企業(yè)貨款回收管理制度

第1章 總則

第1條 目的

為了規(guī)范企業(yè)銷售貨款回收管理工作，確保銷售賬款能及時收回，防止或減少企業(yè)呆賬、壞賬的發(fā)生和不良資產(chǎn)的形成，特制定本制度。

第2條 適用范圍

本制度適用于本企業(yè)銷售貨款的回收管理。

第3條 職責(zé)

1．銷售部負(fù)責(zé)銷售回款計劃的制訂與應(yīng)收賬款的催收工作。

2．財務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的統(tǒng)計及相關(guān)賬務(wù)處理工作，并督促銷售部及時催收應(yīng)收賬款。

第2章 未收款的管理

第4條 若當(dāng)月到期的應(yīng)收貨款在次月日前尚未收回，則從即日起至月底止，將此貨款列為未收款。

第5條 未收款的處理程序

1．財務(wù)部應(yīng)于每月“未收款明細(xì)表”交至銷售部。

2．銷售部根據(jù)“未收款明細(xì)表”通知相應(yīng)的銷售業(yè)務(wù)員。

3．銷售業(yè)務(wù)員將未收款未能按時收回的原因、對策及最終收回該批貨款的時間于以書面形式提交銷售經(jīng)理，銷售經(jīng)理根據(jù)實際情況審核是否繼續(xù)向該客戶供貨。

第6條 銷售經(jīng)理負(fù)責(zé)每月督促各銷售業(yè)務(wù)員回收未收款。

第7條 財務(wù)部于每月月底檢查銷售業(yè)務(wù)員承諾收回貨款的執(zhí)行情況。

第3章 催收款的管理

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第8條 若未收款在次月日前尚未收回，則從即日起至月底止，此應(yīng)收貨款為催收款。

第9條 催收款的處理程序

1．銷售經(jīng)理應(yīng)在未收款轉(zhuǎn)為催收款后的日內(nèi)將其未能及時回收的原因及對策以書面形式提交營銷總監(jiān)批示。

2．貨款被列為催收款后，銷售經(jīng)理應(yīng)于

第10條 貨款列為催收款后的日內(nèi)，若貨款仍未收回，企業(yè)將暫停對此客戶供貨。

第4章 準(zhǔn)呆賬的管理

第11條 財務(wù)部應(yīng)在下列情形出現(xiàn)時將貨款列為準(zhǔn)呆賬。

1．客戶已宣告破產(chǎn)，或雖未正式宣告破產(chǎn)但破產(chǎn)跡象明顯。

2．客戶因其他債務(wù)被法院查封，貨款已無償還可能。

3．支付貨款的票據(jù)一再退票而客戶無令人信服的理由，并已停止供貨一個月以上者。

4．催收款迄今未能收回，且已停止供貨一個月以上者。

5．其他貨款的回收明顯存在重大困難，經(jīng)批準(zhǔn)依法處理者。

第12條 企業(yè)準(zhǔn)呆賬的回收以銷售部為主力，由財務(wù)部協(xié)助。

第13條 通過法律途徑處理準(zhǔn)呆賬時，以法律顧問為主力，由銷售部、財務(wù)部協(xié)助。

第14條 財務(wù)部每月初對應(yīng)收款進(jìn)行檢查，按照準(zhǔn)呆賬的實際填寫“壞賬申請批復(fù)表”，報請財務(wù)部經(jīng)理審批。

第5章 附則

第15條 本制度由財務(wù)部制定、解釋和修改。

第16條 本制度自頒布之日起開始執(zhí)行。

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企業(yè)貨款回收處理辦法2017-03-07 22:32 | #2樓

(一)一般場合

對于客戶，在收款時應(yīng)盡量避免以下的表現(xiàn)方式：“我們公司的會計部等我們收款已等得不耐煩了，尤其是你們公司以往付款一向無誤，所以會計科早已把這部分收入計算進(jìn)去了”。首先，應(yīng)先確立計劃，平常就要勤于拜訪對方，為收款工作做準(zhǔn)備。另外，尚須與主管仔細(xì)商量，考慮利用信函等等方法來督促對方，必要時才加強(qiáng)語氣表現(xiàn)。

如客戶地處較遠(yuǎn)的區(qū)域，每有貨車送貨至附近時，就應(yīng)前往拜訪。其他也可利用電話、信函等來加強(qiáng)聯(lián)絡(luò)。

(二)目前付款情況良好之店

如對方要求暫付部分貨款時，銷售人員可以如此應(yīng)對：“因為以往我總是如期收齊全部貨款，以為本月份也絕對可以百分之百收齊全額，我恐怕要頭痛了。無論如何請看我的面子想想辦法。老實說，我今天的命運都操縱在您的手中了，請務(wù)必想辦法幫忙。”等等，設(shè)法讓對方多付一些貨款。

(三)付款情況總是不佳的商店

當(dāng)我們向?qū)Ψ奖硎荆骸皩嵲诤鼙�歉，這個月份的貨款我們完全沒收到，今天希望您能一次繳清。您一再地拖延部分余款，會計部一再地催我們，實在是很困擾。所以，無論如何請看在我的面子上，結(jié)清余款”之后，對方仍然無法繳付全額時，我們必須再強(qiáng)調(diào)：“什么時候我會再來，屆時請務(wù)必拜托”或“送貨時我們會附上發(fā)票過來，到時麻煩您了。”等等。

(四)都市以外區(qū)域的情況

1.“上個月收款時因只收到部分貨款，回到公司后，會計部責(zé)怪這種作法將使作業(yè)混亂。我們對會計部保證這個月一定設(shè)法收齊全額，所以，今天無論如何請看在我的面子，多多幫忙、合作�！钡鹊龋�誠心懇求對方。

2.“我們這次應(yīng)該收您鬃貨款，這已列入我們的帳款，但因為你們也有你們的計劃，所以取其折衷，今天希望你們至少能付鬃元”。

3.“非常感謝你們這次的付款。不過，老實說，因為是你們，我們特別在單價方面打了折扣給你了，所以，能否請您再多付一些？當(dāng)然你們也有你們的不方便，但因為本公司每月都有制定收款計劃，根據(jù)此計劃來進(jìn)行對外付款等等計劃，如果計劃亂掉了，不但會計部會非常困擾，我們也會受到責(zé)備。而且對于未付余額較多的客戶，我們還須把他們的名字提報上去，對于我們來說，這實在不是我們愿意做的事。很抱歉，講了這么多，總之希望本月能多收部分貨款，無論如何希望您合作，配合我們鬃元的計劃”。

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4.“謝謝你的這部分付款。本月的清款原為鬃元，現(xiàn)在還有余款鬃元，實在很抱歉，能否請您再多付鬃元，因為本公司財會部對外采購原料都是用現(xiàn)金，因此收款的預(yù)定對我們非常重要。在此是否能提一無理要求，可否把您部分的客戶收款撥給本公司代行，請您務(wù)必協(xié)助”。

(五)收到貨款(訂金)后應(yīng)客氣言謝，并收入皮包中

“這幾個月以來我們都只收到部分貨款，無法結(jié)清全帳，不知閣下是否對我有任何不滿之處？如有不滿敬請不吝指教，我將盡速改正�！�

1.對方表示沒有不滿之處時

“還是送貨時，司機(jī)有什么不周到之處，或是你來電時，我們有疏忽、怠慢之處？”

2.對方仍表示無上列情況時

“還是您對我們的質(zhì)量或價格感到不滿？”

3.對方答案仍然是沒有時

接著就請教對方感到滿意的原因。

“就您所知道的，我們的商品不像其他建材店一樣標(biāo)上單價，而且我們是以現(xiàn)金交易，所以都由你們自行結(jié)算。如果你們不能如期付款，不但上面的會計部會抱怨，主管也會怪我們做事不力。不但如此，主管每月要我們提出未繳齊全款的客戶名單，每1000家當(dāng)中約有20家左右會被提報出去。這時如果光是我們受到責(zé)備倒也沒關(guān)系，目前客戶需要量大，產(chǎn)品供不應(yīng)求，遇到配貨忙時，這些提報出去的客戶恐怕會被挪到最后處理，這樣我們對客戶就說不過去了，憑我一個人的努力也難把貨品盡快送達(dá)給客戶。我明白你們也有不方便的地方，不過還是請您配合付款。另外，如果您有什么特別情況，也請不必客氣告知我們，我會設(shè)法將情況報告給公司上級。無論如何，請多見諒，謝謝”。

(六)客戶抱怨“其他的店并沒有漲價”時的應(yīng)變回答

“這次的漲價是因為工資、運費、材料費都提高了的關(guān)系。這種漲價是全國性的，有的廠商或批發(fā)商也許會因為其他因素，延一兩天才采取行動，但漲價是勢在必行的。誠如您所知道的，最近最令人頭痛的問題是，人力招募十分困難，這是一個很現(xiàn)實的問題，我們也針對待遇的改善、現(xiàn)場的機(jī)械化等等問題。而要克服這些問題就只有靠提高商品價格這個對策了，對經(jīng)營者而言這是一個攸關(guān)存活的問題，所以在價格方面都審慎地做過檢查才決定的。而我剛才也說過的，在日期上雖有兩三天的差距，但漲價是絕對的趨勢，請您務(wù)必諒解”。

(七)客戶雖知漲價為行業(yè)界的一致行動，但仍有不滿時

1.“關(guān)于漲價問題，在今年年初，其他廠商及批發(fā)商曾強(qiáng)烈提出反應(yīng)，希望執(zhí)行，一度經(jīng)本公司控制下來，不過基于工資與運費的雙雙上漲，逼得實在不得不上漲，關(guān)于這一點，請您多體諒�！�

2.“如您所說不錯，確實在本地區(qū)有數(shù)家同業(yè)者尚未采取行動，不過只有我們是完全依照工會的規(guī)定在行動的，其他的業(yè)界看到我們的行動后，相信不久也會隨后跟著采取漲價行動的”。

3.“事實上這次的漲價是迫于工資的上漲和為確保從業(yè)人員的勞務(wù)費而采取的行動，這是全國性的趨勢，絕不是我們一家公司自行決定就貿(mào)然實施的，關(guān)于這一點盼您多諒解。其他可能還有幾家店還沒有跟著行動，不過，相信近日之內(nèi)，他們一定會采取行動的”。

4.“就像您說的沒錯，有的廠商還沒漲價行動，不過這只是遲早的問題，像鬃公司最近就準(zhǔn)備行動。因為不管怎么說各廠商的庫存都不多，再加上人事費等等各項經(jīng)費跟著行動漲價，但事實上他們的業(yè)績有的并不好，也很想漲價，只是還在觀望別人的動作罷了�？傊�，他們都在一旁靜觀我們公司的動作而已，這點請您務(wù)必理解我們的立場。但若從另一方面來看，等有降價的時候，同樣的，我們的腳步也是會比其他廠商快的”

5.“其他公司我想大概都還在觀望別人的動作吧！如果我們公司沒有率先行動，恐怕其他的鬃店也不敢安心貿(mào)然行動�？偠�言之，工資等不斷提高已影響到批發(fā)商，漲價實在是趨勢所向，您不必這么在意”。

6.“這次的漲價，實際是因為勞務(wù)費的提高所致，各廠商目前的人件費都大幅提高，而本公司目前倉庫的存貨已有限，生產(chǎn)又趕不上需求，正處于困境之中。所以，其他公司最遲在近日內(nèi)必有漲價動作，這點請您體諒并多合作”。

7.“現(xiàn)在只要是商品，幾乎每樣都要漲價，實在是很令人頭痛。這次連鬃產(chǎn)品也不得不面臨漲價。一方面是由于石油上漲，一方面人事費也上漲，所以這次的漲價趨勢可以說是全國性的，請您多體諒”。

8.“您說別的廠商尚未漲價，似乎好像只有我們公司自己在漲價。其實，我們只是盡可能提早將消息通知較早，但實施的時機(jī)是和別家公司同步的，關(guān)于這一點請您放心，同時請務(wù)必配合”。

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