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財務(wù)人員管理報批制度
第一章 總 則
第一條 為加強XXX 投資有限公司（以下簡稱“公司”）的財務(wù)管理，發(fā)揮財務(wù)管理職能在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，依據(jù)公司章程，制定本制度。 ?
第二條 公司財務(wù)管理的主要職能是： ?
1 、財務(wù)管理以公司經(jīng)營目標為中心，服務(wù)并服從于公司經(jīng)營與管理，嚴格執(zhí)行國家的財務(wù)管理制度；
2 、財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是：建立健全會計機構(gòu)、財務(wù)管理制度，編制財務(wù)預(yù)算，加強內(nèi)部控制和會計核算，分析財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，評價公司經(jīng)營成果，監(jiān)督財務(wù)紀律，維護公司利益；
3 、向經(jīng)營者提供決策有用的信息，提高投資效益；
4 、厲行節(jié)約，合理調(diào)配資金，降低資金成本；
5 、合理歸集、分配公司成本費用，為績效考核提供財務(wù)依據(jù)；
6 、完成公司交辦的其他工作。
第三條 公司財務(wù)管理工作由董事長、總裁、財務(wù)總裁、會計機構(gòu)及其會計人員分層分級領(lǐng)導(dǎo)、組織和實施。
第四條 公司法定代表人、總裁、財務(wù)總裁對公司財務(wù)管理工作，內(nèi)部控制及風(fēng)險防范，以及財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的持續(xù)完善事項等依法依規(guī)共同負責和承擔個人責任。
第五條 公司員工辦理財務(wù)會計事務(wù)，必須遵守本制度。
第六條 子公司的財務(wù)管理工作應(yīng)當遵循本制度的基本原則。本制度所稱公司包括公司總部及所屬子公司。
第二章 財務(wù)管理組織體系
第七條 公司的財務(wù)管理工作在統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理的內(nèi)部財務(wù)管理體制下組織和實施。
統(tǒng)一管理是指統(tǒng)一崗位稱謂、統(tǒng)一財務(wù)管理報表、統(tǒng)一費用開支標準、統(tǒng)一會計核算政策和財務(wù)政策。
第八條 公司設(shè)置財務(wù)管理中心。財務(wù)管理中心下設(shè)財務(wù)管理部和投融資管理部。財務(wù)管理部負責對公司的財務(wù)狀況、現(xiàn)金流量和經(jīng)營成果進行會計確認、計量、報告、監(jiān)督，并依法依歸實施財務(wù)控制，同時依據(jù)公司制度監(jiān)控子公司的財務(wù)會計活動；
投融資管理部負責公司整體資金計劃、資金的內(nèi)部調(diào)配與調(diào)劑、融資與負債管理以及風(fēng)險管控等。
第九條 公司根據(jù)需要配備會計人員。會計人員的數(shù)量和會計人員的素質(zhì)應(yīng)當能滿足有效實施財務(wù)管理活動的基本要求。會計人員應(yīng)有明確的職權(quán)和職責，不得因人設(shè)崗，不得設(shè)置虛職。
第十條 公司董事長在財務(wù)會計管理上的主要職責：
1 、對會計工作和會計資料的真實性、完整性負責；
2 、領(lǐng)導(dǎo)公司會計機構(gòu)、會計人員和其他相關(guān)人員依法進行會計核算、實行會計監(jiān)督，保證會計機構(gòu)、會計人員依法履行職責；
3 、領(lǐng)導(dǎo)建立健全內(nèi)部控制制度，強化制衡約束機制，保證辦理會計事務(wù)的規(guī)則、程序能夠有效防范、控制違法、舞弊行為的發(fā)生；
4 、對會計機構(gòu)、會計人員發(fā)現(xiàn)的財務(wù)、會計、納稅等方面事項而無權(quán)自行處理的問題，及時予以處理；
5 、組織公司接受稅務(wù)機關(guān)及其他監(jiān)督檢查部門的依法監(jiān)管；
6 、依據(jù)法律法規(guī)，公司章程、制度行使法定代表人的其他職責。
第十一條 公司總裁在財務(wù)會計管理上的主要職責：
1 、負責對財務(wù)總裁，財會機構(gòu)的日常管理；
2 、組織制訂財務(wù)管理的具體規(guī)章；
3 、評價、考核財務(wù)總裁履職情況和會計機構(gòu)的運行情況；
4 、組織實施內(nèi)部控制制度；
5 、提議聘任或解聘財務(wù)總裁，決定財會機構(gòu)負責人的聘任或者解聘；
6 、組織實施財務(wù)預(yù)算；
7 、依據(jù)公司法定代表人的授權(quán)行使其他財務(wù)管理職權(quán)。
第十二條 公司財務(wù)總裁在財務(wù)會計管理上的主要職責：
1 、根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，建立和-諧平衡有序高效的財務(wù)管理體系，以準確及適時反映和分析公司經(jīng)營狀況，支持公司實施戰(zhàn)略和投資活動，降低財務(wù)風(fēng)險；
2 、全面負責公司所有財務(wù)系統(tǒng)規(guī)劃、建設(shè)和運作。針對公司的戰(zhàn)略需求從財務(wù)、資本、風(fēng)險控制及內(nèi)部監(jiān)控政策等方面提出前瞻性的預(yù)警和措施；
3 、參與公司戰(zhàn)略決策、投資決策和其它重大議題 ，擬定并組織實施資本運營層面的運作戰(zhàn)略，為公司經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略的制定提供資本運營方面的意見；
4 、負責與相關(guān)政府部門及金融機構(gòu)建立起建設(shè)性關(guān)系，增強融資能力和建立籌資渠道。并配合公司戰(zhàn)略，及時提出融資計劃并有效地實施；拓展并維系融資來源；
5 、作為公司的最高財政總規(guī)劃師，根據(jù)公司發(fā)展和增長速度，做出有效財務(wù)安排；
6 、 就公司各項管理事務(wù)，積極聯(lián)絡(luò)各董事會成員、投資者及各監(jiān)管部門，增強并促進公司各投資者關(guān)系；
7 、 整合公司資本結(jié)構(gòu)，為公司發(fā)展和運作形成穩(wěn)固的資本基礎(chǔ)。并 從財務(wù)管理、經(jīng)濟學(xué)、管理學(xué)等角度分析公司經(jīng)營狀況，進行企業(yè)價值評估；主導(dǎo)公司所有收購與合并的各項工作；
8 、全盤管理公司的財務(wù)和會計事務(wù)，高度監(jiān)控公司財務(wù)控制系統(tǒng)、風(fēng)險管理、資金計劃及投資管理等。從財務(wù)戰(zhàn)略、計劃管理與成本管理三個方面為財務(wù)營運架構(gòu)提供思路，制定標準并不斷地加以調(diào)整完善。并組織公司預(yù)算、計劃工作的開展并跟蹤分析，為決策層提供相關(guān)財務(wù)預(yù)測及預(yù)算，提供決策所需的支持數(shù)據(jù)；
9 、 建立項目及各子公司評價體系并制定標準，保證資金的合理分配，提高資金使用效率；
10 、關(guān)注市場動態(tài)，收集市場信息，了解國家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，對宏觀經(jīng)濟加以分析、研究，為參與項目決策提供支持，對公司投資子（分）公司所在地區(qū)的各項稅收政策進行研究分析，指導(dǎo)并監(jiān)督子（分）公司稅務(wù)籌劃工作的開展；
11 、對財務(wù)系統(tǒng)組織和人員，不斷優(yōu)化財務(wù)部門的組織結(jié)構(gòu)，提高財務(wù)人員專業(yè)能力和團隊士氣。 提議聘任或解聘會計機構(gòu)負責人，決定會計機構(gòu)負責人以下會計人員崗位的設(shè)置、會計人員的聘任或者解聘并考評財務(wù)總監(jiān)（含副總監(jiān)）工作業(yè)績。
第十三條 財務(wù)管理部的主要職能：
1 、編制年度財務(wù)預(yù)算、決算報告，監(jiān)督財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況；
2 、審核、匯編子公司年度財務(wù)預(yù)、決算報告，分析子公司年度財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況；
3 、參與、執(zhí)行項目的籌資方案以及協(xié)助、執(zhí)行其他融資業(yè)務(wù)；
4 、為子公司提供財務(wù)方面的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)；
5 、收集、研究國家的稅收政策，組織子公司共同進行稅收籌劃，提出優(yōu)化的納稅方案；
6 、對公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量進行分析與研究，為經(jīng)營管理提供詳細、有效的財務(wù)數(shù)據(jù)，能夠有針對性地定期不定期地提出財務(wù)意見和建議；
7 、及時、準確地編制和合并財務(wù)報表及有關(guān)財務(wù)會計類統(tǒng)計報表；
8 、進行項目開發(fā)建設(shè)與運營成本核算與成本控制，及時進行成本分析，有效降低項目成本；
9 、做好公司資產(chǎn)的管理、清查和盤點工作；
10 、負責草擬公司利潤分配方案；
11 、做好費用報銷、工資發(fā)放、備用金管理等日常性工作；做好往來款的核對，及時回收各種應(yīng)收款；做好項目開發(fā)與建設(shè)款及其它應(yīng)付款的支付工作，防止超額支付；監(jiān)督合同履行情況，協(xié)助解決經(jīng)濟糾紛；檢查各子公司財務(wù)業(yè)務(wù)，維護公司制度的有效運行。
第十四條 投融資管理部的主要職能：
1 、負責制訂資金運作策略，定期編制資金計劃，平衡項目資金的需求；及時復(fù)核、匯編各子公司上報的資金計劃；
2 、負責建立融資渠道，保證公司的資金需要；
3 、負責根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略 和對資金的需求量，提出在資本市場融資的方案與計劃 并上報公司高級管理層；
4 、參與對擬投資項目的立項評估，從財務(wù)角度完善項目可行性研究，防范投資風(fēng)險；
5 、遴選、確定購養(yǎng)老公寓客戶的個人貸款銀行；
6 、負責售養(yǎng)老公寓收款以及銀行按揭工作及租售養(yǎng)老公寓臺賬。對售養(yǎng)老公寓款進行全面的監(jiān)控、管理，防范資金風(fēng)險。
第十五條 財務(wù)總監(jiān)在財務(wù)會計管理上的主要職責：
1 、主持財務(wù)管理部的日常工作，全面負責本部門的財務(wù)、會計、納稅業(yè)務(wù)，負責編制公司（合并）會計報表；
2 、依法保證財務(wù)狀況、現(xiàn)金流量和經(jīng)營成果等財務(wù)報告的真實、準確和完整性；
3 、主持與公司其他部門、子公司的日常性銜接工作和對稅務(wù)部門等外部單位的日常性協(xié)調(diào)工作；
4 、組織編制年度財務(wù)預(yù)算、決算報告，組織監(jiān)督年度財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況；
5 、草擬公司利潤分配分案并負責依據(jù)程序上報審批；
6 、提請聘任或者解聘下級會計人員，負責評價下級會計人員的工作績效；
7 、擬訂財務(wù)管理部會計人員（不含會計機構(gòu)負責人）的崗位職責和具體分工，并報請財務(wù)總裁審批；
8 、依據(jù)制度負責對子公司財務(wù)會計工作的監(jiān)管；
9 、負責制訂財務(wù)管理具體規(guī)章的執(zhí)行性辦法和實施細則；
10 、協(xié)助財務(wù)總裁處理財務(wù)管理、會計核算上的工作；
11 、依據(jù)法律法規(guī)，公司章程、制度行使會計機構(gòu)負責人的其他職責。
第十六條 投融資總監(jiān)在財務(wù)會計管理上的主要職責
1 、根據(jù)公司年度運營目標和全面預(yù)算，預(yù)測公司資金需求；
2 、負責對公司的對外資金統(tǒng)存、統(tǒng)貸、統(tǒng)借、統(tǒng)還工作；
3 、負責協(xié)調(diào)銀行關(guān)系，辦理銀行授信、信用評級工作；
4 、拓展公司融資渠道，籌集公司運營所需資金和償還貸款；
5 、辦理銀行貸款手續(xù)，負責向合作銀行報送信貸資料，并辦理資產(chǎn)評估、資產(chǎn)抵押、質(zhì)押、解押和對外擔保及還貸工作；
6 、根據(jù)公司經(jīng)營需求和資金計劃，辦理銀行借款、銀行承兌匯票等融資業(yè)務(wù)；
7 、 負責降低融資成本，提高資金使用效率；
8 、 加強公司內(nèi)部資金管理、風(fēng)險控制，保證公司資金安全；
9 、 建立公司資金管理體系，監(jiān)督和管理公司下屬企業(yè)日常資金的結(jié)算業(yè)務(wù)；
10 、 建立健全資金預(yù)警系統(tǒng)，對公司的資金存量進行跟蹤分析，準時編制、上報公司資金使用報告；
11 、協(xié)助財務(wù)總裁處理投融資戰(zhàn)略層面的工作
第十七條 財務(wù)總監(jiān)及投融資總監(jiān)以下會計人員依據(jù)崗位職責、具體分工和上級的工作安排履職，對經(jīng)辦的具體業(yè)務(wù)依法依規(guī)承擔個人責任。
第十八條 會計機構(gòu)、會計人員的共同職責：
1 、對不真實、不合法的原始憑證不予受理并向負責人報告；
2 、對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充；
3 、發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符的時候，應(yīng)當嚴格按照有關(guān)規(guī)定進行處理；無權(quán)自行處理的，應(yīng)當立即向財務(wù)總裁、公司法定代表人報告，提請上級及時做出處理；
4 、公司資金除公司特別批準外不得以個人名義開立賬戶存儲；
5 、除法定的會計賬冊外，不得另立會計賬冊；
6 、建立崗位牽制機制，出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作；
7 、保持會計人員的相對穩(wěn)定，不得隨意調(diào)動會計人員的崗位和工作地點。會計人員調(diào)動工作或離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須監(jiān)交。會計機構(gòu)負責人以下會計人員的交接，由會計機構(gòu)負責人（主管會計人員）監(jiān)交；會計機構(gòu)負責人（主管會計人員）的交接，由財務(wù)總監(jiān)交；財務(wù)總裁的交接，由法定代表人或者法定代表人委托的公司董事、監(jiān)事或者高管監(jiān)交。
第十九條 公司對子公司財務(wù)相關(guān)負責人實行委派制。需要對子公司會計機構(gòu)負責人以下會計人員實行委派制的，由公司財務(wù)總裁征求子公司的意見后決定。
第二十條 子公司應(yīng)當依據(jù)本制度、結(jié)合實際情況制定本單位的制度；沒有制定本單位制度的，參照本制度實施財務(wù)管理活動。 第三章 會計人員
第二十一條 會計人員包括財務(wù)總裁，財務(wù)與投融資總監(jiān)，主管會計人員，會計（按照崗位，可以劃分為賬務(wù)會計、項目會計、稅務(wù)會計、管理會計等），出納（按照崗位，可以劃分為現(xiàn)金出納、銀行出納、財務(wù)內(nèi)勤等）。會計、出納的具體崗位由財務(wù)總監(jiān)根據(jù)實際工作需要設(shè)置或者調(diào)整。
第二十二條 會計人員選聘和任職應(yīng)當依法、依規(guī)實施回避制度、崗位牽制制度。
第二十三條 會計人員依法履職，不受上級領(lǐng)導(dǎo)，出資人、控股股東、實際控制人的干預(yù)。
第二十四條 會計人員對公司負有忠實、廉潔和勤勉的義務(wù)。
第二十五條 會計人員應(yīng)持有會計從業(yè)資格證書，遵循會計人員職業(yè)道德，秉持審慎、嚴謹和致力維護公司利益的職業(yè)操守。
第二十六條 財務(wù)與投融資總監(jiān)、會計主管人員應(yīng)具有中級及以上會計專業(yè)技術(shù)任職資格。
第二十七條 財務(wù)總裁應(yīng)具有高級及以上會計專業(yè)技術(shù)任職資格。
第二十八條 會計人員應(yīng)具有大學(xué)專科及以上學(xué)歷，且所學(xué)專業(yè)為會計、財務(wù)管理、及相近的管理類、經(jīng)濟類專業(yè)。公司按照“擇優(yōu)選聘，人盡其才，公開公正”的原則調(diào)整、優(yōu)化會計人員的學(xué)歷結(jié)構(gòu)、專業(yè)技術(shù)結(jié)構(gòu)。會計人員的選聘由財務(wù)總裁按會計年度制訂計劃，依據(jù)制度審批后組織實施。
第二十九條 會計人員的每年參加繼續(xù)教育取得的學(xué)分不得少于 24 學(xué)分 。會計人員繼續(xù)教育的內(nèi)容主要包括會計理論、政策法規(guī)、業(yè)務(wù)知識、技能訓(xùn)練和職業(yè)道德等。 會計人員的繼續(xù)教育由財務(wù)總裁按會計年度制訂計劃依據(jù)制度審批后組織實施。
第三十條 子公司依據(jù)本制度、結(jié)合實際情況制定本單位的制度，沒有制定本單位制度的，參照本制度實施會計人員管理。
第四章 附則
第三十一條 本制度由公司總裁辦公會負責解釋和修訂。
第三十二條 本制度自公司總裁辦公會審議通過之日起生效。
會計管理規(guī)章制度
各單位內(nèi)部會計管理應(yīng)建設(shè)哪些制度，各項制度應(yīng)包括哪些內(nèi)容，并無統(tǒng)一規(guī)定和要求。不同地區(qū)、不同部門和行業(yè)的會計單位可根據(jù)自身會計核算和業(yè)務(wù)管理的需要，根據(jù)自身內(nèi)部控制系統(tǒng)的狀況以及查錯防弊的設(shè)計，作出不同的選擇。
安徽人事資料網(wǎng)組成體系
根據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定以及我國會計核算和管理的實踐經(jīng)驗，內(nèi)部會計管理制度主要包括以下內(nèi)容：
1、內(nèi)部會計管理體系
，主要是指一個單位的會計工作組織體系。其主要內(nèi)容包括：(1)明確單位領(lǐng)導(dǎo)人對會計工作的領(lǐng)導(dǎo)職責;(2)明確總會計師對會計工作的領(lǐng)導(dǎo)職責;(3)決定會計機構(gòu)的設(shè)置，明確會計機構(gòu)以及會計機構(gòu)負責人(或主要會計人員)的職責;(4)明確會計機構(gòu)與其他職能機構(gòu)的分工與關(guān)系;(5)確定單位內(nèi)部的會計核算組織形式。
2、會計人員崗位責任制度
，是指單位內(nèi)部會計人員管理的一項重要制度。主要內(nèi)容包括：會計人員工作崗位的設(shè)置，各個會計工作崗位的職責和工作標準;各會計工作崗位的人員和具體分工;對會計工作崗位的考核辦法等。
3、賬務(wù)處理程序制度
，指對會計憑證、會計賬簿、報表等會計核算流程和基本方法的規(guī)定，主要內(nèi)容包括：(1)根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，確定單位會計科目和明細科目的設(shè)置和使用范圍;(2)根據(jù)規(guī)定和單位會計核算的要求，確定本單位的會計憑證格式、填制要求、審核內(nèi)容、傳遞程序和保管要求等;(3)根據(jù)規(guī)定和單位核算的要求，確定本單位總賬、明細賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、各種輔助賬等設(shè)置、格式、登記、對賬、結(jié)算和改錯要求;(4)根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度的要求，確定對外財務(wù)報表的種類和編制要求，同時根據(jù)單位內(nèi)部管理需要確定單位內(nèi)部會計指標和考核指標。
4、內(nèi)部牽制制度
，是內(nèi)部控制制度的重要內(nèi)容之一。其主要內(nèi)容是：內(nèi)部牽制制度的原則、職務(wù)分離、錢賬分離、物賬分離等;對出納等崗位的職責和限制性規(guī)定;有關(guān)部門或領(lǐng)導(dǎo)對限制性崗位的定期檢查辦法。
5、稽核制度
，指在會計機構(gòu)內(nèi)部指定專人對有關(guān)會計憑證、會計賬簿進行審核、復(fù)查的一種制度，該制度的建立應(yīng)當結(jié)合會計人員崗位責任制度一并進行考慮。主要內(nèi)容包括：稽核工作的組織形式和具體分工;稽核工作職責、權(quán)限;稽核工作的程序和基本方法;稽核結(jié)果的處理和使用等。
6 、原始記錄管理制度
，指原始憑證的開具、接收、傳遞、使用、保管等進行規(guī)范管理的制度，旨在保證會計核算基礎(chǔ)環(huán)節(jié)的有序、正常和高效。主要內(nèi)容包括：原始憑證的格式、內(nèi)容和填寫方法;其填制、簽署、傳遞、匯集和反饋要求;原始憑證的審核要求;有關(guān)人員對原始憑證記錄管理的責任等。
7 、定額管理制度
，指確定定額制訂依據(jù)、制訂程序、考核方法、獎懲措施等。主要內(nèi)容包括：定額管理范圍，如工時定額、物資消耗定額、成本費用定額、人員定額、用工定額等;制定和修訂定額的依據(jù)、方法、程序;明確定額的執(zhí)行、考核、獎懲的具體辦法等。
8 、計量驗收制度
，指財務(wù)會計管理工作基礎(chǔ)，主要內(nèi)容包括：計量檢測手段和方法;計量驗收管理的要求;計量驗收人員的責任和獎懲辦法等。
9、財產(chǎn)清查制度
，指定期對財產(chǎn)物資進行清點、盤查，以保證賬實相符，這是保證會計核算正常進行和會計核算質(zhì)量的重要措施。主要內(nèi)容包括：財產(chǎn)清查的范圍;財產(chǎn)清查的組織領(lǐng)導(dǎo);財產(chǎn)清查的限期和程序、方法和要求;財產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)問題的處理程序、報批手續(xù);對財產(chǎn)管理人員的獎懲制度等。
10、 財務(wù)收支審批制度
，指確認財務(wù)收支審批范圍、審批人員、審批權(quán)限、審批程序及其責任的制度。主要內(nèi)容包括：(1)確定財務(wù)收支審批人員和審批權(quán)限;(2)確定財務(wù)收支審批程序;(3)明確對財務(wù)收支中違反規(guī)定的責任人和領(lǐng)導(dǎo)人的處理要求。
11、 成本核算制度
，主要是適用于企業(yè)單位的成本計算、歸集、分配的規(guī)則。主要內(nèi)容包括：成本核算方法和程序的確定，有關(guān)成本基礎(chǔ)制度的確定;成本考核和成本分析等。
12 、財務(wù)會計分析制度
，指定期檢查財務(wù)會計指標的完成情況，分析存在的問題和原因，提出相應(yīng)改進措施，促使領(lǐng)導(dǎo)加強管理，提高效益的制度。主要內(nèi)容包括：財務(wù)會計分析的時間、召集形式、參加的部門和人員;財務(wù)會計分析的內(nèi)容和分析方法;財務(wù)會計分析報告的編寫要求等。
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社區(qū)財務(wù)人員管理制度（精選16篇）04-19
管理的制度05-08
制度管理制度02-15
管理崗位制度04-14
管理規(guī)范制度04-01
制度管理規(guī)定02-19