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財務人員輪崗管理規(guī)定（通用10篇）
隨著社會不斷地進步，需要使用制度的場合越來越多，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或一定的規(guī)格。那么什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編整理的財務人員輪崗管理規(guī)定，希望能夠幫助到大家。
財務人員輪崗管理規(guī)定 1
對會計人員的管理必須嚴格，因為任何的疏忽都會造成公司財務的混亂，所以，無論是從外在的管理還是個人內在的培養(yǎng)，會計人員都必須嚴格要求自己，服從公司管理。
會計人員管理辦法
第一章 總則
1.為了規(guī)范對公司會計人員的管理，使得公司會計人員具有良好職業(yè)道德和較高專業(yè)技術水平，以公司的發(fā)展和經濟效益的提高為宗旨，特制定本辦法。
2.本辦法適用于公司本部及所屬子公司、分公司對會計人員的選拔、任用和管理。
第二章 會計人員的任職條件
1.公司會計人員實行定期輪崗制度，一般2~4年輪崗一次。
(1)外派到控股子公司的財務總監(jiān)、財務部經理，一般3～4年輪崗一次。
(2)公司財務部的.科級干部，一般2～3年輪崗一次。
(3)一般會計人員，一般2～3年輪崗一次。
(4)出納員在同一出納崗位上工作滿2年者，必須輪崗。
(5)退休前兩年的會計人員原則上不再輪崗。
2.會計人員的具體輪崗時間，由財務負責人按照上述規(guī)定，根據(jù)具體情況確定。
3.會計人員調動崗位或者離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)。
(1)一般會計人員辦理交接手續(xù)，由科長監(jiān)交。
(2)科長辦理交接手續(xù)，由部長監(jiān)交。
(3)部長辦理交接手續(xù)，由財務負責人監(jiān)交。
(4)財務負責人辦理交接手續(xù)，由公司總經理監(jiān)交。
第三章 附則
1.本制度由財務部制定、解釋和修改。
2.本制度自頒布之日起施行。
財務人員輪崗管理規(guī)定 2
1、 目的
為提高股份公司整體財會人員的綜合素質和管理水平，創(chuàng)造職業(yè)寬度，完善內部控制，規(guī)避潛在風險，特制定本管理規(guī)定。
2、 輪崗范圍
股份公司本部實施輪崗的部門包括股份公司戰(zhàn)略財務部、財務監(jiān)控部、運營會計部、銷售會計部，以及下屬子公司財會部門。
3、 輪崗期限及程序
3.1 各部門負責人應根據(jù)本部門財會人員的工作表現(xiàn)和任職時間，于每年12月份編制次年輪崗計劃，有計劃地對本單位財會人員進行定期輪崗。 崗位輪換必須在不影響正常工作的開展和保證工作的連續(xù)性的前提下進行。
3.2 部門內部人員輪崗，由部門負責人提出，報CFO批準后實施； 跨部門之間的輪崗工作由部門負責人提出，分管總監(jiān)審核，公司CFO審核同意后統(tǒng)一組織協(xié)調實施。
3.3 子公司財會人員輪崗計劃由子公司財務總監(jiān)提出，經子公司負責人批準后實施，同時報公司財務監(jiān)控部備案。
3.4 關鍵崗位的財會人員（含出納）在同一崗位上連續(xù)工作滿3年的，應當根據(jù)實際情況有計劃地進行內部崗位輪換，必要時也可以適當延長或縮短輪崗年限，但需要延長期限最長為1年。
3.5 員工個人可根據(jù)自身職業(yè)生涯發(fā)展規(guī)劃，結合公司業(yè)務發(fā)展需要，申請崗位輪換；申請條件為在現(xiàn)崗位上工作3年以上且上年度考核等級在C級以上；
3.6 其他崗位人員在同一崗位連續(xù)工作4年，且未得到晉升者實行強制輪崗；
3.7 特殊情況需要調整的崗位，根據(jù)工作需要隨時按照程序報批后調整。
3.8 財會人員輪崗報批時，需提交輪崗人員以下信息：輪崗人員的學歷、職稱、近2年考核等級，以及原來從事的崗位、擬從事的崗位等基本情況。 需要適當延長輪崗年限的,應按照第四、五條的規(guī)定報批，同時轉財務監(jiān)控部備案。
4、 輪崗工作交接
4.1 輪崗人員的上級主管應對新上崗人員的職位說明書、崗位工作要求、崗位技能和業(yè)務知識進行培訓，培訓測試合格后辦理交接手續(xù)。
4.2 財會人員之間輪崗交接時應按照《財會人員交接管理制度》辦理交接手續(xù)。
4.3 交接完畢后，部門負責人應負責將交接手續(xù)轉人力資源部備案，由人力資源部辦理轉崗手續(xù)，同時發(fā)布輪崗信息。
5、 監(jiān)督考核
5.1 各輪崗的'財會人員必須服從輪崗分配，不得以各種借口抵制輪崗，財會人員無正當理由、拒不輪崗的，調離財會工作崗位。
5.2 對于出現(xiàn)以下情況的部門負責人或子公司財務總監(jiān)納入當月績效考核：
5.2.1 未編制本單位財會人員輪崗計劃的；
5.2.2 由于輪崗造成工作中斷或出現(xiàn)工作差錯的。
6、 本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。
財務人員輪崗管理規(guī)定 3
1、 目的
為提高股份公司整體財會人員的綜合素質和管理水平，創(chuàng)造職業(yè)寬度，完善內部控制，規(guī)避潛在風險，特制定本管理規(guī)定。
2、 輪崗范圍
股份公司本部實施輪崗的部門包括股份公司戰(zhàn)略財務部、財務監(jiān)控部、運營會計部、銷售會計部，以及下屬子公司財會部門。
3、 輪崗期限及程序
3.1 各部門負責人應根據(jù)本部門財會人員的工作表現(xiàn)和任職時間，于每年12月份編制次年輪崗計劃，有計劃地對本單位財會人員進行定期輪崗。
崗位輪換必須在不影響正常工作的開展和保證工作的連續(xù)性的前提下進行。
3.2 部門內咳嗽甭指冢剎棵鷗涸鶉頌岢觶–FO批準后實施;
跨部門之間的輪崗工作由部門負責人提出，分管總監(jiān)審核，公司CFO審核同意后統(tǒng)一組織協(xié)調實施。
3.3 子公司財會人員輪崗計劃由子公司財務總監(jiān)提出，經子公司負責人批準后實施，同時報公司財務監(jiān)控部備案。
3.4 關鍵崗位的財會人員(含出納)在同一崗位上連續(xù)工作滿3年的，應當根據(jù)實際情況有計劃地進行內部崗位輪換，必要時也可以適當延長或縮短輪崗年限，但需要延長期限最長為1年。
3.5 員工個人可根據(jù)自身職業(yè)生涯發(fā)展規(guī)劃，結合公司業(yè)務發(fā)展需要，申請崗位輪換;申請條件為在現(xiàn)崗位上工作3年以上且上年度考核等級在C級以上;
3.6 其他崗位人員在同一崗位連續(xù)工作4年，且未得到晉升者實行強制輪崗;
3.7 特殊情況需要調整的崗位，根據(jù)工作需要隨時按照程序報批后調整。
3.8 財會人員輪崗報批時，需提交輪崗人員以下信息：輪崗人員的學歷、職稱、近2年考核等級，以及原來從事的崗位、擬從事的崗位等基本情況。
需要適當延長輪崗年限的,應按照第四、五條的`規(guī)定報批，同時轉財務監(jiān)控部備案。
4、 輪崗工作交接
4.1 輪崗人員的上級主管應對新上崗人員的職位說明書、崗位工作要求、崗位技能和業(yè)務知識進行培訓，培訓測試合格后辦理交接手續(xù)。
4.2 財會人員之間輪崗交接時應按照《財會人員交接管理制度》辦理交接手續(xù)。
4.3 交接完畢后，部門負責人應負責將交接手續(xù)轉人力資源部備案，由人力資源部辦理轉崗手續(xù)，同時發(fā)布輪崗信息。
5、 監(jiān)督考核
5.1 各輪崗的財會人員必須服從輪崗分配，不得以各種借口抵制輪崗，財會人員無正當理由、拒不輪崗的，調離財會工作崗位。
5.2 對于出現(xiàn)以下情況的部門負責人或子公司財務總監(jiān)納入當月績效考核：
5.2.1 未編制本單位財會人員輪崗計劃的;
5.2.2 由于輪崗造成工作中斷或出現(xiàn)工作差錯的。
6、 本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。
財務人員輪崗管理規(guī)定 4
為了加強對公司系統(tǒng)內財務人員管理，保證財務工作的統(tǒng)一性，更好地做好財務工作，根據(jù)《浙江省會計工作管理辦法》、《公司財務管理體制實施辦法》，特制定本規(guī)定。
一、公司系統(tǒng)內財務人員在業(yè)務上由公司財務部統(tǒng)一管理。
二、財務人員的聘用應堅持憑證上崗原則，上崗前必須按省規(guī)定取得會計證。
三、公司財務部經理由公司總裁提名，董事會聘任，財務部其余人員分工由財務部經理提名，總裁決定，公司聘任。
四、公司所屬各控股公司、分支機構和根據(jù)需要配備財務人員的直屬部門的財務部門負責人(主管人員)由公司財務部統(tǒng)一聘任派駐，其余會計和出納人員由各控股公司、直屬部門和分支機構協(xié)同財務部擇選，報公司財務部審查備案。未經公司財務部同意，公司所屬各單位(部門)不得任意調動或撤換會計機構負責人、會計主管人員。
五、財務人員的任用實行回避制度，單位負責人或供銷部門負責人的近親屬不得在本單位擔任會計機構負責人、會計主管人員和出納工作，會計機構負責人、會計主管人員的'近親屬不得在同一單位的會計機構擔任出納工作。
六、公司財務部應加強對財務人員的業(yè)務培訓，及時掌握有關財務政策，貫徹有關規(guī)章制度。無特殊情況在每月12日抽取半天時間集中各財務部門負責人交流工作一次。
七、各級財務人員應遵循公平、公正、積極、細致的工作原則，廉潔奉公，遵守職業(yè)道德，維護本單位(部門)利益。
八、財務人員不能私自向外界提供或者泄露本單位(部門)的會計信息，法律規(guī)定或單位負責人同意除外。
九、財務人員應遵守國家財經法規(guī)、上級部門和公司的各項規(guī)章制度，及時完成所在單位和公司財務部布置的財務工作，不得擅自越權處理事務，遵守員工守則，對職責范圍內工作不得無理抗拒。違反規(guī)定者，由公司財務部提議作出處理，直至提請主管財政機關吊銷會計證和追究法律責任。
十、各控股公司、直屬部門及分支機構對派駐的財務人員工作不得刁難，不得隱瞞經濟事項，如致使財務工作無法正常開展，經整頓無效，由公司財務部接管財務工作。
十一、財務人員應忠于職守，堅持原則。因受到開除、辭退或調離財務工作崗位等錯誤處理，有權向有關部門申訴，經財政、審計、監(jiān)察部門查證屬實，作出處理的單位必須自查實之日起1個月內予以糾正。
十二、本規(guī)定由公司財務部負責解釋和修改。從發(fā)布之日起試行。
財務人員輪崗管理規(guī)定 5
一、 考核目的
1、改善和提高財務人員工作態(tài)度、工作能力和專業(yè)技能，提高財務人員的.工作積極性。完善和改進財務管理制度，提高工作效率和工作質量。
2、完善績效考核管理，真正實現(xiàn)獎優(yōu)罰劣的激勵作用。
3、保持內部競爭機制，為進行薪資調整、職位調整提供基礎信息。
4、發(fā)現(xiàn)工作中存在的問題，找到改進方法，確保各項工作順利進行。
二、 考核原則
1、客觀、公正、公平原則。
2、突出工作業(yè)績考核原則
三、 考核方法
1、實行月度考核和年終考核相結合方法，月度考核安排在次月3日，遇節(jié)假日則提前一天進行;年度考核安排在12月20日進行。
2、考核采取自評、部門經理初評、財務副總經理終評。
四、考核內容
考核內容包括工作態(tài)度、工作業(yè)績、工作能力等�？己藘热菀钥己吮淼男问�，具體考核標準見。
五、 考核標準
優(yōu)秀(86-100分) 工作能力非常強，很好地完成各項工作任務
良好(70-85分)工作表現(xiàn)和結果令人滿意，較好地完成各項工作
合格(60-69分)工作表現(xiàn)基本合格
待改進(60分以下) 工作表現(xiàn)不積極，還須進一步提高
六、 獎勵辦法
根據(jù)“財務人員績效考核表”的考評結果進行獎懲。
(一)、月度考核
(二)、年度考核
財務人員輪崗管理規(guī)定 6
第一章 總則
第一條 為建設一支具有良好職業(yè)道德和較高專業(yè)技術水平的高素質會計隊伍，為企業(yè)發(fā)展和提高經濟效益做出應有的貢獻，特制定本規(guī)定。
第二條 公司財務會計人員的管理體制。
1.財務會計人員由公司財務部統(tǒng)一管理，企業(yè)內部需要進行獨立或相對獨立核算的部門，由企業(yè)財務部委派會計人員負責該部門的財務會計工作。
2財務部負責人的任免。
(1)財務部負責人的任免按照公司章程規(guī)定執(zhí)行。
(2)財務會計人員的任免、調動、聘用、解聘由財務部提出意見，并報企業(yè)領導批準后方可辦理相關手續(xù)。
第二章 財務部與財務會計人員任職資格
第三條 財務部設置。
1.財務部應配備負責人。
2. 結合本單位實際情況，會計工作崗位可采用一人一崗、一人多崗、一崗多人，但必須符合會計內部牽制制度的要求。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬簿的登記工作。單位的空白支票和有關財務印章不得由同一人保管。
第四條 會計人員任職條件。
1.財務會計人員應持有《會計證》及其他相關資格證書。
2.應具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能，能正確處理各種財務會計事項。
3.熟悉國家有關法律、法規(guī)、規(guī)章及國家統(tǒng)一會計制度。
4.具備良好的職業(yè)道德，主要包括以下五個方面。
(1)敬業(yè)愛崗，會計人員應當熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務，使自己的知識和技能適應所從事工作崗位的要求。
(2)熟悉法規(guī)，會計人員應當熟悉財經法律、法規(guī)，國家會計制度和本單位財務會計管理制度。
(3)依法辦事,會計人員應當按照會計法律、法規(guī)、規(guī)章、制度規(guī)定的程序和要求進行會計工作，保證所提供的'會計信息合法、真實、準確、及時、完整。
(4)客觀公正，會計人員辦理會計事務應當實事求是，客觀公正。
(5)保守秘密，會計人員應當保守本公司的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和公司領導同意外，不能私自向外界提供或者泄露單位的財務信息。
第三章 會計人員日常工作管理
第五條 會計核算制度。
1.各單位應當按照《中華人民共和國會計法》和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定建立會計賬冊，進行會計核算，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。
2.根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度的要求，在不影響會計核算要求、會
計報表指標匯總和對外統(tǒng)一會計報表的前提下，企業(yè)可以根據(jù)實際情況自行設置和使用會計科目。
3.各單位的會計核算應當以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致、相互可比和會計處理方法的前后各期相一致。
第6條 會計人員輪崗制度。
1.會計人員的工作崗位可以采取根據(jù)工作需要臨時調換和有計劃地定期進行輪換，以促進會計人員全面熟悉業(yè)務，不斷提高業(yè)務素質。
2.會計人員的輪崗期限限定為每 年進行一次，如有特殊情況可具體對待。
3.會計人員在輪崗時應將原分管的工作情況向接交人員詳細介紹，必要時寫出書面材料移交并存檔。
第7條 會計工作交接制度。
1.會計人員工作調動、輪崗或者因故離職，都必須按企業(yè)《會計工作交接管理標準》的規(guī)定及時辦清交接手續(xù)，否則不得調動、輪崗或者離職。
2.對于會計人員臨時離職或者因病因事暫時不能工作，需要有人接替或者代理工作的，應當按照《會計工作交接管理標準》辦理交接手續(xù);同樣，臨時離職或者因病因事暫離崗的會計人員恢復工作的，也要與臨時接替或者代理人員辦理交接手續(xù)。
3.會計機構負責人應督促經辦人員按有關規(guī)定及時辦理手續(xù)。
第8條 會計人員培訓制度。
1.大力加強對會計人員的教育培訓工作，逐步建立一支熟悉生產過程，懂得生產經營，素質高、作風硬、業(yè)務精的會計隊伍。
2.做好在職會計人員的培訓工作，不斷充實和更新會計人員的知識，把思想政治教育、職業(yè)道德教育同專業(yè)知識培訓結合起來，促進會計人員素質的全面提升。
3.會計人員應當按照國家有關規(guī)定參加會計業(yè)務的培訓。各單位應當合理安排會計人員的培訓，保證會計人員每年有一定的時間用于學習和參加培訓。
4.建立業(yè)務學習制度，日常業(yè)務學習應有計劃、有檢查、有考核。
5.企業(yè)鼓勵會計人員的在職業(yè)務學歷學習和會計專業(yè)技術資格考試。
第9條 會計人員考核制度。
1.考核依據(jù)。根據(jù)會計人員在被考核期間的出勤狀況、優(yōu)質服務、核算質量、內控管理效果、業(yè)務學習和其他工作表現(xiàn)情況為依據(jù)，會計結算部領導、營業(yè)機構主管對所屬員工平時工作情況隨時記錄，嚴格考核。
2.考核要求。考核要求客觀公正，考核執(zhí)行人對所屬員工的考核盡可能用客觀指標來衡量，盡量避免因各類彈性考核指標的不當運用而使員工工作實績和能力考核出現(xiàn)結果失真，造成不公平現(xiàn)象。
第一條 堅持原則，廉潔奉公
對不真實、不合法的原始憑證不予受理;對違法的收支不予辦理。不貪污、不受賄;不挪用
公款;不謀私利、不徇私情。
第二條 敬業(yè)愛崗，鉆研業(yè)務
熱愛本職工作，嚴格執(zhí)行崗位職責，努力鉆研業(yè)務和技能，參加崗位培訓，堅持業(yè)務學習，
熟練運用微機，搞好會計核算，提高報帳速度和質量。
第三條 熟悉法規(guī)，做好宣傳
努力學習、掌握、運用財經方針政策、法律、法規(guī)、制度;積極做好宣傳，熱情耐心解釋。
第四條 提供信息，真實準確
正確編制憑證、打印帳簿(工資表等)、編報報表，保證會計資料完整、準確、真實、及時。
第五條 實事求是，客觀公正
帳務處理要有依有據(jù)，不弄虛做假，不隨意編造，秉公辦事，一視同仁。
第六條 作風嚴謹，認真仔細
嚴格按《會計基礎工作規(guī)范》和《電算化工作規(guī)范》辦理會計核算和財務管理。要做到日清
月結，帳證、帳帳、帳表、帳實四相符。
第七條 遵守紀律，保守秘密
按時到崗，堅守崗位，不遲到、不早退，有事、有病要請假，嚴格保守財務信息機密和微機
操作密碼。
第八條 團結同志，禮貌待人
搞好協(xié)作，互相幫助;熱情周到，文明禮貌。
一、出納崗位職責
1、負責現(xiàn)金的收付，依據(jù)當天的現(xiàn)金收付憑證登記“現(xiàn)金日記帳”，并清點庫存現(xiàn)金，保證庫存現(xiàn)金余額與現(xiàn)金日記帳的現(xiàn)金余額一致。
2、負責銀行空白票據(jù)的領購、保管，辦理銀行存款的收付業(yè)務。
3、保證銀行存款余額與銀行存款對帳單一致。
4、應認真填寫發(fā)票事項、金額，確保每張發(fā)票填開完整規(guī)范。 出納應當嚴格遵守的操作要求：
(1)按照《支付結算辦法》等國家有關規(guī)定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規(guī)定管理賬戶，辦理存款、取款和結算。
(2)嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用;不準簽發(fā)、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據(jù)，套取銀行和他人資金;不準無理拒絕付款，任意占用他人資金;
(3)出納人員每月核對銀行賬戶，如有未達帳目，編制銀行存款余額調節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節(jié)相符。如調節(jié)不符，應查明原因，及時報告會計或總經理處理。
(4)出納人員應當每月定期或不定期地進行現(xiàn)金盤點，確�，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。如發(fā)現(xiàn)不符，應查明原因，及時報告會計或總經理處理。
(5)超出限額現(xiàn)金要及時存入銀行，確保資金安全;
(6)會計人員應當履行監(jiān)督、審計職能，定期或不定期對出納人員實施抽查、盤點。
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第一章總則
第一條為了加強集團有限公司(以下簡稱集團公司)財務管理和會計監(jiān)督，規(guī)范財務行為，適應社會主義市場經濟和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的需要，根據(jù)《中華人民共和國會計法》，《企業(yè)財務通則》，《企業(yè)會計準則》，《公司法》，以及有關法規(guī)、政策、制度,結合本集團的實際情況,制定本制度。
第二條本制度適用于集團公司，各全資子公司(含事
業(yè)性質、企業(yè)化管理單位)和控股子公司(以下簡稱所屬企業(yè))。
第三條集團公司和所屬企業(yè)是獨立法人，依法享有民
事權利，承擔民事責任，獨立核算，自主經營，自負盈虧。集團公司各職能部門不具有企業(yè)法人資格，不得自立銀行帳號。
第四條集團公司對國家授權經營的國有資產負有保值增值責任，集團公司對各所屬企業(yè)所占用的國有資產實行占有責任制。各所屬企業(yè)必須設立會計機構，根據(jù)內部牽制制度合理配備會計人員，及時、準確、真實地核算企業(yè)所發(fā)生的各項經濟業(yè)務，并實行有效的會計監(jiān)督。
第五條各所屬企業(yè)應加強經營管理，努力降低成本、費用，確保企業(yè)財產的安全完整，提高資源的使用效率。
第六條各所屬企業(yè)的財務部門和財務人員必須自覺地接受集團公司財務監(jiān)督管理，除法定的會計帳冊外，不得另立會計帳冊，對會計帳冊應妥善保管，未經集團批準不得銷毀;對企業(yè)的資金，不得以個人名義開立帳戶存儲，嚴禁資金體外循環(huán)。
第七條集團公司對各所屬企業(yè)的管理以產權為紐帶，享有投資收益權。
第八條各所屬企業(yè)不得以其資產對非控股子公司或集團以外的法人提供擔保，因特殊原因需提供擔保的，必須經集團公司批準。
第二章集團公司財務管理機構及職責
第九條集團公司設計劃財務部，對所屬各企業(yè)及參股公司占有的集團資產實行統(tǒng)一管理。
一、制訂和完善集團公司財務管理制度、會計核算制度及其他財會規(guī)章制度，并負責實施。
二、負責集團總部會計核算、報表合并和財務分析，對所屬企業(yè)財會業(yè)務進行指導、檢查、考核。對發(fā)現(xiàn)違反財務會計制度有關規(guī)定的應予以糾正。
三、建立和完善集團預算管理體系，組織集團所屬企業(yè)年度預算的編制，并編制合并預算，負責預算執(zhí)行情況的跟蹤、分析并提出建議。
四、參與投資項目效益論證，實施過程的財務監(jiān)督;負責集團公司投資權益的管理，并向集團提供投資收益分析報告，參與各所屬企業(yè)投資收益分配工作，并對投資方面重大決策(如投資、融資、利潤分配等)向集團決策層提供建議;建立健全投資檔案，對集團股權性投資項目參與股權管理。
五、負責集團授權經營考核及獎勵方案的實施與跟蹤，分解下達各所屬單位占用的國有資產增值指標并按期考核;對授權范圍內的國有資產進行清產核資、產權登記、產權界定。
六、對所屬企業(yè)財務管理實行財務主管委派制，制定管理規(guī)定并負責實施。
七、根據(jù)集團經營戰(zhàn)略，協(xié)調各所屬企業(yè)之間的資金分配和資金調撥，根據(jù)集團發(fā)展需要，策劃集團融資方案并實施。
八、了解各所屬企業(yè)重大經營決策，提出財務風險防范措施，向集團提出建議。
九、制定集團公司內部結算價格。按照市場價格制訂集團公司內部之間的結算價格，調解因價格而引起的集團公司內部經濟糾紛。
十、如實反映集團公司的財務狀況和經營成果。按照有關規(guī)定，編制集團公司的財務會計報告和集團公司的`合并財務會計報告。
第三章所屬企業(yè)財務機構職責
第十條貫徹執(zhí)行國家的財務會計政策法規(guī)，執(zhí)行集團公司的有關規(guī)定，制定本單位的具體實施辦法并負責實施。并報送集團公司計劃財務部備案，接受集團公司的財務監(jiān)督。
一、做好各項財務管理基礎工作，健全內部會計管理制度。各企業(yè)應不斷完善會計人員崗位責任制、內部牽制制度、稽核制度以及原始記錄、定額管理、計量驗收、財產清查等方面的規(guī)章制度，健全內部經濟責任制，建立科學規(guī)范的內部經營考核體系。
二、集團所屬各企業(yè)實行預算管理。
(1)每年1月中旬，根據(jù)集團預算管理制度，向集團書面報告下一年度的財務預算草案。
(2)2月中旬上報正式預算案。
(3)各企業(yè)財務預算的主要指標應由集團公司董事會討論通過。
(4)上報集團的預算案應由企業(yè)總經理或單位負責人簽字同意。
三、所屬企業(yè)應真實地記錄和反映本公司的經濟活動和財務狀況，準確核算本公司經營成果，及時向集團公司上報月(季)度、中期、年度財務會計報告，每個會計年度終了，應根據(jù)集團要求聘請具高資質的會計師事務所對年報進行審計。
四、對外的長期投資項目，資產轉讓、兼并、破產、拍賣，必須經集團公司批準方可處置。
五、擁有被投資企業(yè)20%以上權益的所屬企業(yè)，對其長期投資必須采用權益法核算并編制合并會計報表。
六、固定資產增加、報廢、調出或處置必須報集團公司批準。
七、壞帳損失單戶在5萬元以上的，必須報集團公司批準，企業(yè)不得隨意核銷。各企業(yè)壞帳準備金可選擇按應收帳款總額比例提取和按帳齡分析法計提。按應收帳款總額比例提取的，壞帳準備金比例統(tǒng)一按0.5%計提。應收帳款的考核辦法按照集團頒布的《關于應收帳款的管理規(guī)定》辦理。
八、每年進行一次財產清查盤點，對各項資產的盤盈盤虧，必須查明原因，金額在5萬元以上的必須報集團批準后方可入帳。
九、各企業(yè)在年度終了進行利潤分配時，須統(tǒng)一按照稅后利潤總額的15%提取法定公積金和法定公益金，一般不得少提或多提，法定公積金超過注冊資本的企業(yè)，在征得董事會同意后可以不再計提。
十、各企業(yè)應嚴格執(zhí)行集團頒布的財務指令、通知等文件，對文件精神有異議的，應在接到有關文件之日起5天內向集團有關部門遞交書面意見，集團有關部門應在收到文件后5個工作日內予以答復。
第四章附則
第十一條本制度由集團計劃財務部負責解釋。
第十二條本制度自通過之日起執(zhí)行。
財務人員輪崗管理規(guī)定 8
為規(guī)范我公司財務行為和財務管理制度，有效運作資產、積極增收節(jié)支，提高公司的經濟效益。嚴格按公司法、會計法、企業(yè)財務通則，會計準則等有關法律、法規(guī)，結合本公司的實際業(yè)務，制定本制度。
一、財務崗位職責
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1、負責管理公司的日常財務工作。
2、負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3、負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。
4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。
5、嚴格執(zhí)行國家財經法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。
6、參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。
7、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務經理對成本費用進行控制、分析及考核。
8、負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。
9、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。
10、完成領導交辦的其他工作。
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1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時；
2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；
3、會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；
4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。
�。ㄈ┏黾{職責
1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。
2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。
3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。
�。ㄋ模┈F(xiàn)金管理制度
1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負責。
2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。
3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。
4、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務部門、出納、會計各留存一聯(lián)。
5、任何現(xiàn)金支出必須按相關程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經總經理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。
6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復報銷。
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1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。
2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額；每工作日結束后。
3、出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。
4、支票的使用必須填寫“支票領用單” ，由經辦人、部門經理、 財務主管（經理）、總經理（計劃外部分）簽字后出納方可開出。
5、所開出支票必須封填收款單位名稱。
6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
�。┯¤b的保管
1、銀行印鑒必須分人保管。
2、財務專用章和總經理印鑒分別由財務經理和出納負責保管。
（七）現(xiàn)金、銀行存款的盤查
1、出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。
2、出納應根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調節(jié)表”進行檢查 核對。
3、其它依據(jù)相關會計制度及法規(guī)執(zhí)行。
支出審批制度
支出相關部門審核
對所有報銷內容，相關部門經理必須就其合理性及必要性進行審核。
二、費用審批及報銷流程。
各項費用開支，必須經部門經理以上人員和財務審核后，報總經理批準，并按以下具體各項費用的報銷流程辦理：未通過
第二條 原始憑證有效性的規(guī)定：
�。�1）經辦人員在費用支出時，應取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷：
稅務機關批準的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務發(fā)票；
財政機關批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；
郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；
（2）經辦人員取得的合法憑證時，應按要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷。
（3） 經辦人取得報銷憑證時，憑證內容應填寫完整；住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，否則不予報銷（除特殊情況外）。
�。�4）經辦人報銷支出費用時，報銷內容應符合報銷憑證的使用范圍及性質。
第五條 本制度適用對象為公司全體人員。
一、各項費用的報銷制度
1、借款報銷及審批制度
第一條 公司員工因公出差借款或報銷，應據(jù)實認真填寫借款單，由各部門經理審簽，總經理助理確認以后，報公司財務部門審核。借款清帳聯(lián)在報銷完畢后退還給借款人。
第二條 員工出差預借差旅費應填寫“出差申請單”，并注明借款事由，按規(guī)定程序審批后，到財務部門預借差旅費。
第三條 借款人須在公務完畢后7個工作日內到財務部結清借款，前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。每年12月31日前，除12月下旬借支的.款項外其余所有個人借支的備用金都必須結清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。
2、公司內部采購報銷制度
第四條 各部門應該對生產需要的物資定期編寫采購計劃，交由該物流部負責人組織采購。采購發(fā)生的費用按照正式發(fā)票上顯示的金額實報實銷。
第五條 各部門對于生產急需的物資，由各部門負責人向公司物流部提供物資需求申請函，由系統(tǒng)負責人根據(jù)公司倉庫內相關物資的儲備情況決定，由物流部相關負責人持申請函、相關費用的正式發(fā)票依據(jù)報銷的程序進行報銷。
第六條 采取預付款方式的采購物資，由采購人員憑《采購合同》或供應商提供的報價單，填寫《借款單》，經財務部經理審核、總經理批準后辦理預付款手續(xù)。
第七條 采購人員在報銷時，需由主管部門經理審核，經手人將手續(xù)齊全的“報銷單”及物資入庫單交財務部經理審核并進行賬務處理，沖銷預付款項，并根據(jù)對方開具收據(jù)入賬。
第八條 同城采購要求采購人員自借款日起十個工作日內報銷；異地采購要求自借款日起十五個工作日內報銷。
第九條 采購發(fā)生的運費，由經手人填寫報銷單，部門經理審核，財務部經理審核后，實報實銷。
3、員工本市交通費用報銷制度
第十條 凡市內辦理公務的業(yè)務經理及以下人員，特殊情況下需要乘坐出租車的，事先必須取得部門經理的批準，實行實報實銷。
第十一條 所有因公報銷出租車費用的員工，必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由。
4、公司業(yè)務招待費用報銷制度
第十二條 各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請的，須事先取得部門經理、總經理同意，否則不予報銷。部門需安排接待工作餐的，須經部門經理申請、總經理批準，記入部門招待費。
第十三條 各部門人員因公出差確需應酬的，須事前電話請示部門經理同意，限額接待。
第十四條 招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由。
5、附則
第十五條本制度中未做出規(guī)定的，按照公司的有關規(guī)定辦理。
財務人員輪崗管理規(guī)定 9
第一章總則
第一條
為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經濟效益，根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。
第二條
公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則。
第三條
財務管理的基本任務和方法：
(一)籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。
(二)做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。
(四)監(jiān)督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。
(五)按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。
第四條
財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。
第二章財務管理的基礎工作
第五條
加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。
第六條
公司應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。
第七條
健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。
第八條
做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。
第九條
會計人員根據(jù)不同的.賬務內容采用定期對會計賬簿記錄的有關數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符、賬實相符、賬表相符。
第十條
建立會計檔案，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。
第十一條
會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。
第三章資本金和負債管理
第十二條
資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入賬。
第十三條
經公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規(guī)定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。
第十四條
公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據(jù)實調整。
第十五條
公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，并計入成本。
第十六條
加強應付賬款和其他應付款的管理，及時核對余額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經理批準后處理。
第十七條
公司對外擔保業(yè)務，按公司規(guī)定的審批程式報批后，由財務管理中心登記后才能正式對外簽發(fā)，財務管理中心據(jù)此納入公司或有負債管理，在擔保期滿后及時督促有關業(yè)務部門撤銷擔保。
第四章流動資產管理
第十八條
現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。
第十九條
嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務管理中心經理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。
第二十條
銀行存款的管理：加強對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非因業(yè)務需要不準外泄，銀行賬戶印鑒實行分管并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印鑒。
第五章長期資產管理
第二十一條
出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對賬工作，并編制銀行存款余額調節(jié)表，對未達賬項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。
第二十二條
應收帳款的管理：對應收賬款，每季末做一次賬齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業(yè)務部門，督促業(yè)務部門積極催收，避免形成壞賬。
第二十三條
其他應收款的管理：應按戶分頁記賬，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經理。借用現(xiàn)金，必須用于現(xiàn)金結算范圍內的各種費用專案的支付。
第二十四條
短期投資的管理：短期投資是指一年內能夠并準備變現(xiàn)的投資，短期投資必須在公司授權范圍內進行，按現(xiàn)行財務制度規(guī)定記賬、核算收入成本和損益。
第二十五條
長期投資的管理，長期投資是指不準備在一年內變現(xiàn)的投資，分為股權投資和債權投資。公司進行長期投資應認真做好可行性分析和認證，按公司審批許可權的規(guī)定批準后，由財務管理中心辦理入賬手續(xù)。公司對被投資單位元沒有實際控制權的長期投資采用成本法核算;擁有實際控制權的，長期投資采用權益法核算。
第二十六條
固定資產的管理：有下列情況之一的資產應納入固定資產進行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經營有關的設備器具、工具等;②不屬于經營主要設備的物品，單位價值在XX元以上，并且使用期限超過2年的。
第二十七條
固定資產要做到有賬、有卡，賬實相符。財務部負責固定資產的價值核算與管理，綜合管理部負責實物的記錄、保管和卡片登記工作，財務部應建立固定資產明細賬。
財務人員輪崗管理規(guī)定 10
為了加強學校的財務管理，建立財務工作的正常秩序，充分發(fā)揮它在培養(yǎng)社會主義建設人才中的'作用，特制訂本制度。
一、學校財務工作的根本任務是：按照黨的教育方針和勤儉辦學方針，管好、用好教育經費（包括預算內、外資金）努力提高資金使用效果，為提高教育質量發(fā)展教育事業(yè)服務。
二、堅持集中統(tǒng)一管理，實行“統(tǒng)一領導、集中管理、分塊包干、權責結合”的原則。凡學校的一切預算內、外資金和財務往來，都必須由學校統(tǒng)一收支，集中辦理，由會計人員記入賬冊。不得搞帳外資金，不得私設“小金庫”。重大財經問題由校長辦公會議決定。
三、加強財務的計劃管理，通過調查研究，校內各部門年初編制預算，由校長辦公室根據(jù)收入預算情況平衡后，切塊包干，作為正式預算，預算方案報會計室后有計劃地控制使用，一般情況下不得隨意變更計劃、盲目開支，年終結算，公布收支情況。
四、健全財務指揮和監(jiān)督系統(tǒng)：
校長辦公室會議是決定學校財務計劃、經費分配指標和方案的最高權力機構，教代會是審議、監(jiān)督機構。為了實行民主理財，加強財務檢查和監(jiān)督，組織由學校領導、教工代表、財務人員參加財務審查，并向教工報告財務情況，接受群眾監(jiān)督。
五、建立健全各項財務制度。為使財務工作有章可循，有據(jù)可依，應根據(jù)國家財政政策制度和財務人員的職權規(guī)定，建立和健全會計出納制度、審批制度、經費支付報銷驗收制度、現(xiàn)金管理制度等。
六、具體審批方法：
1、工會會費用于工會有關活動，由工會主席審批。由學校撥給工會用于教師福利等經費，學校拿出標準，工會具體經辦，分管財務校長審批，年終由工會會審小組審查。
2、各組包干的辦公費用，按學校規(guī)定的申請、批準等手續(xù)審批。
3、醫(yī)療費用，詳見公費醫(yī)療管理規(guī)定。
4、有關的預算中切塊的費用，由有關領導現(xiàn)場審核簽字后，由校長審批。
5、特殊支出項目，辦公會議研究審核。
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