溢余)單、報(bào)損單、日?qǐng)?bào)表、月報(bào)表、盤(pán)點(diǎn)表、盤(pán)點(diǎn)差異表等內(nèi)部結(jié)算單據(jù)，所有同部結(jié)算單能使用電腦單據(jù)的盡量使用電腦單據(jù)。
二、單據(jù)管理原則
1、消號(hào)單據(jù)管理制度:涉及到對(duì)外的出示單據(jù)和結(jié)算單據(jù)一律實(shí)行消號(hào)制度。主要包括以下內(nèi)容:發(fā)票、收據(jù)、(包括:手寫(xiě)單據(jù)和打印的都必須在財(cái)務(wù)報(bào)備，由財(cái)務(wù)發(fā)出，蓋章，無(wú)財(cái)務(wù)蓋章的單據(jù)視為無(wú)效單據(jù))繳款單、酒水單、入庫(kù)單，建立領(lǐng)用消號(hào)制度，落實(shí)專人管理。
2、限額領(lǐng)用制度:定額發(fā)票，實(shí)行限額領(lǐng)用。
3、其他單據(jù)實(shí)行普通單據(jù)管理
三、單據(jù)合法原則
1、收據(jù)應(yīng)由交款人、收款人簽字方為有效。
2、入庫(kù)單應(yīng)由采購(gòu)、庫(kù)管、入庫(kù)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字方為有效。直接在使用部門入庫(kù)的使用部門主管必須簽字方為有效。
領(lǐng)料單應(yīng)由領(lǐng)料部門經(jīng)理、庫(kù)管、領(lǐng)料人簽字。
報(bào)賬發(fā)票、收據(jù)、白條:外來(lái)單據(jù)應(yīng)據(jù)備以下內(nèi)容:對(duì)方單位印章、收款人簽字、日期、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容或摘要、金額;購(gòu)銷發(fā)票還應(yīng)有:商品名稱、規(guī)格、型號(hào)、單位、單價(jià)、金額。所有的外來(lái)單據(jù)金額欄必須有大小寫(xiě)兩種格式(同出示單據(jù))。外來(lái)單據(jù)應(yīng)辦理入庫(kù)手續(xù)或驗(yàn)收手續(xù)的必須以入庫(kù)單或驗(yàn)收單據(jù)做為外來(lái)單據(jù)的附件。沒(méi)有入庫(kù)單的需經(jīng)手人、部門經(jīng)理簽字方為有效;發(fā)票、收據(jù)、白條等外來(lái)單據(jù)不單獨(dú)報(bào)銷，必須附在費(fèi)用報(bào)銷單后才能報(bào)銷。
5、費(fèi)用報(bào)銷單:外來(lái)單據(jù)報(bào)銷類:將外來(lái)單據(jù)作為報(bào)銷單的附件，費(fèi)用報(bào)銷單填寫(xiě)以下內(nèi)容:外來(lái)單據(jù)內(nèi)容，會(huì)計(jì)科目，附件張數(shù)，日期，金額等內(nèi)容。沒(méi)有外來(lái)單據(jù)的'報(bào)銷單必須填寫(xiě)具體的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，所有的報(bào)銷單必須經(jīng)報(bào)銷人、會(huì)計(jì)、公司負(fù)責(zé)人、簽字為有效。
7、收銀底帶應(yīng)由收銀、出納簽字。
8、貨物短缺(溢余)應(yīng)由庫(kù)管、門店經(jīng)理、采購(gòu)簽字。
9、報(bào)損單:作品、原材料在付報(bào)損應(yīng)由庫(kù)管、部門主管、財(cái)務(wù)、總經(jīng)理簽字，方為有效。10、收銀、柜臺(tái)的收入日?qǐng)?bào)和月報(bào):由收銀員，收銀稽核、和部門店經(jīng)理簽字。 11、盤(pán)點(diǎn)表由實(shí)物負(fù)責(zé)人、部門經(jīng)理、盤(pán)點(diǎn)人、監(jiān)盤(pán)人簽字。
12、盤(pán)點(diǎn)差異表應(yīng)由庫(kù)管、會(huì)計(jì)、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字。
13、申購(gòu)單分為兩部門;(1)鮮活食品原材料申購(gòu)單由餐廳經(jīng)理、行政總廚簽字方為有效(2)原輔材料一次性用品申購(gòu)單由部門經(jīng)理，行政總廚，庫(kù)管簽字方為有效，健身部在物品采購(gòu)由主管制定采購(gòu)計(jì)劃、由譚總審批后方為有效。(3)酒水一次性用品申購(gòu)單由門店負(fù)責(zé)人、庫(kù)管簽字方為有效(3)各部門物耗品:掃帚、燈泡、等其他易耗物品(單項(xiàng)金額10元以下總金額在50元以內(nèi) )申購(gòu)單由各部門負(fù)責(zé)人簽字方為有效。(4)其他小額零星(單項(xiàng)金額10元以下總金額在50元以內(nèi))購(gòu)置物品申購(gòu)單由申購(gòu)部門負(fù)責(zé)人簽字方為有效。(5)其他低耗品，小額財(cái)產(chǎn)(100元以上的)申購(gòu)單由部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字方為有效(6)500元以上的財(cái)產(chǎn)不需填寫(xiě)申購(gòu)單，但由總經(jīng)理同意后才能執(zhí)行(或者簽訂合同由總裁簽字蓋章后按合同有關(guān)條款執(zhí)行)同時(shí)，執(zhí)行過(guò)程要隨時(shí)匯報(bào)總裁。付款、報(bào)賬都須經(jīng)過(guò)總裁審批后才能執(zhí)行。采購(gòu)員憑申購(gòu)單、采購(gòu)物品;如遇緊急采購(gòu)的物品， 可事后補(bǔ)辦入庫(kù)手續(xù)，需部門 經(jīng)理簽字確認(rèn)。
四、單據(jù)規(guī)范(注意事項(xiàng))
1、收據(jù)應(yīng)在摘要欄填寫(xiě)收款事由或具體的收款項(xiàng)目，內(nèi)容必須詳盡清楚。金額欄大寫(xiě)小寫(xiě)必須一致，金額填寫(xiě)規(guī)則:金額必須正確及準(zhǔn)確。
領(lǐng)料單、入庫(kù)單、貨物短缺(溢余)單應(yīng)填寫(xiě)物資書(shū)面名稱、入庫(kù)單位、數(shù)量單位、單價(jià)、金額(大小寫(xiě))、等級(jí)，有規(guī)格型號(hào)，應(yīng)填寫(xiě)規(guī)格型號(hào)，沒(méi)有的不填。領(lǐng)料單、入庫(kù)單必須按行次填寫(xiě)，同一張單內(nèi)出現(xiàn)負(fù)數(shù)內(nèi)容時(shí)，也只能按行次填寫(xiě)，不得隔行填寫(xiě)。(一般情況下，填寫(xiě)紅色入庫(kù)單或出庫(kù)單。)
3、費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)填寫(xiě):費(fèi)用項(xiàng)目或事由、費(fèi)用類型、金額(大小寫(xiě))。
4、報(bào)損單應(yīng)填寫(xiě)報(bào)損原因、品名、數(shù)量。
5、盤(pán)點(diǎn)表、差異表:品名、規(guī)格、型號(hào)、單位、數(shù)量、等級(jí)。
6、申購(gòu)單:申購(gòu)部門、數(shù)量、質(zhì)量、等級(jí)、產(chǎn)地、品名、規(guī)格、型號(hào)、期限、原因、日期。 7、所有單據(jù)填寫(xiě)均應(yīng)字跡清晰，數(shù)字規(guī)范。
8、所有單據(jù)金額填寫(xiě)規(guī)則:有大寫(xiě)欄的，大小寫(xiě)必須一致，無(wú)大寫(xiě)欄的可不填，小寫(xiě)合計(jì)欄在最高位數(shù)前填寫(xiě)“,”，有數(shù)量的單據(jù)，數(shù)量，單價(jià)，金額必須相符，單項(xiàng)金額與合計(jì)金額必須相符。金額四舍五入規(guī)則:單項(xiàng)金額必須準(zhǔn)確無(wú)誤，不能四舍五入，合計(jì)金額必須四
舍五入，不得有分位數(shù)出現(xiàn)。便于結(jié)算。
五、單據(jù)聯(lián)次及傳遞
1、收據(jù)為三聯(lián):出納存根一聯(lián)、交款人一聯(lián)、財(cái)務(wù)一聯(lián)，財(cái)務(wù)聯(lián)每旬報(bào)賬時(shí)一并傳遞會(huì)計(jì)部。
2、入庫(kù)單為三聯(lián):庫(kù)管一聯(lián)、采購(gòu)(或供應(yīng)商聯(lián))、財(cái)務(wù)聯(lián)。
原材料入庫(kù)單，采購(gòu)(或供應(yīng)商聯(lián))聯(lián)于填寫(xiě)時(shí)取得，財(cái)務(wù)聯(lián)必須由保管在填寫(xiě)次日內(nèi)傳遞財(cái)務(wù)室，最多不超過(guò)次日。
其它入庫(kù)單，采購(gòu)聯(lián)于填寫(xiě)時(shí)取得，財(cái)務(wù)聯(lián)付在購(gòu)貨發(fā)票收據(jù)后，報(bào)賬時(shí)(報(bào)賬期限為三天以內(nèi))一并傳遞財(cái)務(wù)室。
3、領(lǐng)料單三聯(lián):庫(kù)管一聯(lián)、領(lǐng)料部門一聯(lián)、財(cái)務(wù)一聯(lián)。
一次性辦公用品(筆、筆芯、紙等)不辦理領(lǐng)料單，但需在庫(kù)管辦公用品領(lǐng)用薄上簽字。 其它原材料(包括一次性用具)領(lǐng)料單，財(cái)務(wù)聯(lián)在填寫(xiě)當(dāng)日由保管傳遞財(cái)務(wù)室。 其它財(cái)產(chǎn)、低值易耗品類領(lǐng)料，財(cái)務(wù)聯(lián)附在發(fā)票后連同入庫(kù)單、發(fā)票一并于報(bào)賬時(shí)(報(bào)賬期限為三天以內(nèi))傳遞財(cái)務(wù)
4、收銀底帶、日?qǐng)?bào)表經(jīng)門店經(jīng)理簽字后，當(dāng)日營(yíng)業(yè)結(jié)束后或次日營(yíng)業(yè)前傳遞財(cái)務(wù)(由收納自行取得)，具體傳遞為:收銀員打出日?qǐng)?bào)或收銀底帶 稽核人員稽核并出具報(bào)告和差異報(bào)表 財(cái)務(wù)室。
5、貨物短缺(溢余)單，附在入庫(kù)單后一并于傳遞入庫(kù)單時(shí)傳遞財(cái)務(wù)室。報(bào)損單兩聯(lián):財(cái)務(wù)一聯(lián)、報(bào)損一聯(lián)。報(bào)損單由部門連同報(bào)損告一并傳遞保管處，保管處呈總經(jīng)理審批后登記賬務(wù)，然后將一聯(lián)退還報(bào)損部門一聯(lián)傳遞財(cái)務(wù)室，月終應(yīng)將所有報(bào) 損單傳遞財(cái)務(wù)室。
6、盤(pán)點(diǎn)表
原材料(鮮活食品)盤(pán)點(diǎn)表兩聯(lián)，財(cái)務(wù)室自行盤(pán)點(diǎn)，自行取得盤(pán)點(diǎn)，完畢后留存一聯(lián)給部門; 庫(kù)房原材料盤(pán)點(diǎn)表一式兩聯(lián)，保管一聯(lián)、財(cái)務(wù)一聯(lián)，均于盤(pán)點(diǎn)完畢后取得; 門店原材料盤(pán)點(diǎn)表一式三份，保管一聯(lián)、財(cái)務(wù)一聯(lián)、門店一聯(lián)，財(cái)務(wù)聯(lián)由保管于盤(pán)點(diǎn)完畢后兩日內(nèi)傳遞財(cái)務(wù)室，其余兩聯(lián)于盤(pán)點(diǎn)完畢時(shí)取得;
其他盤(pán)點(diǎn)表一式三聯(lián)，部門一聯(lián)、庫(kù)管一聯(lián)、財(cái)務(wù)一聯(lián)，財(cái)務(wù)聯(lián)與盤(pán)點(diǎn)完畢后兩日內(nèi)由保管傳遞財(cái)務(wù)室，其余由盤(pán)點(diǎn)完畢時(shí)取得。
7、盤(pán)點(diǎn)差異表
門店原材料差異表:由財(cái)務(wù)室根據(jù)主管呈報(bào)的差異表于月終時(shí)匯總，一式兩聯(lián)，由總經(jīng)理審批和復(fù)核后由財(cái)務(wù)室留底一聯(lián)，另一聯(lián)由財(cái)務(wù)室傳遞門店經(jīng)理。
基地庫(kù)房盤(pán)點(diǎn)差異表:一式三聯(lián)，由財(cái)務(wù)室收取盤(pán)點(diǎn)表之日起7日內(nèi)出具經(jīng)總經(jīng)理復(fù)核后，分發(fā)部門和總經(jīng)理，財(cái)務(wù)部留底一聯(lián)。
財(cái)產(chǎn)、低值易耗品盤(pán)存差異表一式四份，總經(jīng)理一份、財(cái)務(wù)一份、庫(kù)管一份、部門一份，差異表由庫(kù)管于盤(pán)點(diǎn)完畢后10日內(nèi)出具，分別呈部門經(jīng)理和總經(jīng)理簽字后分發(fā)各部門。 10、部門內(nèi)部物資調(diào)撥單:一式四聯(lián)，財(cái)務(wù)、庫(kù)管、使用部門各一聯(lián)，由庫(kù)管于調(diào)撥之日出具。調(diào)撥雙方簽字后呈執(zhí)總，審核后由保管分發(fā)各部門。
11、申購(gòu)單:一式兩聯(lián)，申購(gòu)部門留底一聯(lián)，另一聯(lián)通過(guò)不同途徑傳遞財(cái)務(wù)室:(1)申購(gòu)部門通過(guò)各級(jí)審批(2)傳遞采購(gòu)部(或由基地傳遞采購(gòu)部)，采購(gòu)實(shí)施采購(gòu)。采購(gòu)?fù)戤厒鬟f庫(kù)管處(3)庫(kù)管入庫(kù)同時(shí)審核申購(gòu)單并辦理相關(guān)手續(xù)(4)由庫(kù)管最后直接(或經(jīng)過(guò)采購(gòu))傳遞財(cái)務(wù)室。
12、所有單據(jù)每一列都應(yīng)準(zhǔn)確、真實(shí)傳遞給相關(guān)部門，不能遺漏、錯(cuò)單，要及時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)單，把錯(cuò)單收回，并調(diào)換正確的單據(jù)。
六、單據(jù)保管
1、財(cái)務(wù)部單據(jù)均應(yīng)填制記賬憑證，隨記賬憑證按會(huì)計(jì)規(guī)定裝訂成冊(cè)。
2、所有電腦單據(jù)，同手工單據(jù)保管。
3、庫(kù)管單據(jù)分為:入庫(kù)單(應(yīng)付帶申購(gòu)單)、領(lǐng)料單、配送單、調(diào)撥單分類裝訂成冊(cè)，封面記錄、單據(jù)期限、號(hào)碼范圍、單據(jù)種類、單據(jù)冊(cè)數(shù)、年度總編號(hào)等會(huì)計(jì)規(guī)定相關(guān)內(nèi)容。
4、門店及基地應(yīng)將各自的配送單、領(lǐng)料單按月裝訂成冊(cè)，封面記錄、單據(jù)種類和張數(shù)等。
5、各部門年終時(shí)應(yīng)將所有裝訂成冊(cè)的單據(jù)移交財(cái)務(wù)室。
財(cái)務(wù)單據(jù)管理制度篇2
為規(guī)范公司單據(jù)管理，確保會(huì)計(jì)核算的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，加強(qiáng)內(nèi)部管理，滿足工廠財(cái)務(wù)信息采集的需要，特制定本制度。 財(cái)務(wù)管理總則
1、本工廠所涉及的內(nèi)部財(cái)務(wù)憑證(具體見(jiàn)財(cái)務(wù)單據(jù)及定義里)統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部印制、保管，其他部門不得印制此類憑證，以保證此類單據(jù)的規(guī)范使用。發(fā)票、支票、匯票、報(bào)關(guān)單等國(guó)家控制的憑證由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一購(gòu)買。
2、所有印制的單據(jù)的印刷本數(shù)、每本張數(shù)、聯(lián)次及用途需預(yù)先請(qǐng)示董事長(zhǎng)同意，印制完成后需報(bào)廠部財(cái)務(wù)總監(jiān)備案，每年末由財(cái)務(wù)部將單據(jù)的`使用結(jié)果報(bào)董事會(huì)備案審查。
3、各部門如需使用財(cái)務(wù)類單據(jù)，需在財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)用手續(xù)，并在單據(jù)使用登記表上簽字。每本單據(jù)使用完畢后交舊領(lǐng)新，作廢單據(jù)必需與存根聯(lián)一同交財(cái)務(wù)存檔。
4、各類單據(jù)的周轉(zhuǎn)數(shù)量由財(cái)務(wù)部與使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)大小另行確定。 5、財(cái)務(wù)部應(yīng)有專人對(duì)財(cái)務(wù)類單據(jù)進(jìn)行登記、保管、發(fā)放、回收，不定期抽查單據(jù)的使用情況。
6、整本單據(jù)不得拆本使用，不得跳號(hào)使用，應(yīng)按實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序由頭至尾使用單據(jù)。
7、各部門應(yīng)按單據(jù)的內(nèi)容全面收集相關(guān)信息，不得漏填、錯(cuò)填，需不同人員簽字的應(yīng)簽字齊全。單據(jù)填寫(xiě)部門應(yīng)及時(shí)將單據(jù)的其它聯(lián)次傳遞給相關(guān)部門。
8、手工書(shū)寫(xiě)的單據(jù)應(yīng)字跡工整，易于辨認(rèn)。填寫(xiě)錯(cuò)誤的不得在原單據(jù)上更改，應(yīng)作廢后重新填寫(xiě)。
9、差旅費(fèi)報(bào)銷單、差旅費(fèi)申請(qǐng)單、來(lái)客招待申請(qǐng)單、汽車修理申請(qǐng)單、費(fèi)用申請(qǐng)單、對(duì)客戶的出貨單暫按電子文檔格式進(jìn)行電腦打印，其它單據(jù)按印刷格式使用。
財(cái)務(wù)單據(jù)管理制度篇3
一、目的：
為了加強(qiáng)單據(jù)管理，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，規(guī)范單據(jù)管理、健全財(cái)務(wù)管理制度，特制定本制度。
二、單據(jù)范圍：
1、出示單據(jù)：發(fā)票、收銀小票。
2、外來(lái)單據(jù)：發(fā)票、收據(jù)、送貨單、部分白條(鮮活蔬菜食品)。
3、內(nèi)部結(jié)算單據(jù)：領(lǐng)料單、進(jìn)倉(cāng)單(入庫(kù)單)、計(jì)劃單、申購(gòu)單、退料單、銷售發(fā)貨單、報(bào)損單、日?qǐng)?bào)表、月報(bào)表、盤(pán)點(diǎn)表、盤(pán)點(diǎn)差異表等內(nèi)部結(jié)算單據(jù)，所有內(nèi)部結(jié)算單能使用電腦單據(jù)的盡量使用電腦單據(jù)。
三、職責(zé)：
1、財(cái)務(wù)部
管理所有空白單據(jù)的儲(chǔ)存及發(fā)放工作，登記本公司使用單據(jù)(單號(hào))的情況，登記供應(yīng)商使用《送貨單》(單號(hào))及收單據(jù)款的工作。監(jiān)督各使用單據(jù)部門上月單據(jù)裝訂成冊(cè)并回收工作。 2、各單據(jù)使用部門
開(kāi)具單據(jù)時(shí)應(yīng)仔細(xì)、慎重，按單據(jù)格式填寫(xiě)，不可在單據(jù)上亂涂亂畫(huà)。填錯(cuò)單據(jù)或改單需涂改時(shí)，要保持單據(jù)整潔并且在涂改后一定要簽涂改人的名字;填寫(xiě)單據(jù)錯(cuò)誤嚴(yán)重時(shí)不準(zhǔn)撕掉單據(jù)，可寫(xiě)上“作廢”字樣然后折疊起來(lái)保留在原單據(jù)本上。每月結(jié)束后，將當(dāng)月單據(jù)按保管人裝訂成冊(cè)，裝訂要求要有封面，封面上寫(xiě)明“年月份，單號(hào)起始與終止，部門，職務(wù)與保管人”。裝訂成冊(cè)的單據(jù)次月五日內(nèi)由部門主管上交財(cái)務(wù)部，然后領(lǐng)取相應(yīng)的單據(jù)。
四、單據(jù)合法原則：
1、收據(jù)應(yīng)由交款人、收款人簽字方為有效。
2、送貨單(入庫(kù)單)應(yīng)由采購(gòu)、收貨、倉(cāng)管、入庫(kù)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字方為有效(有質(zhì)檢的部門質(zhì)檢應(yīng) 簽字)。直接在使用部門入庫(kù)的使用部門主管必須簽字方為有效。
3、領(lǐng)料單應(yīng)由領(lǐng)料部門主管、倉(cāng)管、領(lǐng)料人簽字。
4、銷售發(fā)貨單應(yīng)由銷售部門主管、倉(cāng)管簽字。
5、報(bào)賬發(fā)票、收據(jù)、白條：
�、偻鈦�(lái)單據(jù)應(yīng)據(jù)備以下內(nèi)容：對(duì)方單位印章、收款人簽字、日期、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容或摘要、金額;購(gòu)銷發(fā)票還應(yīng)有：商品名稱、規(guī)格、型號(hào)、單位、單價(jià)、金額。所有的外來(lái)單據(jù)金額欄必須有大小寫(xiě)兩種格式(同出示單據(jù))。
�、谕鈦�(lái)單據(jù)應(yīng)辦理入庫(kù)手續(xù)或驗(yàn)收手續(xù)的必須以入庫(kù)單或驗(yàn)收單據(jù)做為外來(lái)單據(jù)的附件。沒(méi)有入庫(kù)單的需經(jīng)手人、部門主管簽字方為有效;
�、郯l(fā)票、收據(jù)、白條等外來(lái)單據(jù)不單獨(dú)報(bào)銷，必須附在費(fèi)用報(bào)銷單后才能報(bào)銷。
6、費(fèi)用報(bào)銷單：
�、偻鈦�(lái)單據(jù)報(bào)銷類：將外來(lái)單據(jù)作為報(bào)銷單的附件，費(fèi)用報(bào)銷單填寫(xiě)以下內(nèi)容：外來(lái)單據(jù)內(nèi)容，會(huì)計(jì)科目，附件張數(shù)，日期，金額等內(nèi)容。
�、跊](méi)有外來(lái)單據(jù)的報(bào)銷單必須填寫(xiě)具體的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，③所有的報(bào)銷單必須經(jīng)報(bào)銷人、會(huì)計(jì)、部門領(lǐng)導(dǎo)、分管經(jīng)理簽字方為有效。
6、報(bào)損單：
�、僭牧系秃钠返刃☆~(單項(xiàng)金額50元以內(nèi)，總額在100元以內(nèi))報(bào)損應(yīng)由倉(cāng)管、生產(chǎn)主管、質(zhì)檢簽字。
�、诖箢~報(bào)損單(單項(xiàng)金額在100元以上的報(bào)損)必須經(jīng)總經(jīng)理簽字。
7、盤(pán)點(diǎn)表由實(shí)物負(fù)責(zé)人、盤(pán)點(diǎn)人、監(jiān)盤(pán)人(部門主管)、監(jiān)盤(pán)人(財(cái)務(wù));年終盤(pán)點(diǎn)表：實(shí)物負(fù)責(zé)人、部門主管、盤(pán)點(diǎn)人、監(jiān)盤(pán)人(財(cái)務(wù))核實(shí)。
8、盤(pán)點(diǎn)差異表應(yīng)由倉(cāng)管、會(huì)計(jì)、部門主管、副總、總經(jīng)理簽字。
9、申購(gòu)單只做審批憑證，不做財(cái)務(wù)核算憑證，分為三種情況：(1)各部門易耗物品：掃帚、燈管、等其他易耗物品(單項(xiàng)金額10元以下總金額在50元以內(nèi) )申購(gòu)單由各部門主管負(fù)責(zé)人簽字方為有效。(2)其他小額零星購(gòu)置物品(總金額在50元以上，200元以內(nèi) )由申購(gòu)部門主管填寫(xiě)申購(gòu)單，由總經(jīng)理簽字生效，然后交由采購(gòu)員或采購(gòu)員委托的人代購(gòu)買。(3)200元以上的申購(gòu)不需填寫(xiě)申購(gòu)單，但由總經(jīng)理同意后才能執(zhí)行(或者簽訂合同由總經(jīng)理簽字/蓋章后按合同有關(guān)條款執(zhí)行)同時(shí)，執(zhí)行過(guò)程要隨時(shí)匯報(bào)總經(jīng)理。付款、報(bào)賬都須經(jīng)過(guò)總經(jīng)理審批后才能執(zhí)行。
五、單據(jù)規(guī)范
1、所有單據(jù)填寫(xiě)均應(yīng)字跡清晰，數(shù)字規(guī)范。
2、所有單據(jù)金額填寫(xiě)規(guī)則：有大寫(xiě)欄的，大小寫(xiě)必須一致，無(wú)大寫(xiě)欄的可不填，小寫(xiě)合計(jì)欄在最高位數(shù)前填寫(xiě)“￥”，有數(shù)量的單據(jù)，數(shù)量，單價(jià)，金額必須相符，單項(xiàng)金額與合計(jì)金額必須相符。金額四舍五入規(guī)則：?jiǎn)雾?xiàng)金額必須準(zhǔn)確無(wú)誤，不能四舍五入，合計(jì)金額必須四舍五入，不得有分位數(shù)出現(xiàn)，便于結(jié)算。
六、單據(jù)整理與保管
1、財(cái)務(wù)部單據(jù)均應(yīng)填制記賬憑證，隨記賬憑證按會(huì)計(jì)規(guī)定裝訂成冊(cè)。
2、所有電腦單據(jù)，同手工單據(jù)一起保管。
3、單據(jù)整理可按以下類型整理：a、按供應(yīng)商：將不同供應(yīng)商各自的'單據(jù)分開(kāi)來(lái)整理，一個(gè)月為一個(gè)期限。 b、按時(shí)間先后：將不同供應(yīng)商的單據(jù)按時(shí)間先后混合整理在一起，一個(gè)月期限。
c、 按貨物品類：將不同貨物品類單據(jù)按照單號(hào)編排，再按編號(hào)的順序來(lái)整理單據(jù)，一個(gè)月為一期限。
4、各部門應(yīng)按品類按月分類裝訂成冊(cè)，裝訂要求有封面，封面上寫(xiě)明“單據(jù)種類，年月份，單號(hào)起始與終止，張數(shù)，部門，職務(wù)與保管人”。
5、各部門每月初帳目核對(duì)完后應(yīng)將上月所有裝訂成冊(cè)的單據(jù)移交財(cái)務(wù)室，然后領(lǐng)取相應(yīng)的單據(jù)。
七、單據(jù)保存期限
1、單據(jù)保存要求：最低保存期限為3年到25年不等，保管期限，從年度終了后的第一天算起 。
2、 本公司財(cái)務(wù)部提出銷毀意見(jiàn)，編制庫(kù)房單據(jù)銷毀清冊(cè)，列明銷毀單據(jù)的名稱、冊(cè)數(shù)、起止年度和單據(jù)的類型、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時(shí)間等內(nèi)容。
3、由財(cái)務(wù)部在單據(jù)銷毀清冊(cè)上簽署意見(jiàn)。 上報(bào)總經(jīng)理并簽署意見(jiàn)，然后進(jìn)行銷毀。銷毀單據(jù)后注明相關(guān)記錄。
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