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出差人員報銷管理規(guī)定
差旅費報銷管理制度目的為進一步加強對差旅費的管理，嚴格控制費用支出，達到節(jié)約、高效的目的!下面就不妨和愛匯網(wǎng)小編一起來了解下出差人員報銷管理的相關(guān)資料，希望對各位有幫助!
出差人員報銷管理規(guī)定篇1
第一條 為了規(guī)范公司費用管理，在保證員工出差有個良好工作條件的前提下，節(jié)約開支，降低成本，特制定本規(guī)定。
第二條 公差類型分為以下四類：
(一)與公司生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的商務(wù)活動;
(二)公司批準參加的與公司業(yè)務(wù)有關(guān)的各類會議、培訓(xùn)等;
(三)其他經(jīng)過公司批準的公務(wù)活動;
(四)因公出國的費用，按照國家和集團公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第三條 員工出差前必須填寫出差報告，寫明出差事由、主要地點、路線、時間和往返的交通工具，經(jīng)本部門負責(zé)人、財務(wù)部負責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)簽批后，作為借款和報銷依據(jù)。
外出參加培訓(xùn)需到人力資源部進行審核，并持經(jīng)審核的外出培訓(xùn)審批單方可到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。
第四條 員工預(yù)借的差旅費，必須及時報銷，出差返回后15個工作日內(nèi)報銷，不得拖欠，逾期不報的從下月工資中扣回，原借款未報銷的，不得再次借款。
第五條 員工出差乘坐交通工具可報銷的'上限標準：
職務(wù)
乘坐交通工具
高管人員、首席研究員、總工程師、首席營銷員
飛機、火車軟臥
中層管理人員、主任工程師、副主任工程師、主任研究員、支部書記
飛機、火車硬臥
一級、二級研究員;一級、二級工程師;主管;高級操作員、操作技師;銷售分部經(jīng)理
單飛、火車硬臥
其他人員(包括臨時工和靈活用工)
火車硬臥
注：(一)其他人員從昆明出發(fā)，特殊情況如攜帶貴金屬、打折機票接近當(dāng)日火車票票價的，需乘坐飛機的應(yīng)在出差報告中說明原因，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽批。從昆明出發(fā)機票一律由黨政辦統(tǒng)一購買，并由黨政辦經(jīng)辦人簽字后方可作為報銷憑據(jù)。
(二)員工出差期間，乘坐火車硬座的，按實際乘坐火車硬座票價的30%計發(fā)補助費。
第六條 員工出差期間的住宿費按不超過標準總額據(jù)實報銷，住宿補助按出差的實際住宿天數(shù)計發(fā)，伙食補助費和市內(nèi)交通費實行包干辦法，按出差的自然天數(shù)計發(fā)。
第七條 員工出差的住宿費報銷標準：
1、去往同一目的地的員工應(yīng)一同住宿，人均每日住宿費按下列辦法報銷：
崗位 省外 省內(nèi) 一般地區(qū) 特殊地區(qū)
2、員工出差不可一同住宿的 每日按下列標準報銷
到達目的地 住宿費報銷標準 一般地區(qū)
憑票報銷，低于120元(含120元)，按票面金額據(jù)實報銷;高于120元，按120元報銷，超出部分均不予以報銷
特殊地區(qū)
憑票報銷，低于150元(含150元)，按票面金額據(jù)實報銷;高于150元，按150元報銷，超出部分均不予以報銷
注：(一)以上住宿費報銷均以合法票據(jù)為報銷依據(jù)。
(二)特殊地區(qū)是指：深圳、珠海、上海、北京、廣州和海南省的�？谑�。
(三)員工出差期間的住宿費憑住宿發(fā)票天數(shù)計發(fā)，住親友家或無住宿發(fā)票的按每天40元計發(fā)。
(四)員工出差期間，夜間乘坐火車、長途汽車、輪船最低一級艙位(統(tǒng)艙)的，住宿費按每夜40元計發(fā)。
(五)兩個以上(含兩個)員工一同出差的，返回后必須一起報銷差旅費，不得分開報銷。
第八條 員工出差期間市內(nèi)交通費，按每天20元計發(fā)(營銷人員按每天30元計發(fā))，不再憑票報銷。如特殊情況須據(jù)實報銷者，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準后，不再實行包干辦法;如攜帶貴金屬的員工，可按次憑票報銷交通費，并扣除當(dāng)日交通補助;自帶交通工具的員工，不再報銷交通費。已享受當(dāng)日交通費補助的員工，不再報銷由機場到市內(nèi)的大巴票。
第九條 員工出差的伙食補助費包干標準：
省外 省內(nèi) 一般地區(qū) 特殊地區(qū) 市、縣
40.00 50.00 20.00
注：(一)員工出差伙食補助費不分途中和住勤，按每天所在地區(qū)計發(fā)伙食補助費。
(二)員工出差發(fā)生業(yè)務(wù)接待費必須經(jīng)請示批準，并按實際發(fā)生金額扣除當(dāng)天伙食補助費后給予報銷。
(三)員工出差發(fā)生的業(yè)務(wù)接待費必須和差旅費一起報銷，不得單獨報銷。
(四)出差云錫及附屬廠礦，提供食宿的，不計發(fā)補助;未安排食宿的，按省內(nèi)標準計發(fā)伙食補助，符合第十條規(guī)定的按規(guī)定進行報銷。
第十條 員工外出參加會議、長期培訓(xùn)，期間的住宿費和市內(nèi)交通費按實憑據(jù)報銷，不計發(fā)伙食補助費，途中按出差規(guī)定報銷。會議期間不安排伙食，按出差伙食補助包干辦法執(zhí)行。
第十一條 員工外出參加短期學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，期限不超過30日，學(xué)習(xí)和培訓(xùn)期間不計發(fā)伙食補助費，但學(xué)習(xí)、培訓(xùn)地點在本市，而又未安排食宿的，需附相關(guān)證明，可按每天10元計發(fā)伙食補助費。
第十二條 因工作需要，員工短期在外地出差，時間超過30天(含30天)，實行以下補助標準。
1、住宿費包干標準：
內(nèi)容 標準 可一同住宿，人均每日住宿費
為憑票報銷，低于80元(含80元)， 按票面金額據(jù)實報銷;高于80元，按80元報銷，超出部分均不予以報銷
不可一同住宿，人均每日住宿費
為憑票報銷，低于100元(含100元)，按票面金額據(jù)實報銷;高于100元，按120元報銷，超出部分均不予以報銷
2、伙食補助標準：人均每日10元，不再憑票報銷。
3、市內(nèi)交通費補助標準：人均每日10元，不再憑票報銷。
第十二條 新錄用的員工，可報銷由原單位或原學(xué)校到公司的路費、行李托運費，路費按火車硬臥憑據(jù)報銷。
第十三條 享受探親假員工在探親期間的往返路費報銷規(guī)定：
1、員工每年一次探親的可據(jù)實報銷往返路費，四年一次探親的，按本人工資(基礎(chǔ)工資、崗位工資、年功工資)的30%部份自理，超出部份據(jù)實報銷。
2、員工探親路費按火車硬座車票憑據(jù)報銷，年滿50周歲的，可按火車硬臥車票憑據(jù)報銷。
3、探親期間發(fā)生的路費無法提供火車硬座或硬臥票據(jù)的，應(yīng)出具相應(yīng)車次票價證明作為報銷依據(jù)。
4、探親假類型由人力資源部進行審核，方可報銷。
第十四條 員工出差期間辦理私事的一切費用，均由個人自理。
第十五條 公司董事會、監(jiān)事會成員為辦理公司董事會、監(jiān)事會業(yè)務(wù)出差，按高管人員標準報銷。
第十六條 員工出差期間必經(jīng)路線的車票遺失，必須作出情況說明并有證明人證明，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，報主管副總審批后，按原車票金額的90%報銷。
第十七條 員工因公出國，按國家有關(guān)出國人員費用開支標準和管理辦法的規(guī)定報銷。
第十八條 公務(wù)用車差旅費管理辦法由黨政辦負責(zé)制定和審核。
第十九條 本規(guī)定從發(fā)文之日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。
出差人員報銷管理規(guī)定篇2
為加強差旅費用管理，在保證出差人員工作和生活需要的前提下，本著勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的原則，結(jié)合VN項目實際情況，特制定本辦法。
一、交通費等級標準和住宿費及出差補助標準
出差人員交通費實行按乘坐標準憑據(jù)報銷;住宿費實行限額內(nèi)憑據(jù)報銷的辦法，按出差的實際住宿天數(shù)計算報銷�；锸逞a助費和市內(nèi)交通費實行包干的辦法，按出差的自然(日歷)天數(shù)計發(fā);通訊費憑據(jù)按實報銷。
二、交通費開支辦法
1、員工出差乘坐交通工具標準必須嚴格按附表1相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，實行憑據(jù)按實報銷的辦法。因超過乘坐標準而增加的部分自理，不予報銷。
2、乘坐火車，連續(xù)乘車時間超過4小時的，可購?fù)P鋪票。
3、員工出差乘坐飛機要從嚴控制，出差路途較遠或出差任務(wù)緊急的，經(jīng)審批人批準方可乘坐飛機。
4、員工長途出差，原則上不得乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)審批人批準后，方可報銷。長途汽車票盡量用電腦打印的汽車票，少用定額汽車票。
5、出差人員自行降低乘坐標準的，其差價不獎勵給個人。
6、交通費有超過標準的應(yīng)事先向?qū)徟藞蟾妫瑘箐N時應(yīng)書面說明超標金額及原因，并經(jīng)審批人簽字同意，否則不予報銷。
三、市內(nèi)交通費包干辦法
1、員工出差期間，市內(nèi)交通費按每人每天發(fā)10元包干使用，不再憑據(jù)報銷市內(nèi)交通費。
2、外地出差期間，若遇特殊緊急情況，并經(jīng)審批人批準后可乘坐出租車。凡發(fā)生出租車費用時不再實行市內(nèi)交通費包干辦法，憑據(jù)報銷。
3、出差到本市各縣區(qū)鎮(zhèn)鄉(xiāng)的交通費不實行包干，憑據(jù)報銷; 原則上在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。
4、自帶交通工具的出差人員不報銷市內(nèi)交通費，也不實行包干辦法。
四、住宿費開支辦法
1、員工出差期間的住宿費按附表1所規(guī)定的限額內(nèi)憑據(jù)報銷。實際住宿費超過規(guī)定的限額標準部分自理，不予報銷。出差期間無住宿發(fā)票的，一律不予報銷住宿費。
2、同一次出差期間同類地區(qū)(住宿費標準相同的地區(qū))可以平均計算日住宿費。
3、出差到公司設(shè)有辦事處的目的地不再報銷住宿費用(特殊情況除外)。
4、員工外出開會，由會議主辦單位統(tǒng)一安排住宿的，憑據(jù)報銷住宿費。
5、隨住宿發(fā)票收取的取暖費、空調(diào)費、治安費、城市建設(shè)費、教育附加費、人身保險費等住宿費以外的費用，與住宿費一并計算。
6、員工出差由接待單位免費接待的，不予報銷住宿費。
7、住宿費有超過標準的應(yīng)事先向?qū)徟藞蟾�，報銷時應(yīng)書面說明超標金額及原因，并經(jīng)審批人簽批同意，否則不予報銷。
五、出差人員的伙食補助
1、按表1所規(guī)定的定額標準，以出差自然(日歷)天數(shù)計算，計發(fā)員工出差期間的伙食補助，不再報銷相關(guān)的費用。
2、員工出差過程中由公司負責(zé)吃住的，不再報銷伙食補助費。
3、在出差期間，若有參與宴請客戶的，則根據(jù)實際情況不再給予或減半給予伙食補助。
六、項目建設(shè)期間的生活補助費
在VN項目建設(shè)期間，公司可租用民房作為臨時生活辦公用房，在此期間，可給予相關(guān)項目管理人員一定額度的生活補助費，具體額度結(jié)合當(dāng)?shù)厣钏讲⒄粘霾钊藛T伙食補助標準確定，并經(jīng)總經(jīng)理批準后執(zhí)行。
七、出差審批和差旅費報銷審批流程
1、員工出差由總經(jīng)理審批，相關(guān)差旅費報銷的簽批手續(xù)按《VN項目籌建期間開辦費管理制度》中的審批流程和核銷流程條款執(zhí)行。
2、因工出差應(yīng)填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序批準后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。
3、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單 、“出差明細清單” 和“出差日志”，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷，無“出差明細清單”和“出差日志”的財務(wù)不予報銷。
八、差旅費管理
(一)加強對備用金和預(yù)借款項的管理和監(jiān)督。
公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內(nèi)容填寫齊全，完整的經(jīng)審批人簽批的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。原則上借款上前款不清，后款不借。借款人應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出單據(jù)到財務(wù)部門核銷。對無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內(nèi)的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。
(二)加強差旅費核銷管理。
1、員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部可從借款人的當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費，待報銷時再行支付。
2、對違反規(guī)定用途和不符合開支標準的`支出以及超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務(wù)部不予報銷，并有權(quán)對原始單據(jù)涉及的員工出差居住地酒店進行直接查詢，如發(fā)現(xiàn)有虛假行為，公司將按情節(jié)輕重處罰。
(三)加強原始憑證的審核。
1、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：(1)、憑證名稱;(2)、填制憑證的日期;(3)、填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;(4)、經(jīng)辦人的簽名或蓋單;(5)、接受憑證的單位名稱;(6)、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容;(7)、數(shù)量、單價和金額;(8)、各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款
業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。
2、對原始憑證的技術(shù)性要求：
(1)、凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。
(2)、購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。
(3)、支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。
(4)、職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項時應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。
(5)、凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補正。
九、差旅費的核算
差旅費在長期待攤費用--開辦費的三級科目差旅費中列支。
十、報告與監(jiān)督檢查
差旅費的報告與監(jiān)督制度按《VN項目籌建期間開辦費管理制度》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
十一、其他
1、本辦法經(jīng)總經(jīng)理批準，上報董事會備案后，于20xx年1月1日起執(zhí)行。
2、本辦法解釋權(quán)屬VN項目籌建部。
出差人員報銷管理規(guī)定篇3
為了更好地調(diào)動業(yè)務(wù)人員的極積性.保證公司出差人員在外工作與生活的基本需要，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率,有效控制差旅費用的支出,根據(jù)目前運行中存在的實際情況.特作部份適當(dāng)調(diào)整,修定本辦法.從頻布之日起生效.原規(guī)定同時廢止
一、費用開支范圍和標準
1、總體原則：對出差人員的補助費、差旅費實行“包干使用，節(jié)約歸己，超支不補”的原則。
2、開支范圍：包括出差地點的市內(nèi)交通費、住宿費用、伙食費用、電話費用及其他零星費用開支.實行包干制
3、執(zhí)行標準：
(1)十堰市內(nèi)及城區(qū)以及周邊五縣一市銷售出差補助150元/天，季度考核不通過者(0銷售業(yè)績)扣發(fā)1次補助。
(2)十堰市區(qū)以外城市180元/天.季度考核不通過者(0銷售業(yè)績)扣發(fā)1次補助。
(3)上海、廣東、北京地區(qū)銷售補助230元/天，季度考核不通過者(0銷售業(yè)績)扣發(fā)1次補助。
(4)公司報銷異地往返火車票、長途客車票，并以車票時間計算實際出差補助天數(shù)。
(5)招待客戶招待費用5個人以上不能超過500元，5人以下不能超過300元。特殊客戶需報董事長事前批準方可超標.不能先斬后奏
二、辦理程序及報銷辦法
1、省內(nèi)(不含十堰城區(qū))、省外出差人員必須事先填寫“差旅費(備用金)借款單”，注明出差地點、事由、預(yù)計天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門主管審核簽字，及主管領(lǐng)導(dǎo)批準后，方可差旅費借款。
2、財務(wù)審核人員根據(jù)簽有領(lǐng)導(dǎo)審批意見的差旅費報銷單，附有效出差單據(jù)，按費用包干標準規(guī)定，經(jīng)審核后報銷差旅費。
3、凡與原出差規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報銷。
4、出差返回公司應(yīng)在三天內(nèi)報賬，超過三天報銷差費，每超過一天考核一天補助，一星期以上，不予報銷，后果自負。
5、出差借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責(zé)任自負，(特殊情況由公司領(lǐng)導(dǎo)特批)，對違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人的責(zé)任。
6、中午12時前離開本市按全天補助;中午12時后離開本市按半天補助;中午12時前抵達本市按半天補助;中午12時后返抵本市按全天補助。
7、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的'線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞行期間多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。
三、其他規(guī)定
1、十堰市內(nèi)經(jīng)營、或在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用業(yè)務(wù)招待費，應(yīng)事先經(jīng)部長同意，并由公司領(lǐng)導(dǎo)簽署核準金額意見，方可執(zhí)行。財務(wù)部依據(jù)報銷程序(原始單據(jù)注明：單位名稱及準確的日期、金額)審核報銷。
2、出差人員應(yīng)保留完整車票、住宿、招待費等費用票據(jù)作為核銷費用的依據(jù)。
3、隨公司領(lǐng)導(dǎo)一同出差人員費用由公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一到財務(wù)核銷。
4、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再實行包干辦法。會議費用中不含食宿時，按標準予以補助。
5、出差人員預(yù)借差旅費最高限額2000元/次。
6、售后服務(wù)出差補助比照上述標準同級執(zhí)行(發(fā)生的運費及安裝調(diào)試費用應(yīng)計入銷售計價當(dāng)中)。
四、本辦法自董事會通過之日起開始施行。
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