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出差人員報(bào)銷(xiāo)制度
出差人員報(bào)銷(xiāo)制度第一章總則
第一條 為進(jìn)一步完善和加強(qiáng)公司管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，統(tǒng)一出差費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，參照國(guó)家相關(guān)法規(guī)和政策，特制定本制度。
第二條 本制度適用于總公司及下屬各公司、各分公司及分支機(jī)構(gòu)和派出機(jī)構(gòu)。
第二章出差規(guī)定
第三條員工因工作需要，按領(lǐng)導(dǎo)指派到異地工作發(fā)生差旅費(fèi)和生活補(bǔ)助費(fèi)，執(zhí)行本規(guī)定。財(cái)務(wù)部是本規(guī)定的主管部門(mén)，負(fù)責(zé)本規(guī)定的監(jiān)督實(shí)施。
第四條員工出差必須事前填寫(xiě)“出差派遣單”，注明出差地點(diǎn)、事由、行程、時(shí)段等，由部門(mén)經(jīng)理、綜合管理經(jīng)理簽字，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批示后方能借款出行。受遣出差的員工，出差時(shí)間超過(guò)三天的，還應(yīng)經(jīng)本公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。出差申請(qǐng)單交行政部存查，員工出差完畢后，應(yīng)及時(shí)回公司報(bào)到，并填寫(xiě)“出差派遣單”的情況欄目，憑員工所在部門(mén)(金稅公司還應(yīng)由客戶(hù)中心)、行政部簽署認(rèn)可意見(jiàn)，方可憑此表附其它票據(jù)到財(cái)務(wù)部據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，沖抵借款。
未填制“出差派遣單”的，財(cái)務(wù)中心一律不得給予報(bào)賬。
第五條 員工因公出差發(fā)生的車(chē)費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，其他費(fèi)用實(shí)行包干辦法，按以下標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)：
1、普通員工，省內(nèi)出差為60元/天;省外出差為80元/天。
2、部門(mén)經(jīng)理級(jí)別，在普通員工報(bào)銷(xiāo)基準(zhǔn)上上浮20元/天。
3、前往省會(huì)城市出差的，在上列標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上上浮20元/天。
3、特殊指派或特別批準(zhǔn)的情況，由總經(jīng)理在出差登記表上批示載明。
4、前項(xiàng)所指省會(huì)城市不含深圳及北京、上海等計(jì)劃單列市。
5、出國(guó)工作(含香港、澳門(mén))不執(zhí)行本規(guī)定。
注：上述標(biāo)準(zhǔn)包括市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi);公司在地區(qū)有辦事處并能解決住宿的，每人每天按20元補(bǔ)助。
第六條 員工出差允許乘坐的交通工具
員工級(jí)別公司經(jīng)理級(jí)別部門(mén)經(jīng)理級(jí)別其他員工
允許的交通工具飛機(jī)/汽車(chē)/火車(chē)(軟硬及以下)/輪船(二等艙及以下)飛機(jī)/汽車(chē)/火車(chē)(硬臥及以下)/輪船(三等艙及以下)飛機(jī)/汽車(chē)/火車(chē)(硬臥及以下)/輪船(三等艙及以下)
備注：不夠級(jí)別的員工因特殊情況需乘坐飛機(jī)、軟臥的，須事前獲得總經(jīng)理批準(zhǔn);乘車(chē)4小時(shí)以下(不含4小時(shí))的硬臥車(chē)票，臥鋪部分不予報(bào)銷(xiāo)。
第七條異地工作但當(dāng)天能返回單位的，只報(bào)銷(xiāo)往返車(chē)費(fèi)，市內(nèi)交通和伙食補(bǔ)助費(fèi)按20元/天實(shí)行包干。
使用公司交通工具進(jìn)行異地工作的，按每天補(bǔ)助10元誤餐費(fèi)執(zhí)行。
第八條 異地工作當(dāng)日不能返回的，按出差天數(shù)計(jì)發(fā)包干費(fèi)，不足一天的按一天計(jì)算。
第九條 因公出差發(fā)生的城市交通費(fèi)、餐飲費(fèi)票據(jù)不作為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)。
公司按日計(jì)發(fā)的包干費(fèi)用節(jié)約歸己，超支不補(bǔ)。
第十條司機(jī)出差發(fā)生的差旅費(fèi)，除按上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行外，每次出差旅程達(dá)到100公里以上的，按每公里給予5分錢(qián)的駕駛特別津貼。
第十一條 員工出差期間遇有節(jié)假日，出差后不予補(bǔ)休。
第三章借款及報(bào)銷(xiāo)制度
第十二條 允許借款標(biāo)準(zhǔn)一覽表
出差地點(diǎn)省內(nèi)北京及沿海地區(qū)其他省外業(yè)務(wù)費(fèi)不超過(guò)
一般員工100元/人*天400元/人*天300元/人*天500元
部門(mén)經(jīng)理級(jí)別150元/人*天600元/人*天500元/人*天3000元
員工因私借款，每次不超過(guò) 1000元，并從當(dāng)月工資中扣除。
第十三條 出差借款程序
(一)員工因出差借款，持“出差審批單”在財(cái)務(wù)部領(lǐng)取并填寫(xiě)“借款單”;
(二) 經(jīng)部門(mén)經(jīng)理及公司主管副經(jīng)理審批簽字;
(三) 由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字，超出標(biāo)準(zhǔn)的由總經(jīng)理審批簽字;
(四) 在財(cái)務(wù)部出納處借款。
第十四條 員工前次借款出差返回時(shí)超過(guò)五個(gè)工作日未履行報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，并未向財(cái)務(wù)經(jīng)理說(shuō)明原因者，不得再行借款。
第十五條 業(yè)務(wù)借款包括：招待費(fèi)、禮品費(fèi)、備用金以及其他。
第十六條 業(yè)務(wù)借款的借用范圍。
(一)招待費(fèi)用原則上只借用給主管經(jīng)理、銷(xiāo)售部銷(xiāo)售人員以及對(duì)外聯(lián)絡(luò)人員。
(二)禮品費(fèi)只借用給行政部。
(三)備用金借用給銷(xiāo)售部銷(xiāo)售人員、采購(gòu)人員及對(duì)外聯(lián)絡(luò)人員。
第十七條 業(yè)務(wù)借款程序
(一)在財(cái)務(wù)部領(lǐng)取并填寫(xiě)"借款單";
(二)經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批簽字;
(三)經(jīng)總經(jīng)理助理審批簽字;
(四)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核;
(五)在財(cái)務(wù)部出納處借款。
第十八條 因私借款的程序
(一)在財(cái)務(wù)部領(lǐng)取并填寫(xiě)"借款單"，同時(shí)附上書(shū)面的借款申請(qǐng);
(二)經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批簽字，超過(guò)因私借款標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)總經(jīng)理助理審批簽字;
(三)經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核;
(四)在財(cái)務(wù)部出納處辦理借款。
第十九條 借款審批人責(zé)任
(一)公司員工借款(差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)和因私借款)，無(wú)法償還并且扣除工資也無(wú)法償清的，審批人有連帶責(zé)任。
(二)公司試用期員工借款，須由該員工的直接上級(jí)出具書(shū)面證明，方能按照相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)和程序辦理借款手續(xù)。若借款人未能償還借款，該員工的直接上級(jí)負(fù)有還款責(zé)任。
第四章 費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及審批
第二十條經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用，系指公司購(gòu)買(mǎi)材料等所發(fā)生的費(fèi)用。
第二十一條經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用開(kāi)支無(wú)標(biāo)準(zhǔn)的，根據(jù)實(shí)際需要憑單據(jù)核準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。
第二十二條 交通費(fèi)
(一)公司一般員工出差如遇特殊情況超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具，需事前經(jīng)主管經(jīng)理書(shū)面同意，事后報(bào)總經(jīng)理助理核準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo);
(二)異地的市內(nèi)公共交通費(fèi)(地鐵和公共汽車(chē))，憑票據(jù)核準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo);
(三)銷(xiāo)售部銷(xiāo)售人員每天可憑票據(jù)報(bào)銷(xiāo)40元的異地出租車(chē)費(fèi);
(四)主管經(jīng)理異地出差，市內(nèi)交通費(fèi)憑票據(jù)核準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo);
(五)使用公司交通車(chē)輛或公司借用車(chē)輛者不得報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)。
第二十三條 出差補(bǔ)貼的計(jì)算
(一)出差補(bǔ)貼天數(shù)以住宿天數(shù)為基礎(chǔ)加異地至異地的路程時(shí)間計(jì)算;
(二) 出差參加會(huì)議，會(huì)務(wù)費(fèi)中含有食宿費(fèi)的，不再給與補(bǔ)貼。
第二十四條 出差期間發(fā)生的其他雜費(fèi)
(一)其他雜費(fèi)包括：存包裹費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、貨物運(yùn)輸費(fèi)等。
(二)出差期間發(fā)生的其他雜費(fèi)，憑單據(jù)核準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。
(三)異地電話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)中，如購(gòu)買(mǎi)IC卡、IP卡，報(bào)銷(xiāo)完畢后應(yīng)將卡交回行政部。
(四)主管經(jīng)理、銷(xiāo)售部銷(xiāo)售人員、客戶(hù)服務(wù)部員工出差的手機(jī)漫游費(fèi)，憑單據(jù)核準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。
第二十五條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)有關(guān)規(guī)定
(一)除主管經(jīng)理、銷(xiāo)售部銷(xiāo)售人員及其他接受特殊任務(wù)的員工之外，其他部門(mén)員工發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)原則上不予報(bào)銷(xiāo)。若確屬工作需要應(yīng)提前報(bào)請(qǐng)主管經(jīng)理同意，并事后經(jīng)總經(jīng)理助理審核后方可報(bào)銷(xiāo)。
(二)主管經(jīng)理、銷(xiāo)售部銷(xiāo)售人員及其他接受特殊任務(wù)的員工需要開(kāi)支業(yè)務(wù)招待費(fèi)的，應(yīng)填制“業(yè)務(wù)費(fèi)用申請(qǐng)單”，載明業(yè)務(wù)招待的對(duì)象、聯(lián)系方式、招待原因等，獲得總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借款開(kāi)支;特殊情況來(lái)不及按程序辦理的，應(yīng)在事后第一個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)辦。
(三)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)應(yīng)及時(shí)辦理，費(fèi)用發(fā)生一次報(bào)銷(xiāo)一次。未填制“業(yè)務(wù)費(fèi)用申請(qǐng)單”的，財(cái)務(wù)中心不得給予報(bào)銷(xiāo)。
第二十六條 公司任何部門(mén)的禮品均由行政部統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。需派送禮品的情形，由具體派送人申領(lǐng)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部、行政部應(yīng)每月匯總派送禮品數(shù)量、金額，報(bào)總裁備查。
第二十七條 其他非經(jīng)營(yíng)性的各項(xiàng)費(fèi)用規(guī)定：
(一)公司電話(huà)費(fèi)、電費(fèi)、水費(fèi)等，由行政外勤憑單據(jù)校準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。
(二)核準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)手機(jī)費(fèi)的人員，每月可憑單據(jù)按核準(zhǔn)額度報(bào)銷(xiāo)手機(jī)費(fèi)。
第二十八條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的規(guī)定
(一)借款出差員工回公司后，應(yīng)在五個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
(二)備用金、招待費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)，應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后五個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
(三)因私借款約定還款日的，應(yīng)按照還款計(jì)劃中的時(shí)間辦理還款手續(xù)。
(四)報(bào)賬后仍有結(jié)欠或五個(gè)工作日內(nèi)無(wú)故不辦理報(bào)銷(xiāo)/還款手續(xù)的員工，財(cái)務(wù)部門(mén)向其發(fā)出催促報(bào)帳通知書(shū)，被通知后五個(gè)工作日內(nèi)仍未結(jié)清者，財(cái)務(wù)部有權(quán)在該員工的工資中從當(dāng)月開(kāi)始，根據(jù)具體情況按比例逐月扣回。
第二十九條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序
(一)報(bào)銷(xiāo)人出具書(shū)面報(bào)銷(xiāo)明細(xì)、附派工單或費(fèi)用開(kāi)支申請(qǐng)單，連同全部發(fā)票粘貼在一起，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批簽字;
(二)報(bào)銷(xiāo)人將經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批后的報(bào)銷(xiāo)明細(xì)交行政部審核;
(三)報(bào)銷(xiāo)人將經(jīng)行政部審核后的報(bào)銷(xiāo)明細(xì)交財(cái)務(wù)部經(jīng)理;
(四)財(cái)務(wù)部經(jīng)理收?qǐng)?bào)銷(xiāo)明細(xì)后，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)，仔細(xì)計(jì)算，剔除不合乎財(cái)務(wù)制度的發(fā)票，并向報(bào)銷(xiāo)人說(shuō)明原因;
(五)財(cái)務(wù)經(jīng)理將發(fā)票與報(bào)銷(xiāo)明細(xì)核對(duì)完畢后，對(duì)需報(bào)銷(xiāo)出差補(bǔ)貼的，再計(jì)算補(bǔ)貼等添寫(xiě)在“報(bào)銷(xiāo)單”上，并在其上簽字;
(六)總經(jīng)理審核后在“報(bào)銷(xiāo)單”上簽字;
(七)財(cái)務(wù)經(jīng)理通知報(bào)銷(xiāo)人到財(cái)務(wù)部完成報(bào)銷(xiāo)程序。
第三十條補(bǔ)充說(shuō)明：如借款、報(bào)銷(xiāo)審批人出差在外，則按對(duì)應(yīng)管理權(quán)限向上遞延。
第三十一條 本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第三十二條 本制度自頒布之日起施行。
第五章 分公司費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及審批辦法
第三十三條 各公司設(shè)立在地州的分公司，其發(fā)生的費(fèi)用采用備用金制度，每月由公司給分公司保有一定的備用金，本地發(fā)生的費(fèi)用在備用金中支取，然后月底到公司報(bào)賬核銷(xiāo)。
第三十四條 分公司員工的報(bào)銷(xiāo)程序
由分公司經(jīng)理或其制定的派工人員填制“派工單”;“派工單”應(yīng)確定派工路線(xiàn)、派工內(nèi)容和時(shí)限等;如員工出差過(guò)程中需增加派工內(nèi)容和時(shí)限的，由分公司經(jīng)理告知派工員補(bǔ)錄增加的內(nèi)容;
員工刷卡確認(rèn)“派工單”并接受派工，并向分公司經(jīng)理借支差旅費(fèi);員工在接受派工期間和派工結(jié)束后，其行程和工作情況由分公司經(jīng)理、客戶(hù)服務(wù)中心、行政部分別進(jìn)行檢查考核;
員工出差完畢，填寫(xiě)完成“派工單”的相應(yīng)欄目，按分公司經(jīng)理→客戶(hù)服務(wù)中心經(jīng)理→行政部經(jīng)理→財(cái)務(wù)中心經(jīng)理的會(huì)簽流程，通過(guò)公司OA系統(tǒng)以郵件的形式完成會(huì)簽;
財(cái)務(wù)中心根據(jù)會(huì)簽結(jié)果將發(fā)生的差旅費(fèi)劃入分公司經(jīng)理帳戶(hù);
分公司經(jīng)理與被派工人員結(jié)算差旅費(fèi)，并根據(jù)“派工單”由被派工人員填制“報(bào)帳單”，粘貼相應(yīng)的費(fèi)用發(fā)票等，經(jīng)分公司經(jīng)理簽字認(rèn)可后，由分公司經(jīng)理月底帶到公司財(cái)務(wù)中心沖銷(xiāo)備用金。
嚴(yán)禁分公司經(jīng)理代分公司員工報(bào)賬。
第三十四條 嚴(yán)禁分公司坐支貨款，如發(fā)生坐收坐支的，一經(jīng)查實(shí)，立即對(duì)分公司經(jīng)理進(jìn)行革職并追究責(zé)任。
第三十五條 分公司到總公司報(bào)賬核銷(xiāo)由分公司經(jīng)理辦理;分公司經(jīng)理報(bào)賬，安總公司員工報(bào)銷(xiāo)程序辦理。分公司經(jīng)理的派工，由其直接上級(jí)或公司總經(jīng)理填寫(xiě)“派工單”。
第三十五條 分公司發(fā)生的業(yè)務(wù)費(fèi)用，由分公司經(jīng)理向公司總經(jīng)理申請(qǐng)批準(zhǔn)，報(bào)賬時(shí)應(yīng)附經(jīng)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)開(kāi)支申請(qǐng)單。
第三十六條 本制度自20xx年08月15日起生效執(zhí)行，由財(cái)務(wù)中心、行政部負(fù)責(zé)解釋。
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