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采購費用報銷流程
1、申請人（申請部門）提交申請表、交采購人員或相關人員，填寫采購單（物品名稱、單位、數(shù)量、估價、用途、報銷單位）；
2、申請部門負責人（分管經(jīng)理或總監(jiān)）審核；
3、按公司費用審批規(guī)定權(quán)限，報有關領導審批；
4、預借費用審批按有關規(guī)定辦理；
5、采購物品下定單；
6、有關人員驗收、復核；
7、驗收后交由倉管員辦理物品入庫、出庫登記。工程材料的工程完工驗收后，要有用料的歸還情況登記說明；
第二部分 采購費用報銷制度及流程
采購部門負責產(chǎn)品生產(chǎn)過程中所需的原材料、外發(fā)委托加工的采購工作。
1. 采購費用種類
實物形態(tài)的物品、原材料、生產(chǎn)設備等采購（適用于辦公用品及辦公設備的采購費用）；
2. 費用報銷的一般規(guī)定及流程
2.1 《采購合同》確認后的預付款支付：財務部門憑《采購申請單》、《采購合同》或《付款申請單》，辦理預付款的支付工作；
審批流程：部門經(jīng)理審核→財務出納票據(jù)審核→財務主管復核；
財務付款：完成以上審批程序后，安排付款；
2.2 原材料現(xiàn)金采購費用的報銷：財務部門憑《采購申請單》、《費用報銷單》、《購貨清單》、《入庫單》、發(fā)票辦理報銷業(yè)務；
審批流程：部門經(jīng)理審核→財務出納票據(jù)審核→財務主管復核→總經(jīng)理復核審批簽字；
財務付款：領款人憑審核后的報銷單據(jù)到財務部出納處辦理領款手續(xù)； 詳見《日常支出及現(xiàn)金采購費用報銷規(guī)定》em-cwb-2015-06-01-001
2.3 如貨到付款：財務部門憑《采購申請單》、《采購合同》、送貨單、《入庫單》、發(fā)票辦理付款業(yè)務；
審批流程：部門經(jīng)理審核→財務出納票據(jù)審核→財務主管復核；
財務付款：完成以上審批程序后，安排付款；
2.4 報銷人報銷附加的票據(jù)必須合法(發(fā)票的相關規(guī)定見《發(fā)票管理制度及票據(jù)規(guī)定》)。
2.5 支票、貸記、電匯/預付款，單筆超過3萬元須經(jīng)總經(jīng)理審批簽字后，方可到財務辦理支出手續(xù)。
2.6 現(xiàn)金支出，單筆超過 5000元或本部門當日報銷累計超過 5000元的，須經(jīng)總經(jīng)理審批簽字后，方可到財務辦理支出手續(xù)。
2.7 財務出納將報銷單據(jù)處理完畢后，進行匯總、整理、入檔。
3.補充說明
3.1 采購流程：
倉庫根據(jù)生產(chǎn)部門制定的用料表，結(jié)合原材料庫存數(shù)量，填制《采購申請單》，報送采購部；
采購部根據(jù)《采購申請單》制定《采購合同》，經(jīng)部門經(jīng)理/總經(jīng)理批準后，采購部門方可進行采購。
3.2 預付款規(guī)定：
需要辦理以電匯或網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬預付款的人員，應填寫《付款申請單》，寫明日期、收款單位、戶名、開戶銀行、銀行賬號、付款內(nèi)容、大小寫金額及各級審核、審批簽字。
需要辦理以支票預付款的人員，應填寫《支票領用登記單》，需寫明日期、收款單位名稱、付款金額、報銷日及各級審核、審批簽字。
4. 具體報銷時間的規(guī)定
預付款和貨到付款的申請和審批時間：對于需要辦理以電匯、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬、支票等形式的付款事宜，為了便于財務部及時安排款項，采購部經(jīng)辦人員必須至少提前1個工作日向財務部提出申請；
現(xiàn)金采購費用報銷時間：同《管理費用報銷制度及流程》的報銷時間規(guī)定；
5.附則
5.1 本制度解釋權(quán)歸公司財務部。
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