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出口商如何防范托收的風(fēng)險(xiǎn)
在國(guó)際貿(mào)易中，采用托收這種結(jié)算方式的優(yōu)點(diǎn)是顯而易見(jiàn)的，他的手續(xù)簡(jiǎn)便，花費(fèi)較少，并且進(jìn)口商在一定條件下可以向當(dāng)?shù)劂y行要求押匯和融通資金，所以對(duì)進(jìn)口商來(lái)說(shuō)，使用托收方式進(jìn)行支付比預(yù)付貨款、開(kāi)立信用證等方式有利得多。這也就給出口商的收匯造成了更大的風(fēng)險(xiǎn)。采取適當(dāng)有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和措施對(duì)出口商保障自身財(cái)產(chǎn)不受損失是十分必要的。
1. 交易前必須選擇可靠的合作伙伴
出口商在交易前要謹(jǐn)慎調(diào)查合作伙伴的資信，選擇可靠的合作伙伴，即使是多次打交道的客戶也應(yīng)保持警覺(jué)。對(duì)客戶的調(diào)查范圍主要包括：政治背景、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)能力、產(chǎn)品的市場(chǎng)行情、以往的資信狀況等。調(diào)查途徑克通過(guò)國(guó)內(nèi)外銀行、國(guó)外的工商團(tuán)體或征信機(jī)構(gòu)、我國(guó)駐外商務(wù)機(jī)構(gòu)、國(guó)外出版的廠商年鑒等渠道。
2. 了解進(jìn)口國(guó)的有關(guān)貿(mào)易管制條例和法規(guī)
有的國(guó)家規(guī)定進(jìn)口商在進(jìn)口部分商品時(shí)必須事先獲得進(jìn)口許可證，因此出口商在裝運(yùn)貨物之前必須收到進(jìn)口商寄來(lái)的進(jìn)口許可證副本或取得進(jìn)口許可證的通知電報(bào)再發(fā)貨；有的國(guó)家規(guī)定進(jìn)口要取得外匯許可，因此出口商也要了解對(duì)方是否申請(qǐng)到外匯，否則出口商的收匯將無(wú)法保證。
3. 必須了解進(jìn)口國(guó)銀行對(duì)托收的規(guī)定和習(xí)慣做法
了解進(jìn)口國(guó)的商業(yè)慣例和海關(guān)及衛(wèi)生當(dāng)局的相關(guān)規(guī)定，以免違反進(jìn)口地習(xí)慣或規(guī)定，影響安全迅速收匯，甚至使貨物遭到?jīng)]收、罰款或銷毀。對(duì)一些把遠(yuǎn)期D/P均作D/A處理的國(guó)家和地區(qū)的銀行，應(yīng)事先有了解，以防止風(fēng)險(xiǎn)。
4. 在托收業(yè)務(wù)中一定要謹(jǐn)慎選擇代收行
在出口業(yè)務(wù)中如果進(jìn)口商同意以D/P方式支付貨款，但提出由自己選擇代收行，這是出口商一定不能貿(mào)然答應(yīng)。因?yàn)檫M(jìn)口商指定的代收行很可能與其具有良好的關(guān)系，在遠(yuǎn)期付款交單的情況下，進(jìn)口商可能憑借與代收行的特殊關(guān)系提前借出貨運(yùn)單據(jù)提貨，然后找借口拖延付款。這可能使出口商的收匯更無(wú)保障。
5. 出口商應(yīng)在合同中爭(zhēng)取使用CIF術(shù)語(yǔ)成交
在CIF術(shù)語(yǔ)下，出口商自辦保險(xiǎn)。其中出口信用險(xiǎn)和賣方利益險(xiǎn)，都會(huì)使出口商的收匯風(fēng)險(xiǎn)得到降低，在出口商無(wú)法收到貨款時(shí)，可以得到保險(xiǎn)公司的一定賠償。
6. 及時(shí)采取保全貨物的措施
如果出口商在托收合同中規(guī)定了國(guó)外的“必要時(shí)代理”，就可以由其去代收行提貨、存?zhèn)}、辦理保險(xiǎn)，甚至尋找新的買主，這樣會(huì)使出口商的風(fēng)險(xiǎn)降到最低。
論出口商如何防范托收中的風(fēng)險(xiǎn)2017-04-21 09:43 | #2樓
托收是出口人在貨物裝運(yùn)后，開(kāi)具以進(jìn)口方為付款人的匯款人的匯票（隨附或不隨付貨運(yùn)單據(jù)），委托出口地銀行通過(guò)它在進(jìn)口地的分行或代理行代出口人收取貨款一種結(jié)算方式。屬于商業(yè)信用，采用的是逆匯法。托收、匯款及信用證業(yè)務(wù)一起被稱為傳統(tǒng)的三大國(guó)際結(jié)算方式。托收是以商業(yè)信用為基礎(chǔ),即到期時(shí)貨款能否收回關(guān)鍵取決于進(jìn)口商的信用狀況,這使得出口商收款風(fēng)險(xiǎn)較大,所以我國(guó)出口企業(yè)一直不敢采取托收這種非信用證結(jié)算方式,而大量使用信用證這種以銀行信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式。
在國(guó)際貿(mào)易中，采用托收這種結(jié)算方式的優(yōu)點(diǎn)是顯而易見(jiàn)的，他的手續(xù)簡(jiǎn)便，花費(fèi)較少，并且進(jìn)口商在一定條件下可向當(dāng)?shù)劂y行要求押匯和融通資金，所以對(duì)進(jìn)口商來(lái)說(shuō)，使用托收方式進(jìn)行支付比預(yù)付貨款、開(kāi)立信用證等方式有利得多。
據(jù)統(tǒng)計(jì),我國(guó)企業(yè)使用信用證的比例高達(dá)涉外貿(mào)易額的85%。雖然信用證業(yè)務(wù)可以降低出口商的收匯風(fēng)險(xiǎn),但手續(xù)繁瑣,而且使進(jìn)口商承擔(dān)的資金負(fù)擔(dān)重(進(jìn)口商在向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證時(shí)要交押金，另外國(guó)內(nèi)外銀行的費(fèi)用大部分要進(jìn)口商支付)，因此歐美企業(yè)貿(mào)易額的90%則是采用非信用證方式進(jìn)行結(jié)算。
在目前國(guó)際上大部分商品已呈現(xiàn)明顯買方市場(chǎng)的情況下，信用證業(yè)務(wù)明顯已不具備優(yōu)勢(shì)。這不能不引起中國(guó)出口企業(yè)的重視。因?yàn)樽鳛橘u方的各國(guó)出口商為了保住甚至擴(kuò)、價(jià)格和售后服務(wù)等方面大自己的市場(chǎng)，除了繼續(xù)在產(chǎn)品質(zhì)量、包裝、價(jià)格和售后服務(wù)等方面大做文章外，靈活的貿(mào)易條件和便利的結(jié)算方式也日益成為非價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)手段。倘若我國(guó)出口企業(yè)對(duì)于任何國(guó)際貿(mào)易仍然一味堅(jiān)持要采用信用證方式進(jìn)行結(jié)算，勢(shì)必會(huì)嚴(yán)重影響和制約我國(guó)產(chǎn)品的出口，使已占有的市場(chǎng)存在被吞噬的風(fēng)險(xiǎn)，更何談開(kāi)拓新的市場(chǎng)。所以我國(guó)出口企業(yè)應(yīng)根據(jù)不同的情況，合理地采用非信用證方式結(jié)算。而托收這種非信用證結(jié)算方式正日益受到進(jìn)口商青睞。因?yàn)樵谕惺諛I(yè)務(wù)中，進(jìn)口商不用開(kāi)證和交納保證金，并且可以避免繁瑣的單證處理，進(jìn)口付匯時(shí)具有一定的靈活性。但是，對(duì)于出口商而言，由于托收追根到底依托的是進(jìn)口商的商業(yè)信用，如果把握不當(dāng)就會(huì)產(chǎn)生出口收匯風(fēng)險(xiǎn)。所以，如何防范托收業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是值得我們積極討論的一個(gè)問(wèn)題。
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一、托收方式中出口商所面臨的風(fēng)險(xiǎn)
（一）進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)
進(jìn)口商的企業(yè)因經(jīng)營(yíng)不善而破產(chǎn)，或者其企業(yè)雖然存在但沒(méi)有足夠的財(cái)力來(lái)支付，造成進(jìn)口商的貨款不能回收；或者是進(jìn)口商因市場(chǎng)發(fā)生對(duì)自己不利的變化（如發(fā)貨后進(jìn)口地的貨價(jià)下跌），使進(jìn)口商借故毀約、拒付貨款。
（二）政治、法律風(fēng)險(xiǎn)
進(jìn)口商政府班子的更替、國(guó)內(nèi)政治局勢(shì)的變化、政府的某種行為、法律制度的變遷，都有可能妨礙買方履行支付協(xié)議。如一國(guó)制定了進(jìn)口許可證制度，如果進(jìn)口商事先沒(méi)有領(lǐng)取進(jìn)口許可證，因而貨物到達(dá)目的地時(shí)被禁止進(jìn)口或可能被沒(méi)收處罰；進(jìn)口外匯支付的凍結(jié)，使買方的支付協(xié)議難以履行，導(dǎo)致進(jìn)口商拒付貨款；對(duì)于進(jìn)口食品、飲料、藥物等與人體健康有關(guān)的貨物，世界上大多數(shù)國(guó)家都規(guī)定有衛(wèi)生檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，如果違反進(jìn)口國(guó)有關(guān)規(guī)定，就會(huì)被拒絕進(jìn)口或沒(méi)收，甚至被銷毀。
（三）地區(qū)“特殊作法”的風(fēng)險(xiǎn)
國(guó)際上處理托收業(yè)務(wù)的主要依據(jù)是1979年1月1日生效的國(guó)際商會(huì)制定的《托收統(tǒng)一規(guī)則》。但是，某些地區(qū)、某些國(guó)家的銀行仍有一些特殊的規(guī)定和做法。如某些歐
洲和拉丁美洲的銀行基于當(dāng)?shù)氐姆珊土?xí)慣，對(duì)于來(lái)自他國(guó)銀行按遠(yuǎn)期付款交單（D/P after sight）方式的托收業(yè)務(wù)，習(xí)慣上均在進(jìn)口商承兌匯票后立即把單據(jù)交給進(jìn)口商，將遠(yuǎn)期付款交單（遠(yuǎn)期D/P）一律按承兌交單（D/A）處理，這給出口商帶來(lái)很大的風(fēng)險(xiǎn)，使得不法商人可憑承兌匯票提取貨物，以后又借口推卸責(zé)任，造成出口商貨款兩空。
（四）代收銀行選擇不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)
在國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中，出口商有時(shí)急于售貨，往往答應(yīng)由進(jìn)口商指定代收行，這就隱含著極大的風(fēng)險(xiǎn)。出口商為了不影響貿(mào)易，而任由進(jìn)口商指定代收行，則可能出現(xiàn)進(jìn)口商與代收行合伙行騙，代收行提前將單據(jù)交給進(jìn)口商，之后進(jìn)口商拒絕付款，造成出口商錢貨兩空。
（五）貿(mào)易術(shù)語(yǔ)選擇不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)
如果選擇F類價(jià)格術(shù)語(yǔ)，運(yùn)輸由進(jìn)口商辦理，出口商不能得到代表貨物所有權(quán)的單據(jù)，進(jìn)而不能通過(guò)控制單據(jù)來(lái)控制貨物；如果按CFR、CPT成交的合同，賣方?jīng)]有辦理貨運(yùn)保險(xiǎn)的義務(wù)，而由買方根據(jù)情況自行辦理。如果履約時(shí)行情對(duì)買方不利，買方無(wú)意履約，就有可能不辦保險(xiǎn)，這樣一旦貨物在途中出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，買方更不愿付款贖單，賣方將錢貨兩空。
在托收業(yè)務(wù)中，為使進(jìn)口商見(jiàn)單付款或承兌，并且由出口商辦理貨運(yùn)保險(xiǎn)，以保證貨物運(yùn)輸遇到不測(cè)時(shí)出口商可以得到一定的賠償，應(yīng)選擇貿(mào)易術(shù)語(yǔ)CIF。
（六）不及時(shí)對(duì)貨物采取保全措施的風(fēng)險(xiǎn)
蔬菜、水果類易腐蝕變質(zhì)的貨物，如果不及時(shí)處理則可能遭致?lián)p失；有些進(jìn)口國(guó)對(duì)進(jìn)口貨物在港口倉(cāng)庫(kù)存放時(shí)間也有限制，進(jìn)口國(guó)的有關(guān)當(dāng)局往往對(duì)超過(guò)三個(gè)月甚至超過(guò)一個(gè)月仍無(wú)人提貨的進(jìn)口貨物作“拍賣”或充公處理。
（七）付款交單憑信托收據(jù)借單（D/P-T/R）的風(fēng)險(xiǎn)
在遠(yuǎn)期付款交單的條件下，交易雙方事先商定并由出口商辦理托收時(shí)主動(dòng)授權(quán)銀行憑信托收據(jù)將單據(jù)借給進(jìn)口方，在這種情況下，進(jìn)口人只要承兌匯票、提供信托收據(jù)（T/R），即可取得貨運(yùn)單據(jù)，等到匯票到期才付款。這種做法的風(fēng)險(xiǎn)與D/A相同，將由出口方自行承擔(dān)匯票到期拒付的風(fēng)險(xiǎn)，與代收行無(wú)關(guān)。
二、出口商防范托收結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的具體措施
托收結(jié)算雖然對(duì)出口商有一定的風(fēng)險(xiǎn)，但如果我國(guó)出口企業(yè)事先做好防范措施，托收的風(fēng)險(xiǎn)是能被控制在較低程度。托收的廣泛應(yīng)用，有助于增強(qiáng)我國(guó)出口商品的競(jìng)銷能力，促成成交、擴(kuò)大出口。
根據(jù)上述提及的風(fēng)險(xiǎn)，出口商可采取的防范措施主要有：
（一）交易前必須選擇好可靠的合作伙伴
出口商在交易前要謹(jǐn)慎調(diào)查合作伙伴的資質(zhì)，選擇可靠的合作伙伴，即使是多次打過(guò)交道的客戶也應(yīng)仔細(xì)調(diào)查和考察其資信狀況和經(jīng)營(yíng)作風(fēng)。對(duì)客戶的調(diào)查范圍主要應(yīng)包括：政治背景、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)能力、產(chǎn)品的時(shí)常行情、以往的資信狀況等。調(diào)查途徑可以通過(guò)國(guó)內(nèi)外銀行、國(guó)外的工商團(tuán)體或征信機(jī)構(gòu)、我國(guó)駐外商務(wù)機(jī)構(gòu)、國(guó)外出版的廠商年鑒等渠道進(jìn)行。對(duì)收集的客戶資料進(jìn)行分析研究，認(rèn)真選擇可靠的合作伙伴。
（二）了解進(jìn)口國(guó)的有關(guān)貿(mào)易管制條例和法規(guī)
對(duì)于貿(mào)易管制嚴(yán)格的國(guó)家，在與其進(jìn)口商打交道的時(shí)候，一定要倍加小心，多了解該國(guó)的貿(mào)易管制條例和法規(guī)。有些國(guó)家規(guī)定進(jìn)口方在進(jìn)口某種商品時(shí)必須事先獲得
進(jìn)口許可證，因此進(jìn)口商在裝運(yùn)貨物之前必須收到進(jìn)口商寄來(lái)的進(jìn)口許可證副本或取得進(jìn)口許可證的通知電報(bào)再發(fā)貨；有的國(guó)家規(guī)定進(jìn)口要取得外匯許可，因而出口商也要了解對(duì)方是否申請(qǐng)到外匯，否則，出口商的收匯將無(wú)法保證。此外，宜爭(zhēng)取由外商預(yù)付部分貨款，這樣既可以減少風(fēng)險(xiǎn)，也可達(dá)到約束對(duì)方的目的。
（三）必須了解有關(guān)國(guó)家的銀行對(duì)托收的規(guī)定和習(xí)慣做法
了解進(jìn)口國(guó)家的商業(yè)慣例里和海關(guān)及衛(wèi)生當(dāng)局的各種有關(guān)規(guī)定，以免違反進(jìn)口地習(xí)慣或規(guī)定，影響安全迅速收匯，甚至使貨物遭到?jīng)]收、罰款或銷毀。對(duì)一些采用與托收慣例相悖的地區(qū)性慣例的進(jìn)口商，應(yīng)采用即期付款交單成交，不接受遠(yuǎn)期D/P，以防止進(jìn)口地銀行將遠(yuǎn)期付款交單做成承兌交單的風(fēng)險(xiǎn)。
（四）在托收業(yè)務(wù)中一定要慎選代收行
在出口業(yè)務(wù)中會(huì)經(jīng)常碰到這樣的進(jìn)口商，他們同意D/P支付方式，但是提出由自己來(lái)選擇代收行，這時(shí)一定不能貿(mào)然答應(yīng)他們的要求。因?yàn)檫M(jìn)口商既然特意指定代收行，就說(shuō)明他與該行具有良好關(guān)系，在遠(yuǎn)期付款交單的情況下，很可能憑借與代收行的特殊關(guān)系提前借出貨運(yùn)單據(jù)提貨，貨到手后再找借口拖延貨款。這時(shí)，即使出口商想追究代收行的責(zé)任，也常常由于地獄的問(wèn)題不能取得理想的結(jié)果。另外由進(jìn)口商指定代收行，托收行在覺(jué)得不可靠的情況下會(huì)拒絕出口商的托收申請(qǐng)，這使出口商的收匯更無(wú)保障。
（五）出口合同爭(zhēng)取使用CIF術(shù)語(yǔ)成交
在CIF價(jià)格術(shù)語(yǔ)下成交的合同，由賣方自辦保險(xiǎn)。其中可以投保的險(xiǎn)種主要有兩種。一種是出口信用保險(xiǎn)，另一種是賣方利益險(xiǎn)。出口信用保險(xiǎn)是一種國(guó)家為鼓勵(lì)并推動(dòng)本國(guó)的出口貿(mào)易，保障出口企業(yè)的收匯安全而制定的一項(xiàng)由國(guó)家財(cái)政提供保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的非贏利性的政策保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。出口商在操作以托收為結(jié)算方式的出口業(yè)務(wù)時(shí)，可能會(huì)因?yàn)檫M(jìn)口商破產(chǎn)或拒付以及其他一些政治性、行政性及商業(yè)上的原因不能收回貨款，如果出口商事先投保該險(xiǎn)，就可以得到保險(xiǎn)公司的賠償。目前中國(guó)人民保險(xiǎn)公司已經(jīng)設(shè)立這一險(xiǎn)種，并成立了出口信用保險(xiǎn)部，國(guó)內(nèi)出口商應(yīng)充分利用這種有利的條件來(lái)降低托收結(jié)算方式下出口貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)。而投保賣方利益險(xiǎn)，是為了防止貨物在運(yùn)輸途中受損而進(jìn)口商不愿付款贖單時(shí)，使出口商不致遭受太大的損失。目前，中國(guó)人民保險(xiǎn)公司也已設(shè)立了這一特殊的險(xiǎn)種，我國(guó)出口企業(yè)應(yīng)充分利用這一有利條件。
（六）及時(shí)采取保全貨物的措施
在托收出口業(yè)務(wù)中，出口商應(yīng)關(guān)心貨物的安全，直到對(duì)方付清貨款為止。當(dāng)買方拒絕付款贖單時(shí)，必須盡快委托目的港方面的代理人，客戶或代收行代對(duì)貨物進(jìn)行處理，尤其是易腐變質(zhì)的貨物。如果出口商在托收合同中規(guī)定了國(guó)外的“必要時(shí)代理”，就可以由其去代收行取單、提貨、存?zhèn)}、保險(xiǎn)甚至尋找新的買主，這樣會(huì)使出口商的是損失降到最低。
（七）采用D/P-T/R時(shí)，應(yīng)時(shí)時(shí)關(guān)注買方的情況，必要時(shí)立即行使“中途停止交貨權(quán)” 采用D/P-T/R付款條件時(shí)，買方無(wú)須付款就可以從銀行取得提單提走貨物。買方取得貨物而到期不付款，此時(shí)只構(gòu)成債權(quán)糾紛，不再涉及貨物的所有權(quán)問(wèn)題，則可能造成財(cái)貨兩空的損失。如果出口商能時(shí)時(shí)關(guān)注買方情況，在買方收到貨物前得知其已破產(chǎn)或喪失支付能力而不能履行付款義務(wù)，可及時(shí)行使“中途停止交貨權(quán)”，保證貨物的所有權(quán)，最大限度的降低損失。
總結(jié)：
參考文獻(xiàn)：
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