企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度條則
隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)體制的改革和深化,市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激勵(lì)，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理是企業(yè)生存的關(guān)鍵,決定著企業(yè)的發(fā)展命脈,因此企業(yè)在改革和發(fā)展的過(guò)程中,必須要從企業(yè)財(cái)務(wù)管理入手。下面愛(ài)匯小編整理的企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度條則，供你參考。
一、財(cái)務(wù)部職責(zé)范圍1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)工作的合法性。
2、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。
3、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益。
4、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，督促有關(guān)部門(mén)加強(qiáng)資金回流，確保資金的有效供應(yīng)。
5、進(jìn)行成本、費(fèi)用核算、考核和控制，督促有關(guān)部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。
6、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。
7、參與公司工程承包合同和采購(gòu)合同的評(píng)審工作。
8、及時(shí)核算和上繳各種稅金。
9、參與業(yè)務(wù)項(xiàng)目結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。
10、會(huì)計(jì)檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
11、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。
12、加強(qiáng)本部門(mén)人員的培訓(xùn)，提高本部門(mén)工作人員素質(zhì)。
二、借款和各種費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度借款審批及標(biāo)準(zhǔn)： 1、出差借款： 出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取 “借款單”，詳細(xì)填寫(xiě)借款日期、資金性質(zhì)、部門(mén)、出差地、出差事由、預(yù) 計(jì)出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門(mén)主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批;持已批“借款單”至財(cái)務(wù)處領(lǐng)款。
前次借支出差返回時(shí)間超過(guò) 5 天無(wú)故未報(bào)銷(xiāo)者，不得再借款。
2、出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉(zhuǎn)另一出差地人員借款，先請(qǐng)一代理人到財(cái)務(wù)部部領(lǐng)取 “借款單”， 詳細(xì)填寫(xiě)借款日期、資金性質(zhì)、部門(mén)、出差地、出差事由、預(yù)計(jì)出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門(mén)主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批; 持已批“借款單”至財(cái)務(wù)處領(lǐng)款。
3、日常費(fèi)用借款：各部門(mén)因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫(xiě)好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門(mén)、借款事由， 所借金額，審批程序同第 1 條。
4、其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第 1 條。
5、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對(duì)于不辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)且三天內(nèi)不 能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。
6、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。
7、嚴(yán)格禁止個(gè)人借款，特殊情況需由公司部門(mén)經(jīng)理以上級(jí)別人員批準(zhǔn)后方可借支。
三、日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：1、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。
2、日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對(duì)于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對(duì)方出具收款證明。
3、報(bào)銷(xiāo)時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡(jiǎn)述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo); 4、所有日常購(gòu)用物品均須到庫(kù)房辦理入庫(kù)手續(xù)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫(kù)房管理員簽字的入庫(kù)單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字 后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo); 5、補(bǔ)充說(shuō)明 如報(bào)銷(xiāo)審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財(cái)務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力;或 者由財(cái)務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系，先行借款或報(bào)銷(xiāo)，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度條則范文二
第一章 總則 一、為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，更好的貫徹《會(huì)計(jì)法》，正確行使 會(huì)計(jì)人員的職權(quán)，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作 用，使本公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)做到有章可循，職責(zé)分明，參照有關(guān)規(guī)定， 制定本制度。
二、公司的財(cái)務(wù)管理工作，應(yīng)遵守國(guó)家有關(guān)法律。
法規(guī)的規(guī)定， 運(yùn)用合理合法的經(jīng)濟(jì)核算， 通過(guò)增收節(jié)支的原則， 加強(qiáng)財(cái)務(wù)計(jì)劃管理， 達(dá)到提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。
三、公司設(shè)立財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理，由總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)，工作 人員配置為主辦會(huì)計(jì)、出納會(huì)計(jì)。
第二章 四、財(cái)務(wù)部職能：職能及職責(zé)(一)向公司負(fù)責(zé)，向總經(jīng)理負(fù)責(zé);1
南京永華汽車(chē)檢測(cè)服務(wù)有限公司(二)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度和公司規(guī)章制度， 認(rèn)真履行其工作職責(zé); (三)負(fù)責(zé)制訂公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)核算管理制度，建立健全公司財(cái) 務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、稽核審計(jì)等有關(guān)制度，并督促各項(xiàng)制度的實(shí)施和 執(zhí)行; (四)協(xié)同公司領(lǐng)導(dǎo)共同組織編制公司年、季度成本、利潤(rùn)、資 金、費(fèi)用等有關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)劃，定期檢查、監(jiān)督、考核計(jì)劃的執(zhí)行 情況，結(jié)合經(jīng)營(yíng)實(shí)際，及時(shí)調(diào)整和控制的實(shí)施;規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確、 完整的填制憑證、等記賬薄、對(duì)賬和報(bào)賬等日常會(huì)計(jì)核算、分析和考 核工作; (五)負(fù)責(zé)流動(dòng)資金的管理，合理的、有計(jì)劃的調(diào)整占用資金; (六)負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理，辦理固定資產(chǎn)的 購(gòu)建轉(zhuǎn)移、報(bào)廢等財(cái)務(wù)審批手續(xù)，正確的計(jì)提折舊，會(huì)同辦公室做好 盤(pán)點(diǎn)清查工作，并提出日常采購(gòu)、領(lǐng)用、保管等工作建議和要求，厲 行節(jié)約，杜絕浪費(fèi); (七)負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品成本的核算工作，正確分?jǐn)偝杀举M(fèi)用，制定 適合公司特點(diǎn)和管理要求的核算方法， 指導(dǎo)各核算單位正確進(jìn)行成本 費(fèi)用及內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算工作，力爭(zhēng)做到成本核算標(biāo)準(zhǔn)化，費(fèi)用控制合理 化;2
南京永華汽車(chē)檢測(cè)服務(wù)有限公司(八)定期編制年、季、月度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，負(fù)責(zé)編寫(xiě)財(cái)務(wù)分析 及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告，會(huì)同有關(guān)部門(mén)，組織經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析會(huì)，總結(jié)經(jīng) 驗(yàn)，找出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議，同時(shí)提出經(jīng) 濟(jì)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)施，預(yù)測(cè)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展方向; (九)負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行 日記賬，妥善保管庫(kù)存現(xiàn)金及有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票等重要 票據(jù);熟練掌握、領(lǐng)會(huì)有關(guān)財(cái)政稅收政策，合理籌劃納稅，按時(shí)上交 稅款; (十)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)審計(jì)和會(huì)計(jì)稽核工作，加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督和審計(jì) 監(jiān)督，加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的管理工作，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)公司財(cái)務(wù)收支進(jìn) 行嚴(yán)格監(jiān)督和檢查; (十一)積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益; (十二)注重會(huì)計(jì)人員政治思想和職業(yè)道德教育，不斷提高會(huì)計(jì) 人員專(zhuān)業(yè)技術(shù)水平，推動(dòng)會(huì)計(jì)工作現(xiàn)代化管理進(jìn)程; (十三)認(rèn)真完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。
第三章 工作崗位職責(zé) 五、主辦會(huì)計(jì)職責(zé)3
南京永華汽車(chē)檢測(cè)服務(wù)有限公司(一)協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人完成財(cái)務(wù)管理制度的制定、完善和執(zhí)行 工作; (二)負(fù)責(zé)各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開(kāi)支的審核，嚴(yán)格控制成本; (三)負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證的填制、審核、編號(hào)、裝訂和保管工作; (四)負(fù)責(zé)各類(lèi)明細(xì)分類(lèi)賬和總賬的登記、核對(duì)好保管工作; (五)協(xié)助、監(jiān)督出納現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)工作，確�，F(xiàn)金帳實(shí)相符; (六)負(fù)責(zé)應(yīng)收款、發(fā)票的催要工作，正確核算各項(xiàng)往來(lái)款; (七)參與倉(cāng)庫(kù)實(shí)物的清查盤(pán)點(diǎn)工作，定期不定期的對(duì)存貨進(jìn) 行盤(pán)點(diǎn)，對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧和報(bào)廢的存貨查明原因，分別不同情況，報(bào)負(fù) 責(zé)人批準(zhǔn)后處理; (八)正確計(jì)算產(chǎn)品成本，正確歸集、分配開(kāi)發(fā)成本、費(fèi)用， 按照規(guī)定的成本費(fèi)用項(xiàng)目和成本核算對(duì)象登記成本費(fèi)用明細(xì)賬; (九)負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及相關(guān)明細(xì)報(bào)表的編制、 分析、解釋和匯報(bào)工作; (十)負(fù)責(zé)辦理與稅務(wù)部門(mén)的相關(guān)事宜，合理籌劃納稅，保管 好各項(xiàng)發(fā)票; (十一)對(duì)會(huì)計(jì)資料按月進(jìn)行整理、裝訂，并妥善保管;4
南京永華汽車(chē)檢測(cè)服務(wù)有限公司(十二)其他與會(huì)計(jì)處理有關(guān)的事宜。
六、出納崗位職責(zé) (一)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算辦法辦理現(xiàn)金的收付 和銀行結(jié)算業(yè)務(wù); (二)嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證，及時(shí)、序時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存 款日記賬，并填報(bào)資金日?qǐng)?bào)表; (三)負(fù)責(zé)保管好庫(kù)存現(xiàn)金; (四)負(fù)責(zé)保管有關(guān)印章、空白支票和空白收據(jù); (五)積極配合銀行做好對(duì)賬、報(bào)賬工作; (六)負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)實(shí)物的計(jì)量、收發(fā)、領(lǐng)退、保管和清查盤(pán)點(diǎn)工 作，及時(shí)登記實(shí)物出入賬，做到賬實(shí)相符; (七)配合會(huì)計(jì)做好各類(lèi)賬務(wù)處理工作; (八)配合辦公室做好辦公用品及食堂用品的采購(gòu)工作; (九)其他與出納工作有關(guān)的事宜。
第四章 會(huì)計(jì)工作的管理5
南京永華汽車(chē)檢測(cè)服務(wù)有限公司七、公司的會(huì)計(jì)工作必須遵守國(guó)家的有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。
八、采用復(fù)式記賬憑證并編號(hào)。
九、 根據(jù) 《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》 規(guī)定設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目名稱(chēng)、 編號(hào)、 核算內(nèi)容和對(duì)應(yīng)關(guān)系，開(kāi)設(shè)總分類(lèi)賬、明細(xì)賬及日記賬。
十、 會(huì)計(jì)人員對(duì)發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)， 必須取得或填制原始憑證， 并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。
對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證 不予受理; 對(duì)不正確、 不符合規(guī)定要求的原始憑證應(yīng)退回更正或補(bǔ)充。
十一、記賬憑證填寫(xiě)的`內(nèi)容、數(shù)量、金額、附件張數(shù)必須與所附 的原始憑證相符，會(huì)計(jì)科目及對(duì)應(yīng)關(guān)系正確，連續(xù)編號(hào)，字跡清晰工 整，有關(guān)人員印章齊全。
十二、月底終了，各種記賬憑證，應(yīng)連同所附的原始憑證，按照 編號(hào)順序，折疊整齊，加具封面，裝訂成冊(cè)。
十三、會(huì)計(jì)人員必須根據(jù)審核無(wú)誤的會(huì)計(jì)憑證等記賬薄，做到數(shù) 字準(zhǔn)確、摘要簡(jiǎn)明、內(nèi)容完整、字跡清晰、登帳及時(shí)，按月結(jié)出余額。
十四、財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳薄記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí) 向總經(jīng)理報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理。
財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事 項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出處理。
6
南京永華汽車(chē)檢測(cè)服務(wù)有限公司十五、按規(guī)定設(shè)置和編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表，報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表包括：1. 資產(chǎn)負(fù)債表 2.損益表 3.納稅申報(bào)表 4.個(gè)人所得稅申報(bào)表 5.企業(yè)所 得稅申報(bào)表。
報(bào)表編制應(yīng)做到數(shù)字真實(shí)，計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明 清楚。
十六、財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或離職，必須與接管人員辦清交接 手續(xù)，并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)或總經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交。
第五章 收入管理 十七、經(jīng)營(yíng)收入的實(shí)現(xiàn)按制度規(guī)定確認(rèn)，并將已實(shí)現(xiàn)的收入按時(shí) 入賬，計(jì)入當(dāng)期損益。
加強(qiáng)對(duì)營(yíng)業(yè)外收入等的管理。
十八、實(shí)現(xiàn)是收入、按實(shí)際價(jià)款記賬，應(yīng)全部記入本期帳內(nèi)，并 相應(yīng)計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)本月收入有關(guān)的成本、稅金、費(fèi)用。
十九、收到款項(xiàng)時(shí)，必須向付款方如實(shí)開(kāi)具發(fā)票或收款收據(jù)，由 收款人或出那人員辦理收款手續(xù)。
二十、開(kāi)票人與收款人員原則應(yīng)分設(shè)，收款金額或收支票按規(guī)定 及時(shí)送交出納及開(kāi)戶(hù)銀行，然后將繳款單和支票回單交財(cái)務(wù)人員。
7
南京永華汽車(chē)檢測(cè)服務(wù)有限公司二十一、財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)人員應(yīng)經(jīng)常注意應(yīng)收款的回收情況，如發(fā)生 拒付、拖欠等情況，應(yīng)及時(shí)分析原因，由當(dāng)事人采取措施進(jìn)行催收、 清理。
第六章 支出及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理 二十二、報(bào)批流程，所有款項(xiàng)支出實(shí)行付款審批制度，必須由經(jīng) 辦人填報(bào)簽章報(bào)部門(mén)經(jīng)理審查、 會(huì)計(jì)審核， 公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后報(bào)銷(xiāo)。
二、報(bào)批時(shí)間每星期三、五由公司領(lǐng)導(dǎo)審批簽字支付。
如果公司領(lǐng)導(dǎo) 不在公司，應(yīng)以電話與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其 在支出單上補(bǔ)簽意見(jiàn); 二十三、 各種款項(xiàng)支出一般需憑收款方提交的內(nèi)容完整并且套印 有“稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制章”的正式發(fā)票、收據(jù)予以報(bào)銷(xiāo)，發(fā)票抬頭必須與公 司抬頭一致，否則不予報(bào)銷(xiāo)。
二十四、 廣告款、 工程款等大額支出必須填制 《資金支付申請(qǐng)單》 ， 并查驗(yàn)相關(guān)合同。
二十五、日常用品(包括食堂用品)采購(gòu)由辦公室根據(jù)采購(gòu)申請(qǐng) 單一同采購(gòu)，由財(cái)務(wù)部匯集發(fā)票統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo); 二十六、公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度 (一)公司員工外出執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼;8
南京永華汽車(chē)檢測(cè)服務(wù)有限公司(二)公司職工出差根據(jù)需要選用交通工具，除股東外的員工不 得乘火車(chē)軟臥; (三)公司員工出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按一下規(guī)定執(zhí)行： 1、房費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)： ①部門(mén)經(jīng)理住宿標(biāo)準(zhǔn)為 150 元/日; 總經(jīng)理以上住宿費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。
�、谝话懵殕T住宿標(biāo)準(zhǔn)為 120 元/日。
2、伙食補(bǔ)貼：伙食補(bǔ)貼每人 50 元/日(省內(nèi));省外每人 60 元/ 日。
二十七、電話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度 (一)公司員工根據(jù)崗位需要可享受電話費(fèi)補(bǔ)貼; (二)公司員工憑正規(guī)發(fā)票按核定標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，超出不補(bǔ); 二十八、嚴(yán)格執(zhí)行“誰(shuí)用款，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，如發(fā)生錯(cuò)付、多付 的情況，應(yīng)由責(zé)任人承擔(dān)賠償責(zé)任。
第七章 發(fā)票管理 二十九、發(fā)票是財(cái)務(wù)收支的法定憑證，是會(huì)計(jì)核算的原始憑證， 是稅務(wù)稽查的主要依據(jù)，應(yīng)加強(qiáng)本公司的發(fā)票管理，正確使用和保管9
南京永華汽車(chē)檢測(cè)服務(wù)有限公司發(fā)票。
為了確保發(fā)票、收據(jù)編號(hào)的連續(xù)性，發(fā)票管理員須定期或不定 期核對(duì)收到貨幣資金、收據(jù)金額是否一致。
三十.在收取各項(xiàng)收款時(shí)，必須向付款方開(kāi)具發(fā)票或收款收據(jù)。
三十一、 本公司使用發(fā)票的購(gòu)領(lǐng)， 有指定人員去稅務(wù)機(jī)關(guān)辦手續(xù)， 按規(guī)定繳銷(xiāo)和領(lǐng)用。
三十二、對(duì)領(lǐng)用發(fā)票，要有專(zhuān)人負(fù)責(zé)、定期檢查，對(duì)未用發(fā)票和 已用發(fā)票存根要妥善保管并建立發(fā)票領(lǐng)用制度。
三十三、使用發(fā)票時(shí)，開(kāi)具的發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、數(shù)量金額正確、字 跡清晰、印章齊全、不準(zhǔn)弄虛作假，不得涂改發(fā)票。
三十四、 發(fā)票不得拆本實(shí)用， 不得分聯(lián)使用低、 面不一致的發(fā)票， 作廢發(fā)票各聯(lián)必須齊全，并注明作廢標(biāo)識(shí)，不得隨便撕毀或遺失。
第八章 貨幣資金管理 三十五、現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，支付現(xiàn)金，原則上應(yīng)以庫(kù) 存現(xiàn)金額支付或從開(kāi)戶(hù)銀行提取， 不得從現(xiàn)金中直接支付 (即坐支) 。
出納人員庫(kù)存現(xiàn)金額為 XX 元/天， 最高不超過(guò) 5000 元/天， 大額現(xiàn)金 個(gè)人不能隨便攜帶，由會(huì)計(jì)人員不定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，以確保貨幣資金賬 面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。
10
南京永華汽車(chē)檢測(cè)服務(wù)有限公司三十六、出納支付現(xiàn)金，必須經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人簽批、復(fù)核符合規(guī)定 要求的付款憑證支付。
收付現(xiàn)金做到認(rèn)真、仔細(xì)，加強(qiáng)復(fù)核，現(xiàn)金如 發(fā)生短缺，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。
三十七、嚴(yán)格支票管理，銀行印章由專(zhuān)人負(fù)責(zé)，不得簽發(fā)空白支 票，不得將空白支票交給外單位或個(gè)人代為簽發(fā)、保管、領(lǐng)用、背書(shū) 轉(zhuǎn)讓、注銷(xiāo)，防止空白支票的遺失和被盜。
三十八、為了確保銀行存款的存在性和完整性，出納員須逐日結(jié) 出銀行存款余額， 由會(huì)計(jì)人員定期核對(duì)銀行帳單， 每月至少核對(duì)一次， 并正確編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)。
三十九、會(huì)計(jì)人員定期與往來(lái)款對(duì)方單位核對(duì)往來(lái)款余額，制止 各種挪用貨幣資金的情況。
四十、公司財(cái)務(wù)人員支付每一筆款項(xiàng)均須公司領(lǐng)導(dǎo)簽字。
公司導(dǎo) 外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后先付款后補(bǔ)簽。
四十一、公司職工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫(xiě)《借款單》，靜 會(huì)計(jì)審核; 交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后方可借用。
超過(guò)還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款， 在當(dāng)月工資中扣還(職員借用的現(xiàn)金不得超過(guò)當(dāng)月工資)。
四十二、符合現(xiàn)金使用范圍的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公 司認(rèn)可的有效報(bào)銷(xiāo)或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審查，會(huì)計(jì)審 核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。
11
南京永華汽車(chē)檢測(cè)服務(wù)有限公司四十三、發(fā)票及報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手人簽 字，金額數(shù)量無(wú)誤，填制記賬憑證。
四十四、 工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)辦公室每月提供的考勤資料編制職 員工資表，交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)(次月 15 日)發(fā) 放工資，填制記賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。
第八章 附則 四十五、 本制度授權(quán)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋?zhuān)幢M事宜可由財(cái)務(wù)部 臨時(shí)決斷。
四十六、 本制度未盡事宜逐步完善。
下面分享更多 企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度條則
企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度條則范文三
第一條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提 高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合 公司實(shí)際情況，特制定本制度。
公司財(cái)務(wù)管理制度范本 第二條 公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。
第三條 財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法： (一)籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督 資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。
(二)做好財(cái)務(wù)管理基 礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分 析和考核工作。
(三)加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會(huì)計(jì)資訊的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。
(四)監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。
(五)按期編制各類(lèi)會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說(shuō)明書(shū)，做好分析、考核工作。
第四條 財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面，公司財(cái)務(wù)管理中心對(duì)財(cái) 務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)任，財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》， 堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。
第二章 財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作第五條 加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。
原始憑證是公司發(fā)生的 每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書(shū)面證明，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。
第六條 公司應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記帳憑證。
記帳憑證的內(nèi)容必 須具備：填制憑證的日期、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附 原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。
收款和 付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。
第七條 健全會(huì)計(jì)核算，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè) 置會(huì)計(jì)帳簿。
會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理 方法進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前後相一致。
第八條 做好會(huì)計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的'合法性、 真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。
編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專(zhuān)人復(fù)核， 重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。
初級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試：工商管理專(zhuān)業(yè)知識(shí)與實(shí)務(wù)工 商企業(yè)的概念...工商企業(yè)制度的... 第九條 會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位 與庫(kù)存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì)，保證帳 證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。
第十條 建立會(huì)計(jì)檔案，包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì) 資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。
按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷(xiāo) 毀。
第十一條 會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部 移交給接替人員。
會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員 及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調(diào)離或離職。
第三章 資本金和負(fù)債管理第十二條 資本金是公司經(jīng)營(yíng)的核心資本，必須加強(qiáng)資本金管理。
公司籌集 的資本金必須聘請(qǐng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資，根據(jù)驗(yàn)資報(bào)告向投資者開(kāi)具出資證明， 并據(jù)此入帳。
第十三條 經(jīng)公司董事會(huì)提議，股東會(huì)批準(zhǔn)，可以按章程規(guī)定增 加資本。
財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)調(diào)整實(shí)收資本。
第十四條 公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程 規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購(gòu)買(mǎi)其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。
財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)據(jù)實(shí) 調(diào)整。
第十五條 公司以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時(shí)應(yīng)按月計(jì) 提利息支出，并計(jì)入成本。
第十六條 加強(qiáng)應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理，及時(shí)核對(duì)馀額，保證負(fù)債的 真實(shí)性和準(zhǔn)確性。
凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查找原因，對(duì)確實(shí)無(wú)法付出 的應(yīng)付款項(xiàng)報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)後處理。
第十七條 公司對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報(bào)批後，由財(cái)務(wù)管理 中心登記後才能正式對(duì)外簽發(fā)，財(cái)務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理，在 擔(dān)保期滿後及時(shí)督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)撤銷(xiāo)擔(dān)保。
第四章 流動(dòng)資產(chǎn)管理第十八條 現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》， 根據(jù)本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫(kù)存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀 行。
第十九條 嚴(yán)禁白條抵庫(kù)和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記 帳的帳面馀額，并與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。
財(cái)務(wù)管理中 心經(jīng)理對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。
公司的 一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。
第二十條 銀行存款的管理：加強(qiáng)對(duì)銀行帳戶(hù)及其他帳戶(hù)的保密工作，非因 業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶(hù)印簽實(shí)行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。
嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶(hù)印簽。
第二十一條 出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款馀額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn) 將銀行帳戶(hù)出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。
在每月末要做好與銀 行的對(duì)帳工作，并編制銀行存款馀額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行分析，查找原因， 并報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人。
第二十二條 應(yīng)收帳款的管理：對(duì)應(yīng)收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況 的分析，并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門(mén)，督促業(yè)務(wù)部門(mén)積極催收，避免形成壞 帳。
第二十三條 其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶(hù)分頁(yè)記帳，要嚴(yán)格個(gè)人借款審批程 式，借款的審批程式是：借款人→部門(mén)負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理。
借用現(xiàn) 金，必須用於現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用專(zhuān)案的支付。
第二十四條 短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準(zhǔn)備變現(xiàn)的投資， 短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定記帳、核算收入成 本和損益。
【企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度條則】相關(guān)文章：
企業(yè)單位財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度條則04-12
企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度條則大全04-08
企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度實(shí)施條則04-08
企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度04-03