報銷管理制度_報銷管理制度辦法

　　為明確費用開支審批手續(xù)，提高工作效率，應(yīng)制定規(guī)范的報銷管理制度。下面小編為大家整理了有關(guān)報銷管理制度的范文，希望對大家有幫助。

　　報銷管理制度篇1

　　第一章 總則

　　第一條 為加強學(xué)校財務(wù)管理，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，更好地貫徹增收節(jié)支，勤儉辦學(xué)的方針，提高資金使用效益，規(guī)范、高效地為教學(xué)、科研服務(wù)的宗旨，依據(jù)國家有關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)，結(jié)合學(xué)校實際情況，特制定本細(xì)則。

　　第二條 本細(xì)則適用于學(xué)校各項經(jīng)費。

　　第三條 本細(xì)則適用于學(xué)校各黨群部門、教學(xué)實體、行政大部(院)、直屬單位、附屬機構(gòu)及專職科研機構(gòu)等的財務(wù)報銷活動。

　　第四條 各項經(jīng)費均須納入學(xué)校預(yù)算管理，在批準(zhǔn)的預(yù)算額度內(nèi)開支。沒有預(yù)算或超預(yù)算的支出，財務(wù)部門不予辦理。

　　第五條 各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對本部門和職責(zé)范圍內(nèi)的財務(wù)報銷事項的真實性、合法性、合規(guī)性負(fù)責(zé)�？蒲许椖控�(fù)責(zé)人是科研經(jīng)費使用的直接責(zé)任人，對財務(wù)報銷事項的真實性和相關(guān)性承擔(dān)法律責(zé)任。

　　其他各級審批人對財務(wù)報銷事項的合法性、合規(guī)性負(fù)責(zé)。

　　第六條 會計人員應(yīng)嚴(yán)格履行職責(zé)，對違反規(guī)定的報銷事項有權(quán)拒絕。

　　第二章 經(jīng)費審批原則及權(quán)限

　　第七條 經(jīng)費審批原則

　　(一)按照“誰主管、誰簽字、誰負(fù)責(zé)”的原則，各級審批人應(yīng)根據(jù)各自的職責(zé)、分工和所授權(quán)限，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得越權(quán)審批。

　　(二)事業(yè)經(jīng)費支出由部門主要負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審批;科研經(jīng)費和其他專項經(jīng)費支出由項目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審批。

　　(三)部門主要負(fù)責(zé)人(項目負(fù)責(zé)人)如需授權(quán)給其他人審批，須將“授權(quán)簽字委托書”交財務(wù)部門備案。

　　(四)校級預(yù)算安排的專項經(jīng)費使用實行分級審批，經(jīng)費一次性報銷額度在5萬元以上的，經(jīng)部門主要負(fù)責(zé)人審核后報分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。

　　(五)除科研項目、引智項目外，在外賓接待中確有需要承擔(dān)外賓國際旅費，應(yīng)事先報分管外事校長和總會計師審批。

　　第八條 大額資金審批原則

　　對于預(yù)算落實、審批手續(xù)齊全、單據(jù)齊全的大額資金(一次性付款金額達(dá)到10萬元及以上)支付申請，財務(wù)部受理后，在支付前按下列規(guī)定權(quán)限逐級審批。

　　(一)10萬元(含)以上至100萬元，大額資金由會計服務(wù)中心主任、副主任審核雙簽;

　　(二)100萬元(含)以上至500萬元，報財務(wù)部部長審批;

　　(三)500萬元(含)以上至1000萬元，報總會計師審批;

　　(四)1000萬元(含)以上，報校長審批。

　　(五)1000萬元(含)以下學(xué)校銀行賬戶之間劃撥資金報財務(wù)部部長審批，1000萬元以上的報總會計師審批;

　　(六)項目負(fù)責(zé)人為大額資金審批人，且已在報銷結(jié)算單上審批簽字的經(jīng)費支出，在其相應(yīng)審批額度內(nèi)不再重復(fù)履行大額資金支付審批程序;

　　(七)全校范圍內(nèi)的常規(guī)支付業(yè)務(wù)(如薪酬發(fā)放、稅款繳納、非稅收入上繳、國庫上繳、匯繳公積金保險中的大額付款等)，500萬元以下，由財務(wù)部分管領(lǐng)導(dǎo)審批，500萬元(含)以上，經(jīng)財務(wù)部分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后報財務(wù)部部長審批;

　　(八)財務(wù)部按月向總會計師和財務(wù)部部長報送大額資金轉(zhuǎn)款流水明細(xì)表。

　　第九條 其他審批權(quán)限

　　(一)審批人使用本人負(fù)責(zé)的項目經(jīng)費時，按以下規(guī)定審批：

　　1.審批人為一般人員，由其所在部門負(fù)責(zé)人審批;

　　2.審批人為部門領(lǐng)導(dǎo)，由其所在部門的其他領(lǐng)導(dǎo)審批。

　　(二)科研項目轉(zhuǎn)出經(jīng)費超過5萬元(含)需填寫“合肥工業(yè)大學(xué)外轉(zhuǎn)撥經(jīng)費審批表”，經(jīng)學(xué)院、學(xué)�？蒲泄芾聿块T和財務(wù)部門審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。

　　第三章 財務(wù)結(jié)算原則及規(guī)定

　　第十條 銀行轉(zhuǎn)賬支付

　　學(xué)校原則上實行非現(xiàn)金結(jié)算，采取銀行轉(zhuǎn)賬方式。屬于公務(wù)卡結(jié)算范圍的，按照公務(wù)卡管理相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第十一條 現(xiàn)金支付

　　按照國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，結(jié)算起點為1000元。

　　第十二條 超過現(xiàn)金結(jié)算起點支付現(xiàn)金的審批。

　　超過現(xiàn)金結(jié)算起點且無法以非現(xiàn)金方式支付的業(yè)務(wù)，須由經(jīng)辦人寫明原因，部門(項目)負(fù)責(zé)人審核，按以下權(quán)限逐級審批：

　　(一)1000元(含)以上至5000元，由財務(wù)部分管領(lǐng)導(dǎo)審批;

　　(二)5000元(含)以上至5萬元，報財務(wù)部部長審批;

　　(三)5萬元(含)以上，經(jīng)財務(wù)部部長審核簽字后報總會計師審批。

　　第十三條 內(nèi)部結(jié)算

　　校內(nèi)各部門之間發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)辦理轉(zhuǎn)賬，應(yīng)填寫“合肥工業(yè)大學(xué)內(nèi)部往來結(jié)算單”，并附明細(xì)單據(jù)，加蓋部門公章。

　　第十四條 未經(jīng)審批同意，各部門不得采用托收形式從學(xué)校銀行賬戶直接劃轉(zhuǎn)款項。如需采取托收形式，由部門提交托收申請，經(jīng)財務(wù)部門審核后報總會計師審批。

　　第四章 主要業(yè)務(wù)報銷程序及規(guī)定

　　第十五條 關(guān)于借款手續(xù)及暫付款管理的規(guī)定

　　(一)借款人必須為學(xué)校正式在編職工。

　　(二)借款人填寫“合肥工業(yè)大學(xué)借款單”，填明借款用途、事由，按經(jīng)費管理來源，分別由部門負(fù)責(zé)人或項目負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)后，財務(wù)部門方可辦理借款事宜。

　　(三)經(jīng)校醫(yī)院審核同意轉(zhuǎn)校外醫(yī)院住院病人的醫(yī)藥費借款，單筆借款不超過1萬元(含)，資金必須通過對公轉(zhuǎn)賬支付，不得使用現(xiàn)金支付。

　　(四)工程借款必須提供簽訂的工程合同(協(xié)議)，達(dá)到采購規(guī)定金額的工程項目，還需提供相關(guān)采購招標(biāo)手續(xù)證明，方可辦理借款。

　　(五)屬于采購管理規(guī)定范圍內(nèi)的商品和服務(wù)，必須提供經(jīng)審核批準(zhǔn)的采購申請表。

　　(六)各部門要嚴(yán)格控制借款數(shù)額，一律從實際出發(fā)，按需借支，具體數(shù)額以財務(wù)核實數(shù)字為準(zhǔn)。借款實行“一事一借，一事一清”原則，即必須事先填明用途，并按借款時填寫的用途報賬，對于不符合原借款用途的，財務(wù)部門將不予辦理。

　　(七)屬于公務(wù)卡強制結(jié)算目錄中的事項，原則上不予辦理借款。

　　(八)所有借款必須及時辦理報銷手續(xù)，結(jié)清欠款。堅持“前賬不清，后賬不借”，借款人應(yīng)在完成借款事由一月內(nèi)辦理沖銷借款手續(xù)，如超過三個月無正當(dāng)理由逾期不報賬的，則從本人薪酬中扣除，直至扣回借款金額為止。批準(zhǔn)借款的部門(項目)負(fù)責(zé)人同時具有催繳義務(wù)。

　　第十六條 關(guān)于出差、掛職、專業(yè)進(jìn)修、學(xué)習(xí)以及在外地接受學(xué)歷教育和攻讀學(xué)位等相關(guān)事項的規(guī)定。

　　(一)交通費和汽油費的報銷

　　1.經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)購置的車輛所產(chǎn)生的費用可以報銷;其他車輛只能報銷所需開支的汽油費、過路過橋費、停車費等。

　　2.報銷合肥市區(qū)市內(nèi)燃油費、合肥市區(qū)市內(nèi)交通費，從事業(yè)經(jīng)費中開支，需出具用車時間、地點、人數(shù)和事由的詳細(xì)清單;從科研經(jīng)費中開支，一次性報銷合肥市區(qū)市內(nèi)燃油費3000元(含)以上、合肥市區(qū)市內(nèi)交通費1000元(含)以上，需出具用車時間、地點、人數(shù)和事由的詳細(xì)清單。

　　3.因健康原因及其他突發(fā)事項等情況，事業(yè)經(jīng)費經(jīng)部門主要負(fù)責(zé)人審核，報分管校領(lǐng)導(dǎo)審批同意;科研經(jīng)費經(jīng)項目負(fù)責(zé)人審批同意，可按上一級別人員選擇乘坐交通工具。

　　(二)關(guān)于出差票據(jù)不完整

　　1.來回交通票據(jù)不完整的，需本人出具情況說明并承諾真實性，由部門(項目)負(fù)責(zé)人審批認(rèn)可后，財務(wù)部門憑有效票據(jù)據(jù)實報銷交通費。

　　2.節(jié)假日免過路過橋費時自帶車進(jìn)行科研出差的，提供的住宿發(fā)票上需標(biāo)明住宿時間，出差人說明情況并承諾真實性，由部門(項目)負(fù)責(zé)人審批認(rèn)可后，才能領(lǐng)取差旅費補助。其他時間只有住宿費發(fā)票無出差時間證明，不得領(lǐng)取出差補助;

　　(三)其他

　　1.工作人員因調(diào)動工作所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費，由調(diào)入單位按工作人員的職務(wù)(職稱)對應(yīng)的費用標(biāo)準(zhǔn)報銷。

　　與工作人員同住的家屬(父母、配偶、未滿16周歲的子女)，如果隨同調(diào)動，其城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費，可按被調(diào)動工作人員的標(biāo)準(zhǔn)報銷。已滿16周歲的子女隨同調(diào)動的各項費用，按一般工作人員標(biāo)準(zhǔn)報銷。

　　被調(diào)動工作人員隨同居住的家屬，應(yīng)與工作人員同行，暫不能同行的，經(jīng)調(diào)入單位同意，可暫留原地，以后遷移時，由學(xué)校報銷差旅費。

　　2.未婚工作人員一年可報銷一次探望父母旅費;配偶在外地工作的人員，一年可報銷一次探望配偶的旅費。已婚工作人員四年可報銷一次探望父母的旅費，探親路費只報路費總額大于崗位工資和薪級工資之和30%差額部分。

　　3. 因病赴外地就醫(yī)及赴外地療養(yǎng)的人員，按國務(wù)院的有關(guān)規(guī)定，經(jīng)人事部門和校醫(yī)院審批。只報銷往返車(船)票，不得報銷住宿費及補助費。

　　4.在省內(nèi)外參加各種進(jìn)修學(xué)習(xí)以及在外地接受學(xué)歷教育、攻讀學(xué)位的，不予補助。主管部門有專門規(guī)定的按其文件規(guī)定執(zhí)行。

　　5.經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)，工作人員外派工作期間，伙食補助費和市內(nèi)交通費實行定額包干，到國家教育部等部委幫助工作期間，每人每天90元;到縣和縣以下單位工作期間，每人每天50元。

　　第十七條 購置各種儀器、設(shè)備、家具等固定資產(chǎn)的報銷

　　(一)固定資產(chǎn)的購置需事先按照國家和學(xué)校的采購與招標(biāo)管理辦法履行相關(guān)采購手續(xù)，且按規(guī)定辦理固定資產(chǎn)登記驗收后，方可到財務(wù)報銷。

　　(二)單臺或批量購置設(shè)備達(dá)到1萬元(含)以上，必須簽訂購銷合同，并經(jīng)合同管理部門審核。

　　(三)使用科研經(jīng)費研制組裝的產(chǎn)品或購置的設(shè)備需交付項目委托單位的，經(jīng)學(xué)院和科研院審批同意后，其形成的資產(chǎn)不需辦理學(xué)校資產(chǎn)登記手續(xù)。

　　(四)達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)但無須計入固定資產(chǎn)的儀器、設(shè)備等，報銷時需附情況說明，經(jīng)學(xué)院、科研院和國資管理部門審批同意后，其形成的資產(chǎn)不需辦理學(xué)校資產(chǎn)登記手續(xù)。

　　(五)購置進(jìn)口儀器設(shè)備報銷需提供發(fā)票、商務(wù)合同、代理進(jìn)口合同、固定資產(chǎn)報增單、代理手續(xù)費發(fā)票等。

　　(六)資產(chǎn)處置按國有資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)。

　　第十八條 購置辦公用品、專用材料、低值易耗品等的報銷

　　(一)購買材料或辦公用品等達(dá)到采購招標(biāo)條件的，購買前必須先履行相關(guān)采購審批手續(xù)。一次購買金額達(dá)到1萬元(含)以上應(yīng)簽訂購貨合同。

　　(二)購買辦公用品、專用材料、低值易耗品等需到國有資產(chǎn)管理部門辦理登記驗收后方可報銷。

　　(三)報銷辦公用品、專用材料、低值易耗品等需在發(fā)票上注明商品名稱或附銷貨單位蓋章的商品清單。

　　第十九條 一次性支付維修費、復(fù)印費、印刷費等費達(dá)到1千元(含)以上，需附商家提供的商品(服務(wù))清單;金額達(dá)到1萬元(含)以上需附合同。

　　第二十條 支付測試化驗加工(或試驗)費達(dá)到采購招標(biāo)條件的，必須先履行相關(guān)采購審批手續(xù)。一次性支付1萬元(含)以上應(yīng)簽訂加工或(試驗)合同，同時提供對方相關(guān)資質(zhì)證書復(fù)印件。如測試單位在國外，需說明理由并由學(xué)院審核。

　　第二十一條 會議費的報銷

　　(一)學(xué)校各部門舉辦會議需按學(xué)校會議管理規(guī)定辦理相應(yīng)的審批手續(xù)。

　　(二)舉辦會議達(dá)到采購招標(biāo)條件的，需事先履行相關(guān)采購審批手續(xù)。

　　(三)舉辦會議借款憑會議審批表和會議通知、與承辦單位簽訂的委托舉辦合同(達(dá)到采購起點的還必須提供集中采購申請表)等，方可辦理借款轉(zhuǎn)賬手續(xù);

　　(四)會議費報銷時還需提供會議審批備案表，參會人員簽到表(包含姓名、工作單位、簽名)、財務(wù)票據(jù)及與會議舉辦時間相匹配的定點飯店等會議服務(wù)單位提供的費用原始明細(xì)單據(jù)、電子結(jié)算單等憑證。

　　第二十二條 國際合作與交流費的報銷。

　　(一)教職工使用因公護照出國(三個月及以下)，報銷時需提供安徽省外事辦批件(或確認(rèn)件)、學(xué)校批準(zhǔn)出國的文件，以及“合肥工業(yè)大學(xué)因公出國申請表”、因公護照交回審批表、因公護照每頁的復(fù)印件、出國期間某日的外幣匯率和出訪國家的匯率、所有開支的刷卡證明等;若受聘到國外參加研究等，并由對方提供住宿費用，則只報往返路費;各種報銷憑證須用中文注明開支內(nèi)容、日期、數(shù)量、金額等，并由經(jīng)辦人簽字。

　　(二)教職工因公出國超過三個月以上應(yīng)由校人事管理部門審批，其他職能部門根據(jù)經(jīng)費歸口管理權(quán)限進(jìn)行相應(yīng)的審核工作。

　　(三)因公出國超過三個月，在出國期間參加國際會議、進(jìn)行國際學(xué)術(shù)交流等科研活動，報銷時需提供相應(yīng)的科研活動證明材料。

　　(四)學(xué)校引進(jìn)的具有外國國籍、持有國外長期居留證的教職工參加國際會議、進(jìn)行國際學(xué)術(shù)交流等活動，報銷時參照學(xué)校規(guī)定執(zhí)行。

　　(五)學(xué)生因公出國審批手續(xù)按照學(xué)校相關(guān)規(guī)定辦理。

　　第二十三條 出版費、資料費及知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費等的報銷：

　　(一)專著出版前，需與出版商簽訂專著出版合同，憑合同和項目經(jīng)費預(yù)算表才能辦理借款和報銷事宜;論文版面費需要論文錄用通知或論文繳費通知或公開發(fā)表的論文目錄復(fù)印件等，方可辦理版面費的借款和報銷。

　　(二)凡購買的各種報刊、資料，需辦理資料驗收登記手續(xù)后，方可報銷。

　　(三)購買的.圖書需填寫“固定資產(chǎn)報增單”，提供銷售方出具的明細(xì)清單，辦理圖書固定資產(chǎn)驗收手續(xù)。

　　(四)專用軟件的購置和報銷手續(xù)與專用設(shè)備的購置和報銷手續(xù)一致。

　　(五)報銷專利申請費需提供收費通知。

　　第二十四條 關(guān)于電話費報銷

　　(一)各部門(或項目組)每月支付的電話費，不得采用托收的形式從財務(wù)賬戶直接劃款，內(nèi)部轉(zhuǎn)賬需附話費清單。

　　(二)通信費用僅報銷實際發(fā)生的費用;各類預(yù)存話費一律不予報銷。

　　(三)科研經(jīng)費按預(yù)算額度報銷電話費，其他經(jīng)費只有在報分管校領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，才能在批準(zhǔn)額度內(nèi)報銷個人電話費。

　　第二十五條 人員經(jīng)費的報銷。

　　(一)各類人員經(jīng)費的發(fā)放原則上通過銀行卡發(fā)放。

　　(二)校內(nèi)各部門(各項目組)聘用人員，需先經(jīng)人事管理部門批準(zhǔn)或備案后，方可支付相關(guān)人員工資并按工薪稅計稅。

　　(三)所有校內(nèi)人員經(jīng)費的發(fā)放需經(jīng)發(fā)放部門負(fù)責(zé)人審核后，報人事管理部門審批或備案。

　　(四)科研經(jīng)費中列支勞務(wù)費、三助津貼、專家咨詢費和科研績效支出等的發(fā)放，實行項目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制，按照科研相關(guān)管理規(guī)定執(zhí)行。

　　(五)困難補助、撫恤金、“三下鄉(xiāng)”補助、離退休慰問費等可以現(xiàn)金發(fā)放，其他無法使用銀行卡發(fā)放的人員經(jīng)費，經(jīng)辦人需寫出情況說明，經(jīng)部門(項目)負(fù)責(zé)人審批同意。

　　第二十六條 外協(xié)費(含合作研究和委托業(yè)務(wù)費)的報銷。

　　(一)外協(xié)經(jīng)費支出應(yīng)當(dāng)以合作(外協(xié))項目合同為依據(jù)。屬于采購管理規(guī)定范圍內(nèi)的，必須先履行相關(guān)采購手續(xù)。

　　(二)轉(zhuǎn)出外協(xié)費還需提供外撥(轉(zhuǎn))經(jīng)費審批表。

　　第二十七條 工程項目(包括基本建設(shè)工程、維修改造工程)的報銷。

　　(一)工程項目符合招標(biāo)采購條件時必須先履行招標(biāo)采購手續(xù)，工程項目須根據(jù)合同轉(zhuǎn)出工程預(yù)付款;臨時性搶修工程需報分管校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，經(jīng)建設(shè)管理部門審批簽字，方可轉(zhuǎn)出工程預(yù)付款;

　　(二)支付工程進(jìn)度款須由監(jiān)理部門、學(xué)校建設(shè)管理部門和審計部門審批簽字。

　　(三)基本建設(shè)工程報銷結(jié)算已完工工程款，需經(jīng)學(xué)校建設(shè)管理部門和審計部門審核，并提供工程竣工結(jié)算單和審計報告(或?qū)徍瀱?;

　　(四)5萬元以下(不含)維修改造工程報銷結(jié)算已完工工程款須提供審計報告(或?qū)徍瀱?，合同或部門審核意見;

　　5萬元(含)以上維修改造工程報銷結(jié)算已完工工程款須提供審計報告(或?qū)徍瀱?、采購審批表、合同或部門審核意見。

　　(五)涉及工程項目變更的款項支付，需辦理工程變更審批手續(xù)，并經(jīng)審計部門審計后方可付款。

　　(六)支付工程質(zhì)保金需經(jīng)建設(shè)管理部門審核。

　　第二十八條 實習(xí)經(jīng)費的報銷

　　(一)實習(xí)經(jīng)費標(biāo)準(zhǔn)按照《合肥工業(yè)大學(xué)本科生實習(xí)教學(xué)工作管理辦法》執(zhí)行，未按照實習(xí)管理辦法標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行的，需事先報教學(xué)管理部門審批。

　　(二)實習(xí)前，填寫《實習(xí)經(jīng)費預(yù)算表》和網(wǎng)上預(yù)約借款單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后方可到財務(wù)部辦理借款。

　　(三)實習(xí)后，由領(lǐng)隊教師填寫《實習(xí)經(jīng)費報銷明細(xì)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，到財務(wù)部辦理報銷。

　　(四)合肥市內(nèi)實習(xí)每周按五天核定，指導(dǎo)教師每人每天按30元核發(fā)補助，學(xué)生每人每天按15元核發(fā)補助。

　　合肥市外實習(xí)按實習(xí)計劃和教師、學(xué)生外出實習(xí)起止車票的時間核定實習(xí)天數(shù)，指導(dǎo)教師的補助按學(xué)校出差補助標(biāo)準(zhǔn)實行，學(xué)生每人每天按30元核發(fā)。

　　每年七、八月份安排在校內(nèi)外實習(xí)的學(xué)生，每人每天核發(fā)5元防暑降溫費。

　　學(xué)生實習(xí)租車(或包車)，須事先經(jīng)學(xué)院審批同意，指導(dǎo)教師隨車同行可領(lǐng)取市內(nèi)交通補貼，否則不得領(lǐng)取市內(nèi)交通補貼。

　　第二十九條 公務(wù)接待費的報銷

　　(一)公務(wù)接待嚴(yán)格按照學(xué)校相關(guān)公務(wù)接待管理辦法執(zhí)行。

　　(二)工作餐費40元/餐(早餐10元/餐)。需附情況說明(時間、事由、人數(shù))，并經(jīng)部門(項目)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。

　　第三十條 醫(yī)藥費的報銷

　　按照學(xué)校相關(guān)醫(yī)藥費報銷規(guī)定辦理。

　　第三十一條 其他校內(nèi)專項經(jīng)費的報銷

　　有文件規(guī)定的按照文件規(guī)定執(zhí)行;沒有明確文件規(guī)定的，由專項經(jīng)費負(fù)責(zé)部門會同財務(wù)部門制定相應(yīng)的專項經(jīng)費使用細(xì)則，報學(xué)校黨委常委會或校長辦公會批準(zhǔn)后執(zhí)行。

　　第五章 報銷憑證的規(guī)定

　　第三十二條 報銷票據(jù)的規(guī)定

　　(一)報銷票據(jù)必須是帶有稅務(wù)監(jiān)制章、財政監(jiān)制章的票據(jù)及行業(yè)的專用票據(jù)。

　　(二)原始票據(jù)基本內(nèi)容應(yīng)填寫齊全，并加蓋單位的公章、財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，付款單位或客戶名稱應(yīng)為“合肥工業(yè)大學(xué)”。

　　(三)報銷票據(jù)不得涂改、挖補，如發(fā)現(xiàn)有誤，應(yīng)由開出單位重新開具。

　　第三十三條 關(guān)于發(fā)票報銷期限：

　　(一)發(fā)票應(yīng)在開具之日起一年內(nèi)報銷。

　　(二)因特殊情況超過報銷期限的，經(jīng)辦人需寫出情況說明，經(jīng)部門(項目)負(fù)責(zé)人審核同意后方可報銷。

　　第三十四條 下列票據(jù)，財務(wù)部門拒絕受理：

　　(一)假票據(jù);

　　(二)套用其他單位開具的票據(jù);

　　(三)漏蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章的票據(jù)、或只蓋有出具單位行政公章的票據(jù);

　　(四)大小寫金額不符的票據(jù);

　　(五)內(nèi)容有涂改且沒按規(guī)定更正的票據(jù);

　　(六)發(fā)票類型與發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容不符的票據(jù);

　　(七)支付違約金、滯納金和罰款的票據(jù)。

　　(八)其他財務(wù)審核不合規(guī)的票據(jù)。

　　第三十五條 丟失票據(jù)的報銷規(guī)定：

　　(一)飛機票、車船票的丟失，

　　1.采用網(wǎng)上訂票，當(dāng)事人寫出詳細(xì)說明，經(jīng)部門(項目)負(fù)責(zé)人審批確認(rèn)，以網(wǎng)上訂單作為丟失票據(jù)原始票據(jù)附件，依據(jù)訂單金額予以報銷。

　　2.未采用網(wǎng)上訂票，有同行人員的，當(dāng)事人寫出詳細(xì)說明，經(jīng)同行人員簽字證明后，經(jīng)部門(項目)負(fù)責(zé)人審批確認(rèn)，按同行人員票價予以報銷;無同行人員的，當(dāng)事人寫出詳細(xì)說明并提供票價信息依據(jù)，經(jīng)部門(項目)負(fù)責(zé)人審批確認(rèn)后據(jù)實報銷。

　　(二)醫(yī)藥費的票據(jù)丟失后，原則上不予報銷，如確屬于轉(zhuǎn)賬住院費，由本人提出書面申請，并提供原票據(jù)單位加蓋與原憑證一致的單位公章、財務(wù)專用章或發(fā)票專用章的票據(jù)存根復(fù)印件，由校醫(yī)院審核同意后，確實沒有報銷，方可予以報銷。如屬于門診及外購醫(yī)藥費單據(jù)，丟失以后，一律不予報銷。

　　(三)以銀行轉(zhuǎn)賬支付方式取得的其他票據(jù)丟失，必須由當(dāng)事人本人提出申請報告說明情況，并提供原票據(jù)單位加蓋與原憑證一致的單位公章、財務(wù)專用章或發(fā)票專用章的票據(jù)存根復(fù)印件，經(jīng)部門(項目)負(fù)責(zé)人審核同意后，確實沒有報銷，方可報銷。

　　第六章 附則

　　第三十六條 本細(xì)則自發(fā)布之日起施行，原《合肥工業(yè)大學(xué)經(jīng)費使用細(xì)則》(合工大政發(fā)〔2013〕90號)同時廢止。本細(xì)則如與國家有關(guān)規(guī)定不一致的，按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第三十七條 本細(xì)則由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

　　報銷管理制度篇2

　　1、持卡人應(yīng)在公務(wù)卡信用額度內(nèi)，先通過公務(wù)卡結(jié)算，并取得正規(guī)發(fā)票、銀行卡消費憑條(POS簽購單)及需要提供的消費明細(xì)憑單等。

　　2、持卡人使用公務(wù)卡消費結(jié)算的各項公務(wù)支出，應(yīng)早于公務(wù)卡還款限期3個工作日以上，到財務(wù)科辦理報銷手續(xù)。

　　3、若遺失公務(wù)卡消費憑條(POS簽購單)的，原則上不予以報銷。如特殊情況，持卡人可通過發(fā)卡行網(wǎng)點、電話銀行、網(wǎng)上銀行等途徑查詢，并獲取的“交易時間”、“交易金額”、“交易地點”等信息在財務(wù)報銷憑證背面證明后，方可報銷。

　　4、確因工作需要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報銷手續(xù)的，持卡人應(yīng)預(yù)先告知所在單位或科室，由該單位或科室負(fù)責(zé)人受托以書面形式向財務(wù)科提出借款申請，代為辦理相關(guān)借款手續(xù)。經(jīng)財務(wù)科審核，單位主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，先將資金轉(zhuǎn)入該持卡人公務(wù)卡內(nèi)，持卡人返回單位后，按財務(wù)規(guī)定時間補辦報銷、還款手續(xù)。

　　5、因向供應(yīng)商退貨等原因?qū)е乱褕箐N資金退回公務(wù)卡的，持卡人應(yīng)及時將相應(yīng)款項交回財務(wù)科，并由財務(wù)科及時退回單位零余額賬戶。

　　6、公務(wù)卡能夠透支提現(xiàn)，透支提現(xiàn)的`相關(guān)費用由持卡人承擔(dān)。

　　7、超過還款日還款，是因持卡人報銷不及時引起的，由持卡人承擔(dān)相應(yīng)的利息、滯納金等;因預(yù)算單位歸還款項不及時引起的，由單位承擔(dān)利息等費用，并與發(fā)卡行協(xié)商消除對持卡人資信產(chǎn)生的影響。

　　報銷管理制度篇3

　　一、目的

　　1、為明確費用開支審批手續(xù)，提高工作效率。

　　2、嚴(yán)格控制費用開支，規(guī)范公司的管理。

　　二、報銷單據(jù)的構(gòu)成及整理方法

　　1、完整的報銷單，應(yīng)由“報銷單”-便于報銷人填寫各類業(yè)務(wù)項目及數(shù)據(jù)、發(fā)票、“粘貼單”-便于報銷人粘貼發(fā)票的單據(jù)(也可用白紙自行裁剪)和“附屬表單”-便于對報銷事項作出補充說明的單據(jù),如“差旅費報銷單”等組成。

　　2、到財務(wù)領(lǐng)取空白報銷單，費用報銷的領(lǐng)取“費用報銷單”;通過銀行轉(zhuǎn)帳的領(lǐng)取“轉(zhuǎn)帳付款單”;借支款項的領(lǐng)取一式三聯(lián)的“借款單”;質(zhì)檢部的差旅費報銷還應(yīng)領(lǐng)取“國隆集團差旅費明細(xì)單”。

　　3、經(jīng)辦人應(yīng)先按報銷內(nèi)容對原始發(fā)票進(jìn)行分類整理，如辦公用品、電話費、差旅費、設(shè)備維修費、資料費、市內(nèi)交通費等等，應(yīng)分類后再按時間先后粘貼，以便分類匯總數(shù)據(jù)。

　　4、粘貼票據(jù)：將膠水涂抹于票據(jù)左側(cè)背面，沿粘貼單左上方從左到右、自上而下錯開，呈魚鱗狀依次均勻粘貼，保持票據(jù)的左側(cè)及上方不超出粘貼單的邊界，遇單據(jù)紙面過大時，可在票據(jù)粘貼完成后向內(nèi)折疊，保證隨時可以翻閱。

　　5、報銷流程：報銷人粘貼票據(jù)、填寫報銷單，報銷單上須注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額和經(jīng)辦人簽名(有陪同人的陪同人也要簽字)，發(fā)票背面須有經(jīng)辦人簽字確認(rèn)(注：與報銷單上經(jīng)辦人簽名應(yīng)一致)è部門經(jīng)理或主管初審è財務(wù)會計復(fù)核è財務(wù)總監(jiān)審核è集團副總或董事長審批è出納付款。

　　6、報銷完成時限：正常以報銷單審核完次日算起叁個工作日內(nèi)完成，遇節(jié)假日、集團副總或董事長外出則順延，個別緊急情況先電話請示集團副總或董事長，得到允許后先付款，集團副總或董事長回司后再補簽。

　　三、報銷注意事項

　　1、報銷員工在公司內(nèi)部的，需親筆、正楷、完整填寫各種報銷單據(jù)，不得漏項，(特殊約定應(yīng)用鉛筆做好備注)不得隨意涂改挖補，特別是報銷單上的大小寫金額、單據(jù)張數(shù)不能涂改，有涂改應(yīng)重新填寫。

　　2、現(xiàn)金報銷金額若涉及到小數(shù)點兩位數(shù)，報銷單上直接按四舍五入保留一位數(shù)(僅限于現(xiàn)金報銷，不適用于通過銀行轉(zhuǎn)帳到對方公司帳戶的)。

　　3、若實際報銷金額小于發(fā)票金額的應(yīng)在發(fā)票背面上注明實報多少金額，并簽字確認(rèn)，不能把發(fā)票上的金額直接劃掉后再寫上報銷金額，這樣會造成發(fā)票無效。

　　4、采購物品(包括零星物品)單次超過(含)人民幣伍佰元(￥500.00)的，且對方可提供公司帳戶的一律通過轉(zhuǎn)帳支付，不得預(yù)支現(xiàn)金或以現(xiàn)金報銷。

　　5、為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在同一張報銷單上。

　　6、加強報銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，除差旅費于出差返回3天內(nèi)、手機費于次月底之前做好報銷手續(xù)外。其余費用應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后7天內(nèi)報銷，對于無故不及時報銷的，財務(wù)不予接件。

　　7、所有費用報銷必須提供正式發(fā)票，各部門在購買物品或其他業(yè)務(wù)發(fā)生時應(yīng)向?qū)Ψ剿魅“l(fā)票，發(fā)票內(nèi)容要填寫完整，要素齊全，大小寫金額相符，金額不能涂改，并蓋有發(fā)票專用章，印章要清晰。沒有正式發(fā)票的項目須寫明情況交集團總經(jīng)理審批。

　　8、個人借支款項的，非特殊情況，須在事畢后3天內(nèi)將報銷單交到財務(wù)部辦理沖帳手續(xù)，尚未報理沖帳手續(xù)不得再借支。但所有借款發(fā)生后，須在一個月內(nèi)銷清，當(dāng)月無法核銷的，須在月底到財務(wù)部說明、報備原因，否則財務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中予以扣除。

　　四、核準(zhǔn)權(quán)限

　　1、高層管理人員的報銷由集團總經(jīng)理審批;

　　2、出差打的費、應(yīng)酬交際費、工資/獎金及特殊費用由集團總經(jīng)理審批;

　　3、其他日常報銷由集團副總審批。

　　五、費用報銷及借款辦理時間

　　1、款項借支：星期二、星期四下午和星期六上午。借支要提前半天通知，特別是大額款項，其他突發(fā)性事件特別處理。

　　2、費用報銷領(lǐng)取時間：星期二、星期四下午和星期六上午。(星期六9：30以后)。

　　3、對外工廠結(jié)帳：星期四下午、星期五，突發(fā)事件特別處理。

　　4、特殊情況總經(jīng)理不在又急需借款的'：需電話先請示總經(jīng)理，得到允許后，經(jīng)辦人員要先填寫好借款單，先由出納支付款項，再由經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)及時辦理補簽手續(xù)，并轉(zhuǎn)交出納入賬。

　　六、各項費用開支手續(xù)

　　(一)、辦公用品、低值易耗品：由辦公室統(tǒng)一購買的，辦公室文員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤填寫驗收入庫單后(低值易耗品還需有出庫單)，采購員憑發(fā)票(附上驗收入庫單)填寫費用報銷單。

　　注：辦公用品系指易消耗的辦公文具等;低值易耗品系指未達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，但金額較大，使用壽命較長的，例如電話機及工具等。

　　(二)、機器與設(shè)備：設(shè)備管理人員或辦公室文員人員(工廠是倉庫管理員)根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收入庫單(注明用處)，憑發(fā)票(附上驗收入庫單)填寫費用報銷單。

　　(三)、差旅費：于返回3天內(nèi)報銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷單(注明出差地點、事由、時間、人數(shù))上隨同差旅者簽字確認(rèn)后，出差人到財務(wù)部辦理完報銷手續(xù)，有借款的須沖銷借款。

　　1、差旅費指公司員工因工作需要，經(jīng)公司安排，由工作地前往目的地出差乘坐各種交通工具產(chǎn)生的交通費、出差期間的住宿費和出差補貼等。

　　2、按照出差地點的不同，差旅費分為市內(nèi)交通費(含異地城市的市內(nèi))和異地交通費，市內(nèi)交通費，原則上公司不予借支，一律由員工個人先行墊支，外出盡量乘坐公交車，非特殊情況不得乘坐的士，每張發(fā)票背后須有經(jīng)辦人親筆簽名，并寫清出差日期、往來路線與說明。

　　3、出差異地人員需預(yù)借差旅費的要填寫借款單辦理借款手續(xù)。每人借支額度根據(jù)辦理業(yè)務(wù)情況而定，但最高金額不得超過3000元(特殊情況除外)。借款單中需注明部門名稱、出差人姓名、出差地點、出差時間、出差事由報總經(jīng)理審批。

　　4、坐飛機的有關(guān)規(guī)定：

　　公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理等，出差可乘飛機(經(jīng)濟艙)。其他人員乘坐飛機須經(jīng)總經(jīng)理特別批準(zhǔn)。一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有公司總經(jīng)理審批同意，報集團總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　5、差旅費標(biāo)準(zhǔn)：

　　(1)出差人員的住宿費、伙食補助費實行定額標(biāo)準(zhǔn)，由出差人員調(diào)劑使用，超支不補，市內(nèi)交通按實際報銷。

　　(2)出差乘坐火車，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)。

　　(3)出差期間交際應(yīng)酬費，須事先請示總經(jīng)理特批。

　　(4)往返機場、車站的市內(nèi)交通費予以單獨憑車票報銷。

　　(5)出差參加展示會的運雜費、門票等準(zhǔn)予單獨憑票報銷;對于到外地參加會議、展覽及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負(fù)責(zé)的，不得在公司報銷費用并領(lǐng)取補助。

　　(6)出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報銷，不享受任何補助。

　　6、出差補助的計算方法：

　　(1)出發(fā)日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn)：上午7：00前出發(fā)的可享受全天補助;12：00前出發(fā)的，可享受午餐及晚餐補助。

　　(2)到達(dá)日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn)：上午12：00后返回的可享受早餐/午餐補助;18：00后返回的可全天補助。

　　(3)出差天數(shù)的計算方法：按照實有天數(shù)計算。

　　7、以下范圍內(nèi)的外出不按出差補貼處理：質(zhì)檢員驗貨出差和在福州市范圍內(nèi)公出的不予補助，如有特殊情況需部門經(jīng)理報集團總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　8、費用核算：公司所有人員出差費用均計入各所屬部門費用。

　　9、其他

　　(1)報銷差旅費時，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)(如住宿費、市內(nèi)交通費、餐費等)，以便財務(wù)部進(jìn)行帳目財務(wù)處理，餐費報銷按不超過餐費補助費(省內(nèi)早餐5元---午餐10元---晚餐10元，省外早餐7元---午餐14元---晚餐14元)的標(biāo)準(zhǔn)給予報銷，若期間與客人一同用餐者且在公司內(nèi)報銷的，一律不再給予報銷餐費補助費。

　　(2)凡購買打折機票的(票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的)，在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。

　　(3)對因公外出人員均對號入座按標(biāo)準(zhǔn)辦理報銷費用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標(biāo)準(zhǔn)的60%計發(fā)給個人(須提供正式發(fā)票);如不足標(biāo)準(zhǔn)住宿的，按節(jié)約額的60%計發(fā)給個人(須提供正式發(fā)票);如超標(biāo)準(zhǔn)住宿的，超支部分一律由個人自己負(fù)擔(dān)。

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