公司制度出差報銷規(guī)定

　　報銷管理工作是公司日常管理中一項(xiàng)常規(guī)而又頻繁性的工作，公司對于出差報銷作了哪些規(guī)定?以下是小編為你整理的公司制度出差報銷規(guī)定，希望能幫到你。

　　公司制度出差報銷規(guī)定范例

　　第1條：總則

　　1、為了統(tǒng)一、規(guī)范管-理-員工因公出差事項(xiàng)，特制訂本制度;

　　2、本制度適用于本公司因公出差的各級員工，出差涉及事項(xiàng)均須按照本制度規(guī)定執(zhí)行;

　　3、本制度涉及審核批準(zhǔn)的事項(xiàng)中，權(quán)責(zé)單位因故無法實(shí)施的，其指定代理人或指定授權(quán)人可代理實(shí)施，未經(jīng)明確指定的人員確認(rèn)無效;

　　第2條：出差類型：

　　1、當(dāng)日出差：出差當(dāng)日可能往返者。

　　⑴當(dāng)日出差之交通費(fèi)憑乘車證明實(shí)數(shù)支給。

　　⑵當(dāng)日出差人員不得在外住宿;但因?qū)嶋H需要，事先呈報部門經(jīng)理核準(zhǔn)按遠(yuǎn)途出差辦理。

　�、钱�(dāng)日出差一般情況下公司不派公務(wù)車且不得乘坐出租車，特殊情況需要公司派公務(wù)車或乘坐出租車的，事前須由其單位經(jīng)理或公司權(quán)責(zé)單位審核批準(zhǔn)。

　　2、遠(yuǎn)途出差：出差必須在外住宿者。

　�、胚h(yuǎn)程出差之交通費(fèi)憑乘車證明實(shí)數(shù)支給。

　�、七h(yuǎn)途出差在其區(qū)域有公共汽車直達(dá)目的地的，須乘坐公共汽車，若因時間緊急或其他原因須經(jīng)其所屬權(quán)責(zé)單位批準(zhǔn)后可乘坐出租車。

　　3、自備車輛出差者，公司予以適當(dāng)補(bǔ)貼油費(fèi)，不再另外報銷交通費(fèi);

　　4、出差人員之交通工具除可利用公司、本人車輛外，以利用火車、公共汽車為原則;但因特急事情經(jīng)公司總經(jīng)理核準(zhǔn)后方可利用空運(yùn)交通工具。

　　第3條：出差簽核程序

　　一、個人申請出差

　　1、出差人員應(yīng)提前2—5日辦理出差申請，填寫《出差審批單》，并按以下核決權(quán)限逐級核準(zhǔn)后方可執(zhí)行：

　　2、部門經(jīng)理出差，報請公司總經(jīng)理審批

　　3、部門主管出差，報請副總經(jīng)理審批;

　　4、業(yè)務(wù)或其他人員出差，報請經(jīng)理/部門主管審批;

　　二、其他規(guī)定

　　1、員工出差時限由審批權(quán)責(zé)單位或指派人員視情況需要事先予以核定。

　　2、因公務(wù)緊急，未能履行出差審批手續(xù)的，出差前可以通訊方式請示并經(jīng)批準(zhǔn)，出差后補(bǔ)辦手續(xù)。

　　3、出差員工(總經(jīng)理及以上人員除外)在出差前須到人力資源部處辦理考勤登記。

　　4、出差期間因工作需要而延長出差時限的`，須報請其所屬權(quán)責(zé)單位審核批準(zhǔn);

　　第4條：出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)規(guī)定：

　　一、出差時間核算：

　　1、出差當(dāng)日12：00以前出發(fā)按1天計(jì)算;

　　2、出差當(dāng)日12：00以后出發(fā)按半天計(jì)算;

　　3、出差當(dāng)日12：00以前返回按半天計(jì)算;

　　4、出差當(dāng)日12：00以后返回按1天計(jì)算;

　　5、此處涉及的時間以飛機(jī)、車船票時間提前/滯后2小時為準(zhǔn)。

　　二、出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

　　第5條：出差費(fèi)用預(yù)支、核銷程序

　　一、出差費(fèi)用預(yù)支方式

　　1、因公出差的員工需預(yù)支出差費(fèi)用的，憑核準(zhǔn)的“出差審批單”至財務(wù)單位按規(guī)定辦理費(fèi)用預(yù)支,預(yù)支金額為核準(zhǔn)金額的80%。

　　2、出差人員亦可先行墊付出差費(fèi)用，出差完畢后憑相關(guān)票據(jù)進(jìn)行核銷;

　　二、出差費(fèi)用核銷程序

　�、搴虽N規(guī)定

　　1、住宿費(fèi)用按標(biāo)準(zhǔn)報銷，超標(biāo)自付，欠標(biāo)不補(bǔ);由對方接待或公司安排的餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、交際費(fèi)不得重復(fù)報支。

　　2、交際費(fèi)用額度由總經(jīng)理或副經(jīng)理核準(zhǔn)，未經(jīng)核準(zhǔn)費(fèi)用自理。

　　3、所有報銷項(xiàng)目均需憑發(fā)票等票據(jù)報銷;不得虛報、冒領(lǐng)，上述情形一經(jīng)查出，除追回報銷款外，并視其情節(jié)輕重給以不同程度的處罰。

　　4、當(dāng)日出差者不報銷住宿費(fèi)。

　　5、出差人員未經(jīng)核準(zhǔn)出差時間超過審批時間的，停留期間的涉及補(bǔ)貼、交通費(fèi)不給予支付，特殊情況由總經(jīng)理核準(zhǔn)后予以全額報銷。

　　6、本制度中涉及報銷的費(fèi)用，如遇特殊情況超支須提交書面報告經(jīng)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后方可報銷;

　　7、若出差應(yīng)報銷住宿費(fèi)無相關(guān)憑證者，則按相應(yīng)住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的50%支付。

　　8、員工出差期間原則上不得報支加班費(fèi);節(jié)假日出差的，經(jīng)其所屬權(quán)責(zé)單位批準(zhǔn)并由人力資源部復(fù)核后，可酌情安排補(bǔ)休。

　　㈡核銷程序

　　1、員工須在出差結(jié)束后3個工作日之內(nèi)完成差旅費(fèi)的報銷工作，并呈交一份“出差報告單”。

　　⑴從財務(wù)單位領(lǐng)取《報銷單》后，依財務(wù)單位規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)粘貼相應(yīng)的正式發(fā)票(補(bǔ)貼部份不需發(fā)票)。

　�、铺詈谩秷箐N單》的所有明細(xì)，出差人員簽字后，呈報核決權(quán)限逐級核準(zhǔn)：

　　A：部門經(jīng)理出差報銷單據(jù)須經(jīng)公司總經(jīng)理核準(zhǔn);

　　B：部門主管、業(yè)務(wù)、其他人員出差報銷單據(jù)須經(jīng)公司經(jīng)理核準(zhǔn);

　　2、財務(wù)單位復(fù)核程序

　�、咆攧�(wù)單位人員按照本制度規(guī)定，復(fù)核單據(jù)的規(guī)范情況，包括“出差審批單”、票據(jù)的張貼、金額核實(shí)、權(quán)責(zé)單位核準(zhǔn)簽字、報銷時間等;

　�、平�(jīng)其復(fù)核確認(rèn)后，予以辦理涉及人員的出差費(fèi)用報銷事項(xiàng);

　�、菍τ诔霾钯M(fèi)用的超標(biāo)部分不得報銷;

　　3、出差人員為兩人或兩人以上差旅費(fèi)支出、報銷說明：

　　⑴出差小組中須指定專人管理所有人員差旅費(fèi)的支出、報銷工作，其他人員仍須簽字證明;

　�、啤秷箐N單》中的補(bǔ)貼金額由報銷人根據(jù)“公司出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)”中的標(biāo)準(zhǔn)分發(fā)補(bǔ)貼金額;

　　3、凡隨同董事長、總經(jīng)理出差的所有員工，不能享受出差補(bǔ)貼;

　　4、所有員工出差所發(fā)生的差旅費(fèi)，均分列入項(xiàng)目成本;

　　5、借款及報銷原則為：前款不清，后款不借。

　　第6條：附則

　　1、本制度由公司人力資源部負(fù)責(zé)解釋。

　　2、本制度的擬定、修改由人力資源部負(fù)責(zé)，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行，修改后亦同。

　　3、本制度自頒布之日起實(shí)施(2013.01.01頒布)。

　　第7條：附表

　　1、出差審批單

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　　出差報銷管理制度范例

　　1.0目的

　　因公司對外往來及業(yè)務(wù)發(fā)展需要，為進(jìn)一步完善公司財務(wù)管理，規(guī)范出差人員出差申請、借款與費(fèi)用報銷的流程及要求，遵從真實(shí)、節(jié)約的原則，根據(jù)公司的實(shí)際情況，特制本管理制度。

　　2.0適應(yīng)范圍

　　適用于公司人員國內(nèi)外因公出差、業(yè)務(wù)辦理、參展、參加外訓(xùn)、會議、公司組織旅游等所有外勤活動的申請，以及公差借款與費(fèi)用報銷等手續(xù)辦理。

　　3.0職責(zé)

　　3.1出差人員負(fù)責(zé)出差申請單的填寫、借款與費(fèi)用報銷單據(jù)粘貼; 3.2直接上級與部門經(jīng)理負(fù)責(zé)出差申請與費(fèi)用報銷的審核;

　　3.3經(jīng)部門經(jīng)理審核的出差申請與費(fèi)用報銷單據(jù)由部門文員遞交總經(jīng)辦核準(zhǔn); 3.4總經(jīng)理負(fù)責(zé)特殊或重大事項(xiàng)的費(fèi)用報銷單據(jù)的最終批準(zhǔn); 3.5財務(wù)部復(fù)核后控制度對出差借款進(jìn)行預(yù)支及出差費(fèi)用進(jìn)行報銷。

　　4.0程序

　　4.1出差申請與借款：

　　4.1.1員工因公出差(經(jīng)常性外出的采購與送貨人員除外)，應(yīng)至少提前一天填寫《出差申請單》注明相關(guān)項(xiàng)目，如：出差事由、目的地、期限、交通方式、路線、預(yù)支款額、職務(wù)合理人等，交由直接上級和部門經(jīng)理審核后，由部門文員遞交總經(jīng)辦核準(zhǔn)。

　　4.1.2員工出差期限由派遣部門經(jīng)理視實(shí)際情況核定，因公務(wù)需要、意外災(zāi)害或患病滯阻，需延后回廠時，以電話告訴部門或從事行政部經(jīng)理，待回來后補(bǔ)辦出差或請假手續(xù)。

　　4.1.3業(yè)務(wù)人員出差時將《出差申請單》(一式兩聯(lián))的第一聯(lián)交部門主管，作為出考勤依據(jù)，第二聯(lián)由出差人員自己保留，待出差回廠時作為注銷憑證，交給財務(wù)部。

　　4.1.4出差人員必須提前準(zhǔn)備好出差所需用品，并根據(jù)《出差用品檢查清單》對出差用品進(jìn)行清點(diǎn)、檢查、確認(rèn)。以確保出差工作便利，不誤事務(wù)。

　　4.1.5出差人員必須對出差費(fèi)用進(jìn)行合理預(yù)算，填寫《借支單》，按程序經(jīng)部門經(jīng)理、(副)總經(jīng)理審批后，方可到財務(wù)部借款。

　　4.1.6財務(wù)部有義務(wù)在預(yù)算內(nèi)合理安排出差人員的外出經(jīng)費(fèi)，保證出差工作的正常進(jìn)行。特別是借支大額現(xiàn)金時，有必要采取安全措施。

　　4.2出差借款流程：

　　出差人員填寫《借支單》—部門經(jīng)理確認(rèn)—總經(jīng)辦審批—財務(wù)部借款

　　4.3費(fèi)用報銷流程：

　　出差工作匯報—填寫《支出證明單》或《費(fèi)用報銷單》粘貼票據(jù)—部門經(jīng)理核實(shí)—財務(wù)部核對—總經(jīng)辦核準(zhǔn)—財務(wù)部報銷

　　4.4出差報銷標(biāo)準(zhǔn)：

　　4.4.1國內(nèi)出差旅費(fèi)分交通費(fèi)、住宿費(fèi)、膳食費(fèi)、話費(fèi)及雜費(fèi)等，其標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　4.4.2國外出差：

　　4.4.2.1員工因公務(wù)或培訓(xùn)需到國外出差者，應(yīng)簽呈到總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　4.4.2.2公司派遣出國受訓(xùn)的員工，除工作原因的交通費(fèi)用實(shí)報實(shí)銷外，其他交通費(fèi)用自理。交通、食宿由對方提供的，其費(fèi)用不得再行報銷。

　　4.4.2.3公務(wù)指派之國外出差，膳食、住宿以當(dāng)?shù)匾话銟?biāo)準(zhǔn)報銷，工作交通費(fèi)實(shí)報實(shí)銷(具體情況另行公布)。

　　4.5報銷標(biāo)準(zhǔn)說明：

　　4.5.1公司總經(jīng)理、副總、總監(jiān)級以下的員工在特別情況下須乘飛機(jī)或高鐵時，必要時提前申請或用電話提前請示必須經(jīng)總經(jīng)理特別批準(zhǔn)。

　　4.5.2因公乘車的火車票、長途汽車票、市內(nèi)乘車實(shí)報實(shí)銷。報銷出租車費(fèi)，若多人同時公差或可順道時，應(yīng)共同乘坐，而由一人代表報銷，其他作為證明人簽字。

　　4.5.3部門經(jīng)理級以下人員搭乘出租車須視以下情況:返回途中公共汽車已下班;緊急文件;攜帶重要文件、現(xiàn)金;有貴賓陪同;其他類似情況。

　　4.5.4與公司總經(jīng)理、副總、總監(jiān)級別人員同時出差，因工作需要同住包房的可實(shí)報實(shí)銷。

　　4.5.5當(dāng)同一天去兩個不同的城市時按照住宿所在城市為報銷費(fèi)用的城市。

　　4.5.6除公司電話卡外，出差人員出差電話費(fèi)補(bǔ)助為：部門經(jīng)理15元/天，業(yè)務(wù)員8/天，執(zhí)照(包括發(fā)傳真的費(fèi)用和其他費(fèi)用)。

　　4.5.7省內(nèi)周邊地區(qū)當(dāng)天去當(dāng)天回來的業(yè)務(wù)除車票實(shí)報實(shí)銷外，超過用餐時間1小時以上的補(bǔ)助誤餐費(fèi)用10元/餐;部門經(jīng)理級以上人員補(bǔ)助誤餐費(fèi)用15元/餐。

　　4.5.8以上標(biāo)準(zhǔn)作為出差待遇與報銷參考。一般本著經(jīng)濟(jì)、實(shí)惠、真實(shí)、節(jié)約的原則選擇合適的交通工具、住宿及用餐環(huán)境。

　　4.6出差報銷要求：

　　4.6.1業(yè)務(wù)人員出差報銷時，必須提供能有效證明其在出差時限內(nèi)的`乘車、用餐、住宿、電話及其他必要的開支的真實(shí)合法的全國統(tǒng)一或地方稅務(wù)票據(jù)。無法取得者由出差人員出具憑單為憑。

　　4.6.1.1乘坐火車、長途汽車及公交車，原則上應(yīng)出具鐵路局、公路局或汽車公司的車票。 4.6.1.2乘坐輪船應(yīng)取具輪船公司或旅行社的購票證明單或船票存根。

　　4.6.1.3因急要公務(wù)必須搭乘飛機(jī)者應(yīng)事先報準(zhǔn)并憑飛機(jī)票據(jù)報支旅費(fèi)。

　　4.6.1.4乘坐計(jì)程車原則上應(yīng)取得汽車公司開具的統(tǒng)一發(fā)票。

　　4.6.1.5因公攜帶的行李運(yùn)費(fèi)，應(yīng)取具正式的運(yùn)費(fèi)收據(jù)為憑。

　　4.6.1.6搭乘公司的交通工具者，不得再報支交通費(fèi)。

　　4.6.1.7電報應(yīng)取具電信局的收據(jù)為憑。

　　4.6.1.8郵費(fèi)應(yīng)取具郵局的證明為憑。

　　4.6.1.9因公宴客的費(fèi)用，應(yīng)取具統(tǒng)一發(fā)票或蓋有單位全稱的公章的正式收據(jù)為憑。

　　4.6.2員工若使用私家車出差的，以每公里1元為計(jì)算單位，路橋收費(fèi)依票據(jù)實(shí)報實(shí)銷。

　　4.6.3禮品費(fèi)、招待費(fèi)等須單獨(dú)粘貼，并填寫禮品費(fèi)、招待費(fèi)申請報告單(一式兩聯(lián))，列明事由、時間、地點(diǎn)、對象。一聯(lián)交總經(jīng)理處，一聯(lián)經(jīng)部門經(jīng)理簽字、(副)總經(jīng)理審核后交財務(wù)部。

　　4.6.4在出差期間發(fā)生的禮品費(fèi)、招待費(fèi)必須先請求，后開支，不得先斬后奏，否則公司有權(quán)不予報銷。在外招待貴賓，依實(shí)際報銷，不得再加報膳食費(fèi)。

　　4.6.5業(yè)務(wù)人員因業(yè)務(wù)外出期間，不得開支與業(yè)務(wù)無關(guān)的費(fèi)用，不得借出差之際游出玩水，不得繞道坐車，特殊情況必須經(jīng)部門經(jīng)理或(副)總經(jīng)理同意。

　　4.6.6公司員工參加特定會議或外培，憑會議或外培通知報經(jīng)(副)總經(jīng)理報銷：如會議或外培統(tǒng)一安排食宿，則不分級別一律憑大會或外培開具的發(fā)票實(shí)報實(shí)銷，不再享受補(bǔ)助，如大會或外培期間不統(tǒng)一安排食宿，則執(zhí)行公司級別標(biāo)準(zhǔn)。

　　4.6.7住宿費(fèi)發(fā)票必須開具住宿日期、住宿人員姓名，住宿天數(shù)等項(xiàng)目，項(xiàng)目不全者視不合格票據(jù)，不能享受住宿補(bǔ)助。住宿因?qū)嶋H需要(陪同貴賓等)，致使費(fèi)用超支的，也作報銷并備注，呈送(副)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　4.6.8公司有關(guān)人員因公出差，不慎將票據(jù)丟失或留在親友家中，需由本人申明原因，經(jīng)核實(shí)批準(zhǔn)后，按住宿標(biāo)準(zhǔn)的80%報銷。

　　4.6.9如客戶或接待單位提供上述費(fèi)用的，員工不得另行報銷。

　　4.6.10員工出差期間，無論平時、周末或假日，均不加班費(fèi)。休息日與假日出差可調(diào)休。

　　4.6.11員工外出回公司上班次日內(nèi)必須向部門經(jīng)理或(副)總經(jīng)理匯報出差工作情況，并在出差申請單上確認(rèn)任務(wù)完成后方可報銷。

　　4.6.12財務(wù)部有權(quán)要求出差人員按財務(wù)規(guī)范粘貼票據(jù)，對于粘貼不規(guī)范的，有權(quán)不予報銷。

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