關(guān)于企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度范本
財(cái)務(wù)管理是一種價(jià)值管理，是現(xiàn)代企業(yè)制度管理的一個(gè)子系統(tǒng)，企業(yè)財(cái)務(wù)管理更側(cè)重于對(duì)企業(yè)整體的資金監(jiān)管。下面愛(ài)匯小編整理的關(guān)于企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，供你參考。
關(guān)于企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度范文一
第一章 總則 第一條 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，健全財(cái)務(wù)體系，嚴(yán)肅財(cái)務(wù)經(jīng)紀(jì)律，適應(yīng)現(xiàn) 代企業(yè)管理的要求，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定 本規(guī)定。
? 第二條 公司財(cái)務(wù)部門的職能是：? 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度和稅收制度， 執(zhí)行公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制 度。
? 建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反 映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律的執(zhí)行情況。
? 積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，通過(guò)財(cái)務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)，促進(jìn)公司取 得較好的經(jīng)濟(jì)效益。
? 厲行節(jié)約，合理使用資金。
? 合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。
? 積極主動(dòng)與有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門溝通，及時(shí)掌握相關(guān)法律法規(guī) 的變化，有效規(guī)范財(cái)務(wù)工作，及時(shí)提供財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)資料。
? 完成公司交給的其他工作。
? 第三條 公司財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)：公司財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)總監(jiān)、主管會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)、出 納、和審計(jì)人員組成。
? 第四條 公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。
第二章 財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)? 第五條 財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：? 1、編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案， 開辟財(cái)源，有效地使用資金;? 2、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)
部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益;? 3、建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，及時(shí)向 總經(jīng)理提出合理化建議。
? 4、組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務(wù)，制定考核 獎(jiǎng)懲指標(biāo); 5、負(fù)責(zé)建立和完善公司已有的財(cái)務(wù)核算體系，生產(chǎn)管理控制流程，成本歸 集分配制度; 6、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
? 第六條 會(huì)計(jì)主管與會(huì)計(jì)員的主要工作職責(zé)是： 1、主管會(huì)計(jì)： 1) 、在公司老總及財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作; 2) 、全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的賬務(wù)工作，安排、指導(dǎo)會(huì)計(jì)日常賬務(wù)處理工作; 3) 、對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用單據(jù)及應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的再次復(fù)核、確認(rèn); 4) 、指導(dǎo)各部門正確開展成本核算工作; 5) 、公司各部門考核的計(jì)算，確認(rèn); 6) 、做好對(duì)外賬務(wù)，合理避稅; 7) 、協(xié)助總監(jiān)做好融資工作; 8) 、靈活、機(jī)制應(yīng)對(duì)各職能部門的各項(xiàng)檢查; 9)、設(shè)計(jì)、編制反映公司經(jīng)營(yíng)狀況的財(cái)務(wù)報(bào)表，并作出財(cái)務(wù)分析; 10) 、公司領(lǐng)導(dǎo)交待的其他工作。
2、會(huì)計(jì)員的工作職責(zé)： 1)按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確， 帳目清楚，按期報(bào)帳。
? 2) 、 按照經(jīng)濟(jì)核算原則， 定期檢查， 分析公司財(cái)務(wù)、 成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況， 挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當(dāng)好公司參謀。
3)、 銷售會(huì)計(jì)每月賬務(wù)完收入會(huì)計(jì)要入銷售部對(duì)賬，出現(xiàn)錯(cuò)誤要及時(shí)進(jìn)行調(diào) 整、糾正，正確反映公司客戶的款項(xiàng)情況，并對(duì)銷售內(nèi)勤人員的工作是否按要求 進(jìn)行監(jiān)督，如有違返公司制度，作出處理意見(jiàn)。
支出會(huì)計(jì)每月按公司要求出具材料采購(gòu)、費(fèi)用支出等憑證，賬務(wù)完了要與出 納對(duì)清楚現(xiàn)金及銀行存款的收支存賬，除電腦賬外做好應(yīng)付賬款的手工賬備查。
成本會(huì)計(jì)收集、正理好各車間領(lǐng)料單，做好材料的計(jì)劃與實(shí)際成本對(duì)比，并 收集好各車間廠長(zhǎng)簽了字的計(jì)劃料單。
做到成本表上的每一個(gè)數(shù)字必須有據(jù)可 查。
稽核會(huì)計(jì)應(yīng)收集，對(duì)好每月應(yīng)付款單，填制好材料付款單，每月對(duì)完單據(jù)并 做好匯總清單交由財(cái)務(wù)總監(jiān)安排打款。
審核各材料庫(kù)房的采購(gòu)進(jìn)貨單是否按合同 價(jià)格打單。
登記好委外加工的板材數(shù)量賬。
成品管理會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)監(jiān)督成品庫(kù)房的入庫(kù)、出庫(kù)是否正確，調(diào)賬的合理性。
公 司各門市的擺場(chǎng)的進(jìn)銷存的正確性，并提出意見(jiàn)。
協(xié)助銷售會(huì)計(jì)工作。
工資核算的會(huì)計(jì)要做到每一項(xiàng)工資都按要求收集完材料、 單據(jù)才可以進(jìn)行核 算，做到不少計(jì)算也不多計(jì)算。
4) 、妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。
? 5) 、完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。
? 第七條 出納的主要工作職責(zé)是：? 1、認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。
? 2、嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不 認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。
? 3、建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。
? 4、積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。
? 5、配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。
? 6、完成財(cái)務(wù)總監(jiān)交付的其他工作。
? 第八條 審計(jì)的主要工作職責(zé)是：? 認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度。
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監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行、 決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng) 濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。
? 詳細(xì)核對(duì)公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、 金額、 期限、 手續(xù)等是否準(zhǔn)確無(wú)誤。
? 審閱公司的計(jì)劃資料、 合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料， 以便掌握情況， 發(fā)現(xiàn)問(wèn)題， 積累證據(jù)。
? 糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯(cuò)弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。
? 針對(duì)公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問(wèn)題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。
? 完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的.其他工作。
?? 第三章 財(cái)務(wù)工作管理 第九條 會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。
? 第十條 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、 完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。
? 第十一條 財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審 核的原始憑證編制記帳憑證。
會(huì)計(jì)人員必須在記帳憑證上簽字。
? 第十二條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保 證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。
? 第十三條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送 有關(guān)部門。
? 會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制，財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)審核，上報(bào)一次。
會(huì)計(jì)報(bào)表須經(jīng)財(cái) 務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽名或蓋章。
? 第十四條 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。
? 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理;對(duì)記載不準(zhǔn)確、不 完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。
? 第十五條 財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng) 理或主管副總經(jīng)理書面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理。
? 第十六條 財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。
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出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登 記工作。
? 第十七條 財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。
審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)，并做出審 計(jì)報(bào)告，報(bào)送總經(jīng)理。
? 第十八條 財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職， 必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
? 財(cái)務(wù)工作人員辦理交 接手續(xù)，由行政辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。
第四下章 現(xiàn)金管理 第十九條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：? 職員工資、津貼、獎(jiǎng)金;? 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;? 出差人員必須攜帶的差旅費(fèi);? 結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;? 總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。
? 前款結(jié)算起點(diǎn)定為1000元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。
? 第二十條 除本規(guī)定第二十五條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金 限額的部分，應(yīng)當(dāng)以銀行轉(zhuǎn)賬支付;確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，總 經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。
? 第二十一條 公司固定資產(chǎn)、原料輔料、車輛保管維修、代辦運(yùn)輸費(fèi)用、辦 公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。
? 第二十二條 日常零星開支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為5000元。
超額部分應(yīng)存入銀 行。
? 第二十三條 財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行 存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付。
? 因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。
? 第二十四條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金， 需填寫 《借款單》 ， 經(jīng)會(huì)計(jì)審核;
交財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。
并按借款審批程序第二條執(zhí)行。
超過(guò) 還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。
? 第二十五條 嚴(yán)格按公司費(fèi)用報(bào)銷制度支付費(fèi)用開支現(xiàn)金。
? 第二十六條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金、銀行存款帳目，逐筆記載現(xiàn)金、 銀行款項(xiàng)收支。
帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。
?? 第五章 會(huì)計(jì)檔案管理? 第二十七條 凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其 他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。
? 第二十八條 會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、 年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章，由財(cái)務(wù)經(jīng)理指定專人歸 檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。
? 第二十九條 會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由財(cái)務(wù)經(jīng)理指定專人 保管，并分類填制目錄。
?第四十一條會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、 摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。
?? 第六章 處罰辦法? 第三十條 1、財(cái)務(wù)人員未按制度執(zhí)行的，一次扣款10元。
2、因工作失職造成公司財(cái)產(chǎn)損失不能追回的，全額賠償后再進(jìn)行1-5%的處 罰。
未對(duì)公司造成損失的， 處罰錯(cuò)誤金額的1-5%。
財(cái)務(wù)主管、 總監(jiān)承擔(dān)連帶責(zé)任。
3、違反財(cái)務(wù)制度， 造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的;拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑 證、帳表、文件資料的;?偽造、變?cè)�、謊報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿 的;?利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的;?弄虛作假、營(yíng)私 舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的;?在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失 誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;?有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤， 應(yīng)當(dāng)予以辭退的。
第七章 ：會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范 1、充分體現(xiàn)會(huì)計(jì)信息的可靠性，特制定本規(guī)定。
2、會(huì)計(jì)科目的運(yùn)用及帳戶的設(shè)置、按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》執(zhí)行，不得任意更 改或自行設(shè)置，個(gè)別因公司業(yè)務(wù)需要新增會(huì)計(jì)科目時(shí)，須報(bào)批準(zhǔn)。
? 3、憑證統(tǒng)一采用記帳憑證，使用會(huì)計(jì)電算化軟件進(jìn)行錄入、打印記帳憑證。
4、會(huì)計(jì)核算組織程序：? 根據(jù)審核后的原始憑證填制記帳憑證;? 根據(jù)填制好的記賬憑證錄入賬務(wù)系統(tǒng);? 月終，根據(jù)總分類帳和各明細(xì)分類帳編制會(huì)計(jì)報(bào)表。
? 對(duì)于個(gè)別賬務(wù)系統(tǒng)核算不了的輔助賬，設(shè)手工賬本進(jìn)行補(bǔ)充登記，登記帳簿 時(shí)用鋼筆或碳素筆寫。
? 記帳憑證和帳簿上的會(huì)計(jì)科目以及子、細(xì)目用全稱，不得隨意簡(jiǎn)化。
? 會(huì)計(jì)分錄的科目對(duì)應(yīng)關(guān)系， 原則上一種經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)分別或匯總編一套分錄，不 得將不同內(nèi)容的多種經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)合并編制一套分錄。
? 記帳憑證的文字和數(shù)字應(yīng)端正、清楚、嚴(yán)禁刮擦、挖補(bǔ)或涂改，不得跳行隔 頁(yè)。
應(yīng)將空行或空頁(yè)劃斜紅線注銷。
?紅字沖帳除了用于更正的錯(cuò)誤外，還可以用于下列事項(xiàng)：? 1.經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成后，發(fā)生退回或退出;? 2.經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)計(jì)算錯(cuò)誤而發(fā)生多付或多收;? 3.帳戶的借方或貸方發(fā)生額需要保持一個(gè)方向;? 4.其它必須沖銷原記數(shù)字的事項(xiàng)。
? 5、 ：對(duì)帳：?對(duì)帳是為了保證帳證相符，帳帳相符，帳實(shí)相符。
具體內(nèi)容如下：? A、帳證核對(duì)：是指各種帳簿的記錄與會(huì)計(jì)憑證的核對(duì)，這種核對(duì)主要是在 日常編制憑證和記帳過(guò)程中進(jìn)行。
月終如果發(fā)現(xiàn)帳帳不符，就應(yīng)回過(guò)頭來(lái)對(duì)帳簿 記錄與會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行核對(duì)，以保證帳證相符。
? B、帳帳核對(duì)每月一次，主要是總分類帳各帳戶期末余額與各明細(xì)分類帳帳 面余額相核對(duì)，現(xiàn)金、銀行存款二級(jí)帳與出納的現(xiàn)金，銀行存款日記帳相核對(duì)。
銷售會(huì)計(jì)每月必須與銷售部對(duì)賬，出現(xiàn)錯(cuò)誤應(yīng)及時(shí)糾正。
會(huì)計(jì)部門各種財(cái)產(chǎn)物資 明細(xì)類帳期末余額與財(cái)產(chǎn)物資管理部門和使用部門的保管帳相核對(duì)等。
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C、帳實(shí)核對(duì)分兩類：第一類現(xiàn)金日記帳帳面余額與現(xiàn)金實(shí)際庫(kù)存數(shù)額相核 對(duì)，銀行存款日記帳帳面余額與開戶銀行對(duì)帳單相核對(duì)，要求每月核對(duì)一次;第 二類各種財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)分類帳帳面余額與財(cái)產(chǎn)物資實(shí)有數(shù)額相核對(duì)， 各種往來(lái)帳 款明細(xì)帳帳面余額與有關(guān)債權(quán)債務(wù)單位的帳目核對(duì)等，要求每季核對(duì)一次。
財(cái)務(wù)總監(jiān)工作細(xì)則? ? 第一條、在公司董事會(huì)和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司資金調(diào)配、成本核算和財(cái) 務(wù)管理，推行現(xiàn)代化管理方式，進(jìn)行企業(yè)經(jīng)濟(jì)核算和分析工作，并反映其成效。
? 第二條、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律以及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。
認(rèn)真貫徹統(tǒng) 一的財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，遵守國(guó)家政策、法令。
保證公司利益不受侵 犯。
? 第三條、 根據(jù)公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)綜合計(jì)劃編制公司財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃 和成本計(jì)劃，并加強(qiáng)管理，促進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)。
確保按期組織稅利上繳，完 成上級(jí)下達(dá)的各項(xiàng)任務(wù)。
第四條、嚴(yán)格費(fèi)用開支，加強(qiáng)成本管理，進(jìn)行成本費(fèi)用的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、 核算、分析和考核，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行分析，提出改進(jìn)意見(jiàn)。
? 第五條、負(fù)責(zé)企業(yè)資金管理，監(jiān)督其增減變動(dòng)，貨款結(jié)算、督促銷售部門對(duì) 貨款的催收等工作。
做到情況清楚，手續(xù)完備，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，處理及時(shí)。
第六條、組織安排企業(yè)的融資計(jì)劃，并負(fù)責(zé)落實(shí)到位。
? 第七條、負(fù)責(zé)對(duì)全公司重要經(jīng)濟(jì)合同的審查會(huì)簽。
并監(jiān)督經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行， 確保公司利益不受損害。
第八條、負(fù)責(zé)組織起草財(cái)務(wù)方面的管理制度及有關(guān)規(guī)定。
? 第九條、根據(jù)公司方針目標(biāo)展開要求，負(fù)責(zé)本部門方針目標(biāo)的展開、檢查、 診斷和落實(shí)工作，并對(duì)全公司發(fā)展目標(biāo)的執(zhí)行、完成情況提出意見(jiàn)。
?
第十條、負(fù)責(zé)完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)布置的各項(xiàng)任務(wù)。
? 第十一條、對(duì)貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法令政策、制度不嚴(yán)或處理財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)不當(dāng)， 造成違章、罰款、浪費(fèi)等現(xiàn)象負(fù)責(zé)。
? 第十二條、 對(duì)由于資金計(jì)劃不周、 管理不善、 監(jiān)督不嚴(yán)、 影響生產(chǎn)工作負(fù)責(zé)。
? 第十三條、對(duì)不及時(shí)清理庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、往來(lái)賬款、在途資金等賬戶 造成損失負(fù)責(zé)。
? 第十四條、對(duì)成本資金、價(jià)格控制管理不嚴(yán)，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析不及時(shí)，影響公 司經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)完成負(fù)責(zé)。
? 第十五條、根據(jù)公司方針目標(biāo)展開要求，未能及時(shí)對(duì)本部門方針目標(biāo)展開、 檢查、診斷、落實(shí)負(fù)責(zé)。
關(guān)于企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度范文二
第一章 總 則
第一條 爲(wèi)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條 公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。
第三條 財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：
第四條 財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面，公司財(cái)務(wù)管理中心對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)任，財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。
第二章 財(cái)務(wù)管理的'基礎(chǔ)工作
第五條 加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書面證明，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。
第六條 公司應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。
第七條 健全會(huì)計(jì)核算，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)爲(wèi)依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前後相一致。
第八條 做好會(huì)計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。
第九條 會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫(kù)存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì)，保證帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。
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關(guān)于企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度范文三
第一條 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提 高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。
第二條 公司財(cái)務(wù)部門的職能是： (一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。
(二)建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng) 營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。
(三)積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。
(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。
(五)合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。
(六)對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作， 主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。
(七)完成公司交給的其他工作。
第三條 公司財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納和審計(jì)工作人員組 成。
第四條 公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。
財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé) 第五條 財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：
(一)編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措 和使用方案，開辟財(cái)源，有效地使用資金; (二)進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促 本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益; (三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度， 利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分 析： (四)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
第六條 會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是： (一)按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、 記帳、 復(fù)帳、 報(bào)帳做到手續(xù)完備， 數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。
(二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn) 的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理 提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。
(三)妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。
(四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。
第七條 出納的主要工作職責(zé)是： (一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。
(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐 支現(xiàn)金，不以白條抵押現(xiàn)金。
(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。
(四)嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須會(huì)計(jì)主 管簽字后，方可生效。
(五)積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。
(六)配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。
(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。
□ 財(cái)務(wù)工作管理 第九條 會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十條 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真 實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。
第十一條 財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑 證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。
會(huì)計(jì)、出納員記帳，都必 須在記帳憑證上簽字。
第十二條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證帳簿記錄 與實(shí)物、款項(xiàng)相符。
第十三條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng) 理，并報(bào)送有關(guān)部門。
會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。
會(huì)計(jì) 報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。
第十四條 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。
財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理;對(duì)記載 不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。
第十五條 財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng) 及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報(bào)告， 并請(qǐng)求查明原因， 作出處理。
財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出處理。
第十六條 財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。
出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳 目的登記工作。
第十七條 財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。
審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)， 并做出審計(jì)報(bào)告，報(bào)送總經(jīng)理。
第十八條 財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦 清交接手續(xù)。
財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)， 由總經(jīng)理指派人員或主管副總經(jīng)理 監(jiān)交。
□ 支票管理 第十九條 支票由出納員保管。
支票使用時(shí)須有"支票領(lǐng)用單"， 經(jīng)主管會(huì)計(jì)批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫 日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。
第二十條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核 對(duì)(購(gòu)置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。
填寫金額要無(wú)誤，完成后 交出納人員。
出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，原支票 領(lǐng)用人在"支票領(lǐng)用單"及登記簿上注銷。
第二十一條 財(cái)務(wù)人員月底清帳時(shí)憑"支票領(lǐng)用單"轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā) 工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還， 當(dāng)月工資扣還不足， 逐月延扣以后的工資， 領(lǐng)用人完善報(bào)帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。
第二十二條 對(duì)于報(bào)銷時(shí)短缺的金額，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦，到 月底按第二十一條規(guī)定處理。
第二十三條 收到的無(wú)論是現(xiàn)金支票還是轉(zhuǎn)賬支票，出納員 都要當(dāng)天送存銀行。
第二十四條 公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng)，不 論金額大小均須總經(jīng)理簽字。
總經(jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同 意后可先付款后補(bǔ)簽。
□ 現(xiàn)金管理 第二十五條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： (一)職員工資、津貼、獎(jiǎng)金; (二)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬; (三)出差人員必須攜帶的差旅費(fèi);
(四)玉米令散戶的收購(gòu)支出; (五)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出; (六)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。
欠款結(jié)算起點(diǎn)定為 5000 元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。
第二十六條 除本規(guī)定第二十五條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)， 超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的， 經(jīng)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。
第二十七條 公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作 用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。
第二十八條 日常零星開支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為 5000 元。
超額部 分應(yīng)存入銀行，下班后公司不允許存放現(xiàn)金。
第二十九條 財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支 付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。
因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第三十條 財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》， 并寫明用途和金額，由會(huì)計(jì)主管審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。
第三十一條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》， 經(jīng)會(huì)計(jì)審核;交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。
超過(guò)還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收 款，在當(dāng)月工資中扣還。
第三十二條 符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅 費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證， 經(jīng)手人簽字， 會(huì)計(jì)主管審核， 總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。
第三十三條 發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手 人簽字，金額數(shù)量無(wú)誤，填制記帳憑證。
第三十四條 工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提 供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng) 理簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)行帳 務(wù)處理。
第三十五條 差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單(包括領(lǐng)款單)，由部門負(fù)責(zé)人 簽字，會(huì)計(jì)審核時(shí)間、天數(shù)無(wú)誤并報(bào)主管副總經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理 簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。
第三十六條 無(wú)論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都須審核《匯款通知單》， 分別由經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字。
會(huì)計(jì)主管審核有關(guān)憑證。
第三十七條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支 付。
帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。
□ 會(huì)計(jì)檔案管理 第三十八條 凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì) 計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。
第三十九條 會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明 月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章 (包括制單、審核、記帳、主管)，由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔 前應(yīng)加以裝訂。
第四十條 會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由總經(jīng)理指 定專人保管，并分類填制目錄。
第四十一條 會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì) 檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
□ 處罰辦法 第四十二條 出現(xiàn)下列情況之一的，對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā) 本人月薪 1-3 倍： (一)超出規(guī)定范圍、 限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金金額 留存現(xiàn)金的; (二)用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫(kù)存現(xiàn) 金的; (三)未經(jīng)批準(zhǔn)， 擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項(xiàng)
的; (四)利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的; (五)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的; (六)保留帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入 銀行的; (七)違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。
第四十三條 出現(xiàn)下列情況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。
(一)違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的; (二)拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料的; (三)偽造、變?cè)�、謊報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿的'; (四)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的; (五)弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司 款項(xiàng)的; (六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利 益遭受損失的; (七)有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。
□ 附 則 第四十四條 本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
第四十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。
財(cái)務(wù)空白單據(jù)管理辦法 我公司財(cái)務(wù)空白單據(jù)管理實(shí)行分級(jí)管理的辦法， 根據(jù)單據(jù)的重要 性分為三類，一類跟資金有關(guān)的票據(jù)由財(cái)務(wù)主管親自管理;二類是重 要的物料管理的票據(jù)由專人管理，財(cái)務(wù)主管監(jiān)督;三類普通管理的票 據(jù)由財(cái)務(wù)專人管理和監(jiān)督。
工作流程如下： 1、 使用部門提出申請(qǐng)，填寫申請(qǐng)審批單。
一聯(lián)存根;二聯(lián)申請(qǐng);申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人簽字。
2、 財(cái)務(wù)部門票據(jù)管理人員審核，并和申請(qǐng)部門人員共同設(shè)計(jì)版本。
3、 4、 5、 財(cái)務(wù)主管審核，簽批。
票據(jù)印刷后，由財(cái)務(wù)票據(jù)人員簽收，并登記入冊(cè)。
使用部門領(lǐng)取，財(cái)務(wù)票據(jù)管理人員必須登記、蓋章，雙方簽字。
6、 使用部門再次領(lǐng)取，必須交回原單據(jù)，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核是否合理。
7、 如果單據(jù)出現(xiàn)問(wèn)題，財(cái)務(wù)部門要及時(shí)上報(bào)總經(jīng)理。
登記表格格式如下： 票據(jù)名稱： 編號(hào) 領(lǐng)取人 日期 保管 歸還日期 領(lǐng)取部門： 歸還人 主管
外出辦理業(yè)務(wù)索取報(bào)銷憑證的規(guī)定 為加強(qiáng)公司內(nèi)部企業(yè)管理，降低費(fèi)用支出，同時(shí)做到即不偷稅、 漏稅，又能合理避稅，現(xiàn)對(duì)公司人員辦理業(yè)務(wù)在索要發(fā)票時(shí)應(yīng)注 意的問(wèn)題規(guī)定如下： 1、凡本公司人員辦理業(yè)務(wù)需索要報(bào)銷憑證的，必須取得對(duì)方單 位開具其經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的項(xiàng)目或內(nèi)容的發(fā)票(如工業(yè)加工業(yè)、建筑 安裝業(yè)、商業(yè)批發(fā)、零售等) 。
2、購(gòu)買原材料、輔助材料、設(shè)備配件等應(yīng)該索取對(duì)方單位開具 增值稅專用發(fā)票。
開具增值稅專用發(fā)票應(yīng)注意以下幾點(diǎn)： (1)在同一個(gè)單位公司買設(shè)備同時(shí)又購(gòu)買設(shè)備配件的應(yīng)要求供 貨方將設(shè)備與配件分別開具增值稅專用發(fā)票，否則我們不能收取。
(2)開具的增值稅專用發(fā)票應(yīng)是電腦版專用發(fā)票，電腦版專用 發(fā)票開具很嚴(yán)格，發(fā)票右上方密碼區(qū)內(nèi)所有數(shù)字、符號(hào)既不能壓線， 又不能出線，必須在密碼區(qū)方框內(nèi)。
(3)電腦版增值稅專用發(fā)票最下邊“收款人” “復(fù)核” “開票人” 處必須將三人的名字全部打印，缺一不可。
(4)供貨單位在加蓋單位印章時(shí)必須蓋在發(fā)票右下方“銷售單 位(章) ”處，加蓋的印章應(yīng)是：?jiǎn)挝坏呢?cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。
(5)在同一單位公司購(gòu)買物品品種太多，受發(fā)票的局限制不能
列明所有物品名稱的，可綜合開具(如閥門一批、軸承一批等) 。
但 在增值稅專用發(fā)票后面必須附有稅務(wù)部門的統(tǒng)一印制的 “增值稅專用 發(fā)票銷貨清單” ，供貨單位需在銷貨清單上加蓋該單位財(cái)務(wù)專用章。
(6)物資的名稱、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、單價(jià)等必須齊全。
以上 6 項(xiàng)， 不允許有任何差錯(cuò)， 如有一項(xiàng)不符合要求也不應(yīng)收取， 否則稅務(wù)部門將不予認(rèn)證，企業(yè)也就不能抵扣。
3、公司購(gòu)買物資，接受勞務(wù)(如在外單位加工配件、修理修配) 索要發(fā)票時(shí)， 應(yīng)核查供貨方或提供勞務(wù)方提供的發(fā)票與共行業(yè)是否相 符，不相符的不能收取，否則稅務(wù)部門將視為白條處理，進(jìn)行企業(yè)所 得稅納稅調(diào)整。
4、在行政事業(yè)單位辦理業(yè)務(wù)應(yīng)收取當(dāng)?shù)刎?cái)政部門監(jiān)制的行政事 業(yè)單位繳費(fèi)專用發(fā)票。
5、接受外單位提供的勞務(wù)或服務(wù)的發(fā)票不允許有涂改現(xiàn)象，如 遇特殊情況的， 必須要求提供勞務(wù)或服務(wù)方在發(fā)票涂改處加蓋該單位 財(cái)務(wù)專用章，和開票人私章，否則不能收取。
6、無(wú)論辦理何種業(yè)務(wù)，收取的發(fā)票必須是套寫票，并且大、小 寫金額要一致，不是套寫票或發(fā)票大、小寫金額不一致，不準(zhǔn)收取。
廢料處理程序我公司生產(chǎn)過(guò)程中的廢料主要包括煤灰渣、原料廢料等，實(shí)行新
的處理手續(xù)，過(guò)程如下; 一、 公司根據(jù)實(shí)際情況確定價(jià)格，總經(jīng)理簽字后方可生效。
二、 客戶認(rèn)為價(jià)格合理后，與公司的主管部門簽訂合同，到現(xiàn)場(chǎng)裝 貨，然后進(jìn)行過(guò)磅，過(guò)磅員及責(zé)任人要簽字。
(領(lǐng)料通知單必須加 蓋財(cái)務(wù)章) 三、 客戶憑過(guò)磅單或量方單據(jù)到財(cái)務(wù)部開出庫(kù)單并交款， 出庫(kù)單必 須加蓋財(cái)務(wù)章，否則無(wú)效。
(出庫(kù)單包括存根聯(lián)、記帳聯(lián)、財(cái)務(wù)聯(lián) 及出門證) 四、 客戶交款后，財(cái)務(wù)人員將出庫(kù)單的出門證一聯(lián)交與客戶，客戶 可以根據(jù)出庫(kù)單出門證一聯(lián)出門。
五、 保衛(wèi)人員見(jiàn)加蓋財(cái)務(wù)章的出庫(kù)單，可以放行，但必須再?gòu)?fù)核一 下出庫(kù)單和實(shí)際物品的種類和數(shù)量是否相符，如果認(rèn)為有不符的 地方，拒絕其出門，然后及時(shí)上報(bào)，等待處理。
六、 保衛(wèi)人員第二天早晨及時(shí)將出庫(kù)單出門證上交財(cái)務(wù)部門， 財(cái)務(wù) 部門及時(shí)進(jìn)行審核，如有問(wèn)題及時(shí)回報(bào)，等待處理。
財(cái)務(wù)部門安全管理 為了確保財(cái)務(wù)部門的現(xiàn)金、票據(jù)、發(fā)票、帳本、報(bào)表、憑證的 保密性和安全性，特制定本規(guī)定。
一、 現(xiàn)金的管理。
出納每天做到日清日結(jié)，庫(kù)存現(xiàn)金不準(zhǔn)超 3000 元，由于記帳錯(cuò)誤或疏忽出現(xiàn)問(wèn)題自己付全部責(zé)任。
二、 銀行存款、應(yīng)收票據(jù)的管理。
每月編制銀行余額調(diào)節(jié)表，如果 由于工作疏忽導(dǎo)致有未達(dá)帳項(xiàng)， 付全責(zé)。
應(yīng)收票據(jù)要求日清日結(jié)， 在收承兌匯票時(shí)要仔細(xì)認(rèn)真，收假承兌或不合格承兌，附全責(zé)。
三、 增值稅發(fā)票、普通銷售發(fā)票、玉米收購(gòu)發(fā)票的管理。
做到不虛 開、錯(cuò)開發(fā)票，以及確保發(fā)票的安全，以防被盜丟失，出現(xiàn)問(wèn)題 付全部責(zé)任。
四、 憑證、帳本、報(bào)表的管理。
每天下班后要存放好憑證、帳本、 報(bào)表，如出現(xiàn)問(wèn)題，此人承擔(dān)全部責(zé)任。
五、 單據(jù)、保管帳管理。
單據(jù)、保管帳保證安全存放，以防被盜丟 失。
六、 金庫(kù)的安全管理。
防盜門隨手開門，隨手關(guān)門，堅(jiān)決杜絕不關(guān) 門走人，外人隨便進(jìn)入，如果出現(xiàn)問(wèn)題此人承擔(dān)全部責(zé)任。
七、 財(cái)務(wù)科科室內(nèi)財(cái)務(wù)的管理，做到下班后保證關(guān)好門，關(guān)好窗， 以防財(cái)務(wù)被盜丟失。
八、 會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須會(huì) 計(jì)主管審核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
關(guān)于發(fā)票入帳及報(bào)銷單據(jù)簽字手續(xù)的規(guī)定 為了規(guī)范我公司的簽字程序，特規(guī)定如下內(nèi)容： 一、 發(fā)票及報(bào)銷單據(jù)必須有四個(gè)人簽字后，方可入帳。
一是經(jīng) 辦人;二是分管部門負(fù)責(zé)人;三是財(cái)務(wù)主管;四是總經(jīng)理。
二、 發(fā)票入帳，首先由經(jīng)辦人和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字以后，匯總集中 到財(cái)務(wù)科審核， 財(cái)務(wù)主管認(rèn)為發(fā)票符合財(cái)務(wù)手續(xù)合格后方可簽 字(有合同必須附合同)，然后再由總經(jīng)理簽字。
三、 報(bào)銷單據(jù)入帳，首先是報(bào)銷人也就是經(jīng)辦人將報(bào)銷單據(jù)匯 總分類后，填寫好報(bào)銷單。
自己簽完字以后，由部門主管審核 后簽字，然后到財(cái)務(wù)科，由財(cái)務(wù)主管根據(jù)公司及稅務(wù)政策進(jìn)行 審核， 認(rèn)為無(wú)誤后簽字， 再到總經(jīng)理處簽字， 然后再交到財(cái)務(wù)， 由財(cái)務(wù)處理有關(guān)賬務(wù)。
(費(fèi)用報(bào)銷單必須由經(jīng)辦人自己辦理， 外人代替報(bào)銷，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕付款。
) 四、 發(fā)票入帳簽字位置的規(guī)定，所有人員簽字必需在規(guī)定的簽 字章內(nèi)進(jìn)行簽字，不按規(guī)定簽字，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕簽字。
五、 出現(xiàn)以下問(wèn)題有關(guān)人員必須拒簽。
部門負(fù)責(zé)人不知此事; 認(rèn)為其的花費(fèi)不合理;材料的價(jià)格過(guò)高，必須拒簽;財(cái)務(wù)主管 認(rèn)為票據(jù)不合理，花費(fèi)不符合公司規(guī)定和稅法及會(huì)計(jì)制度，必 須拒簽;總經(jīng)理最后把關(guān)簽字。
六、 簽字時(shí)間的規(guī)定：供應(yīng)、土建、設(shè)備、客服等發(fā)票的入帳 簽字時(shí)間為每周五財(cái)務(wù)、總經(jīng)理簽字;后勤部門以及業(yè)務(wù)員的 費(fèi)用報(bào)銷簽字時(shí)間為每周六財(cái)務(wù)、 總經(jīng)理簽字， 特殊情況除外。
七、 報(bào)銷時(shí)間的規(guī)定：當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用在當(dāng)月或第二個(gè)月的 10 號(hào)前報(bào)銷，部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)、總經(jīng)理簽字時(shí)效為一周，超過(guò) 一周，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕簽字和付款，如果有特殊情況除外。
關(guān)于內(nèi)部招待費(fèi)用的管理規(guī)定 為了規(guī)范公司業(yè)務(wù)用餐管理，避免鋪張浪費(fèi)，經(jīng)公司研究決定，對(duì)各 科室部門的內(nèi)部招待費(fèi)用進(jìn)行限額管理，超出限額標(biāo)準(zhǔn)，其超出部分 由各部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)。
內(nèi)部招待費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：關(guān)于對(duì)電話費(fèi)、手機(jī)費(fèi)的管理規(guī)定 關(guān)于對(duì)電話費(fèi)、 為節(jié)約開支，公司自 2009 年 1 月 1 日起，對(duì)各科室及個(gè)人手機(jī)實(shí)行 限額管理，超出限額標(biāo)準(zhǔn)，其超出部分由各部門或個(gè)人自理。
注：總經(jīng)理、銷售經(jīng)理、原料經(jīng)理手機(jī)費(fèi)，根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)，實(shí)報(bào)實(shí)銷。
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